卷烟配送中心定额管理综合规范.doc

Q/HBYC
河北省烟草商业系统企业标准

Q/HBYC xx─

卷烟配送中心定额管理规范
（征求意见稿）

-xx-xx公布 -xx-xx实施

中国烟草总企业河北省企业 公布

目 次
前 言 II
1 范围 1
2 规范性引用文件 1
3 术语和定义 1
4 单箱卷烟物流费用 1
4.1 卷烟物流费用组成 1
4.2 卷烟物流定额结构 2
4.3 计算公式 2
4.4 定额项目 3
5 定额组织策划 3
5.1 部门职责 3
5.2 定额编制计划 4
5.3 定额调查和信息搜集 4
5.4 定额分析 5
5.5 编制订额标准草案 5
5.6 定额标准草案评审和同意 5
5.7 定额标准实施 5
5.8 定额标准评审 6
6 汇报和统计 6
7 附录 6

前 言
本标准根据GB/T 1.1—要求制订。本标准包含卷烟物流定额组成和范围、定额调查和信息搜集、定额分析、定额标准草案编制、定额标准实施和评审等内容。
本标准由中国烟草总企业河北省企业提出并归口。
本标准由钱江同意。
本标准起草单位：河北省烟草企业物流管理处、河北省烟草企业邯郸市企业。
本标准关键起草人：曹锋、王东、刘龙华。
本标准为首次公布。

卷烟配送中心定额管理规范

1 范围
本标准要求了卷烟物流定额组成、定额分析、定额标准编制、实施和评审管理内容和要求。
本标准适适用于中国烟草总企业河北省企业商业企业卷烟物流定额管理。
2 规范性引用文件
下列文件对于本文件应用是必不可少。通常注日期引用文件，仅注日期版本适适用于本文件。通常不注日期引用文件，其最新版本（包含全部修改单）适适用于本文件。
GB/T 18354- 物流术语
YC/T 261- 烟草行业卷烟物流配送中心作业规范
YC/T 303- 烟草商业企业卷烟物流统计指标体系
3 术语和定义
下列术语和定义适适用于本标准。
3.1 卷烟物流费用
烟草商业企业在卷烟购进、调拨、储存、装卸、搬运、分拣、包装、配送等各个步骤所支出人力、物力和财力等各类资源货币表现。
3.2 直接送货
以卷烟配送中心仓库为装载点采取物流自主车辆直接送货至用户送货方法。
3.3 中转送货
以卷烟配送中心仓库为装载点由第三方运输企业转运至用户所在当地烟草企业，再由当地自主车辆送达用户送货方法。
3.4 配送作业量
一定时期内，卷烟配送中心实际送达用户卷烟数量。
3.5码盘
以托盘为承载物，将卷烟按一定规则堆码在托盘上，便于搬运和储存作业活动。
4 单箱卷烟物流费用
4.1 卷烟物流费用组成
按步骤分类，卷烟物流费用定额包含：单箱仓储费用定额、单箱分拣费用定额、单箱配送费用定额、单箱综合管理费用定额。各步骤定额标准以技术参数、岗位人员设置、效率指标、消耗指标为支撑，按配送作业量归集物流单箱成本。
4.2 卷烟物流定额结构

