详细预算情况说明指导书范文共篇.doc
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1、篇一:预算编制阐明范本+预算编制阐明本项目为*两阶段施工图设计,本次编制长度为*km,较初步设计路线长度短*km。一、编制重要根据1. 交通部发布公路工程基本建设项目概算、概算编制办法(jtgb06-),如下简称部编办。2. 交通部发布公路工程概算定额(jtg/t b06-01-)、公路工程预算定额(jtg/t b06-02-)。3. 交通部发布公路工程机械台班费用定额(jtg/t b06-03-)。 4.陕西省交通厅陕二八年七月十五日发关于执行交通部公路工程概算概算定额及编制办法告知,如下简称省告知。5.施工图设计文献提供工程设计图及数量。 二、重要费用、费率取定(一).人工费:按省告知规定
2、,每工日45.04元。 (二).材料费材料原价依照陕西省交通厅定额站发布最新二九年第一季度宝鸡市及西安市场材料指引价并结合本项目沿线地区实际调查后综合取定。 (三).施工机械使用费按交通部公路工程机械台班费用定额(jtg/t b06-03-)及陕西省车船使用税原则计算。(四).其她工程费及间接费按部编办及省告知关于规定计列,本项目为一类工程,其中:工地转移费运距按西安至工地300公里计算,主副食补贴综合里程按10公里计。(五).设备购买费:重要计列收费、超限检测、监控、通信、照明、供配电等服务设施设备购买及隧道服务、机电某些设备购买,详细详见交通工程某些预算细部表格。(六).工具、器具购买费:
3、计列577.7万元养护用工、器具购买费,详细详见交通工程某些预算。(七).办公及生活用家具购买费:按部编办规定计列。 (八).工程建设其她费用1. 土地、青苗等补偿和安顿补贴费:征地拆迁补偿费依照宝鸡市人民政府办公室关于全市高级别公路建设征地拆迁补偿原则告知,即宝政办函145号文及国土资发238号文精神综合取定。征地拆迁增列拆迁安顿补贴费200元/平方米(仅限居民住房)及安顿公益用地补偿费3760元/户,增列两项费用应单列并附计算详表,另按征地费总额2.1%、拆迁费总额3%(陕价费调发113号)考虑征迁管理费,按征地拆迁总费用5%计列环境保障协调费。详细计算详见预算06表拆迁计算附表。2. 建
4、设项目管理费:按部编办及省告知关于规定计列,其中:建管费费率由本项目总体单位按全线统一取定;竣(交)工验收实验检测费按省告知关于规定及总体单位关于意见计列。3. 研究实验费:按5万元/公里暂列。4. 建设项当前期工作费:按如下原则分项单列:预可、工可报告编制费按15万元/公里计列;勘察设计费按建安费2.8%计列;设计、监理、施工招标文献及招标标底编制费按建安费0.2%计列。5. 专项评价(估)费:按如下原则分项单列:环境影响评价费按1.5万元/公里计列;水土保持评估费按1.0万元/公里计列;地震安全性评价费按1万元/公里计列;地质灾害危险性评价费按0.5万元/公里计列;压覆重要矿床评估费按0.
5、6万元/公里计列;文物普查费按0.5万元/公里计列;行洪论证费按0.5万元/公里计列;使用林地可行性研究报告编制费按1.0万元/公里计列;用地预审报告编制费按1.0万元/公里计列。连接线不计研究实验费、专项评估费,上述费用均包括在主线中。6. 联合试运转费:按部编办规定计列。7. 生产人员培训费:按部编办规定计列,人数由交通工程统一拟定。 8.建设期贷款利息:贷款总额按静态总投资65计列,年利率5.94%,建设工期三年,各年贷款额按贷款总额1/3计算。9.施工机构迁移费、大型专用机械设备购买费、固定资产方向调节税、供电贴费、等均不计。 (九).预备费1. 价差预备费:按“计投资19991340
6、号”规定不计列。 2.基本预备费:按部编办规定计列,施工图阶段费率为3。 (十).依照陕西省文物局关于文献精神,结合我省文物分布及经济实际,宝鸡地区按新建建设用地面积60%计算普探费用,重点勘探费用按普探面积3%计算,普探费用按1.75元/m2,重点勘探费用25元/m2计算,该费用以“文物保护经费”名称列入不计预备费新增费用中。 三、预算成果本项目预算总金额222990.5215万元,平均每公里5198.7625万元。 四、造价分析本次施工图预算不含k1+568k9+000段,与初步设计相应段落重要工程对比状况见下表:图片已关闭显示,点此查看图片已关闭显示,点此查看篇二:工程预算编制阐明范本工
7、程预算编制阐明一、工程量计算根据1、根据xxxxx装修工程施工图纸计算工程量。2、根据xxxxx现场实际状况编制。二、本定额计费以