图一 卷烟物流定额结构

4.3 计算公式

式中：
—— 单箱卷烟物流费用，单位为元；
—— 单箱仓储费用定额，单位为元；
—— 单箱分拣费用定额，单位为元；
—— 单箱配送费用定额，单位为元；
—— 单箱综合管理费用定额，单位为元。
4.4 定额项目
4.4.1 费用定额
是指企业在正常生产经营活动中，某一会计期间内应发生或应完成某一单项费用标准。关键包含：
a) 单箱仓储费用定额：含仓储人员劳动定额、能源消耗定额、材料消耗定额、保管费、装卸费、财产保险费、出入库卷烟损耗、设备折旧费、其它费等；
b) 单箱分拣费用定额：含分拣人员劳动定额、能源消耗定额、材料消耗定额、备品备件耗用、分拣
卷烟损耗、设备折旧费、其它费等；
c) 单箱配送费用定额：含配送人员劳动定额、能源消耗定额、材料消耗定额、配送运输费、路桥费、
二级维护费、修理费、燃油费、车辆保险费、车船税、配送卷烟损耗、车辆折旧费、设备折旧费、其它费等；
d) 单箱综合管理费用定额：含管理人员劳动定额、能源消耗定额、办公用具耗用定额、差旅费、通
讯费、招待费、税金、基础设施维修、警卫消防费、劳动保护费、资产折旧费、其它费等。
4.4.2 劳动定额
是指在一定生产技术和组织条件下，为生产一定数量产品或完成一定量工作所要求劳动消耗量标准。关键包含：
a) 单箱仓储人员劳动定额：含作业工时、职员薪酬、社会保险、住房公积金、劳务费等；
b) 单箱分拣人员劳动定额：含作业工时、职员薪酬、社会保险、住房公积金、劳务费等；
c) 单箱配送人员劳动定额：含作业工时、职员薪酬、社会保险、住房公积金、劳务费等；
d) 单箱综合管理人员劳动定额：含作业工时、职员薪酬、社会保险、住房公积金、劳务费等。
4.4.3 能源消耗定额
是指在正常生产技术和生产组织条件下，为生产单位产品或完成单位工作量，合理消耗水、电、气、煤等能源数量标准。关键包含：
a) 单箱仓储步骤物耗能耗定额：水、电、气、煤消耗；
b) 单箱分拣步骤物耗能耗定额：水、电、气、煤消耗；
c) 单箱配送步骤物耗能耗定额：车辆百公里油耗、路况系数、车辆装载率、单车配送量等；
d) 单箱综合管理步骤物耗能耗定额：水、电、气、煤消耗。
4.4.4 材料消耗定额
是指在节省和合理使用材料条件下，为生产单位产品或完成单位工作量，所需要消耗一定品种规格原材料、自制半成品、外购和进口配件、辅助材料及燃料等数量标准，包含必需工艺性损耗数量。关键包含：
a) 单箱塑膜消耗定额、单箱碳带消耗定额、单箱标签纸消耗定额；
b) 单箱办公用具消耗定额、单箱办公耗材消耗定额；
c) 备品备件消耗定额。
5 定额组织策划
5.1 部门职责
5.1.1 财务部
a) 负责根据主管领导策划安排制订卷烟物流定额编制计划。
b) 负责卷烟物流定额标准制订和完善。
c) 负责组织对卷烟物流定额标准实施评审。
5.1.2 储配部
a) 负责单箱仓储、分拣费用定额标准制订和完善。
b) 负责定额标准实施结果反馈。
5.1.3 送货部
a) 负责单箱配送费用定额标准制订和完善。
b) 负责定额标准实施结果反馈。
5.1.4 综合部
a) 负责单箱综合管理费用定额标准制订和完善。
b) 负责定额标准实施结果反馈。
5.2 定额编制计划
5.2.1 财务部应依据主管领导策划安排，确定《定额编制（修订）计划》，见附录B。
5.2.2 定额编制计划内容应包含：
a） 定额编制或修订定额项目；
b） 定额编制内容及要求；
c） 定额编制或修订部门；
d） 其它。
5.2.3 财务部在确定定额标准编制计划时应充足考虑以下方面要求：
a） 国家和上级主管部门定额方针；
b） 市局相关定额标准计划；
c） 现有定额标准实施情况；
d） 其它。
5.2.4 定额编制计划经主管领导审核签批后公布。
5.3 定额调查和信息搜集
5.3.1 各部门在收到定额编制或修订计划后，应搜集和待定或拟修订定额标准相关信息，包含政策信息和运行信息，和历年定额实施情况，为定额编制提供依据；
5.3.2 进行数据调查和信息搜集时，应遵照科学严谨、实事求是、全方面覆盖标准，确保调查结果真实性、正确性和完整性；
5.3.3 数据调查和信息搜集，可采取调查、试验、观察和查阅等方法，包含：
a） 单箱物流费用定额中所包含人工费用、资产折旧摊销等数据可采取调查、查阅等方法取得，也
可直接引用相关会计信息；
b） 材料消耗、能源消耗等数据可采取试验、观察等方法获取；
C） 机械费用、维修费用等可采取调查、观察和查阅等方法。
5.3.4 数据调查和信息搜集完成后，应形成对应调查统计，为定额分析做好准备。
5.4 定额分析
5.4.1 数据搜集完成后，一部分可直接进入定额，不能直接使用应进行分析加工。
5.4.2 定额分析方法：
a) 比较分析法:将两个相互联络指标数据进行比较，以反应客观现象之间数量联络程度一个评价方法。通常采取绝对数比较和相对数比较。
b) 原因分析法：利用统计指数体系分析总变动中各个原因影响程度一个分析方法。通常采取指标分解和差额分析。
c) 比率分析法：将若干关键项目标相关数据相互比较，计算出比率，用以分析和评价企业经济活动变动程度方法。
d） 经验分析法：对照相关标准、法规和调查数据等相关资料，依靠分析人员观察分析能力，借助于经验和判定能力直观分析，或辅以简单计算而对事项、数据加以研判。
5.4.3 财务部负责对各相关部门所负担定额编制或修订工作进行检验和指导，并利用物流定额核实数据和相关资料，和全省行业商业企业同类指标进行比较，分析定额水平和变动情况，查找影响变动原因，核定其完整性和合理性，提出改善方法及提议。
5.4.4 财务部应建立定额分析及评价结果工作统计，确定能够应用进入定额标准项目和数据，和因起源模糊、偏差较大应重新进行调查搜集项目和数据。
5.5 编制订额标准草案
5.5.1 财务部应在对各相关部门报送定额资料进行核定和确定基础上，结合行业发展计划，并针对卷烟配送中心实际情况，编制或修订卷烟物流定额标准草案；
5.5.2 财务部负责撰写定额标准草案，提交评审小组进行评审；
5.6 定额标准草案评审和同意
5.6.1 财务部负责组织对确定定额标准进行评审；
5.6.2 可依据拟评审标准包含范围确定参与评审部门和人员，合适时邀请外部人员参与；
5.6.3 评审提议采取文件评审和现场审核相结合方法，财务部负责提供用于评审表单或统计；
5.6.4 未能经过评审定额标准草案，由财务部结合评审委员提出意见和提议，重新进行编写；
5.6.5 财务部负责将经评审定额标准草案报领导审核，同意后负责公布实施。
5.7 定额标准实施
5.7.1 卷烟物流定额标准公布后，各部门应认真组织全体人员学习、熟悉和掌握定额标准内容，指定人员统计定额标准实施情况，填制相关表单统计定额实施情况。
5.7.2 各部门应搜集定额实施过程中动态信息，在定额管理实施过程中，如发生重大偏差，应立即反馈至财务部，说明原因。由财务部组织人员对其进行研究分析，以确定定额继续实施或给予调整。
5.7.3 定额标准实施周期标准上不少于2年。
5.7.4 依据定额标准和相关考评管理要求，财务部负责对定额标准实施情况定时进行检验和考评。依据定额实施情况，兑现奖惩。
5.8 定额标准评审
5.8.1 定额实施周期期满后，财务部应组织相关部门和人员成立物流定额管理评审小组，对定额实施情况进行评审，必需时邀请外部人员参与。
5.8.2 当生产设备更新、技术改造、工艺提升，和法律、政策和经营模式等对定额造成重大影响原因发生时，应由财务部组织对相关定额标准进行立即评审。
5.8.3 评审应侧重对定额标准适用性、作用性等方面开展。
5.8.4 评审小组依据周期内定额实施情况，依据现在政策、企业现实状况和管理目标，研究确定物流定额标准是否需要修订、中止或作废。
5.8.5 财务部负责统计评审会议召开情况并形成书面汇报，报领导审核，审批后实施评审决议。
6 汇报和统计
6.1 制订和实施本标准产生以下汇报和统计格式：
《定额编制（修订）计划》,格式见附录B。
6.2 《定额编制（修订）计划》由财务部负责保留，保留期限为3年。
7 附录
7.1 附录A： 资料性附录 《卷烟物流定额管理步骤图》；
7.2 附录B： 规范性附录 《定额编制修订计划》；
7.3 附录C： 规范性附录 《配送车辆单车油耗调查表》。

附 录 A
（资料性附录）
卷烟物流定额管理步骤图

附 录 B
（规范性附录）
定额编制（修订）计划
序号
拟编制或修订定额标准名称
编制内容和要求
编制或修订部门
完成时间

附 录 C
（规范性附录）
配送车辆单车油耗调查表
卷烟配送中心配送车辆单车油耗调查表

填制单位： 年 月 日
车 型

牌照号码

驾驶员

送货员

送货线路

送货区域

送货户数

送货件数

出发时间

出发前
公里表数

归班时间

归班后
公里表数

今日实际耗用燃油（升）

计算百公里油耗（升）

统计人： 驾驶员：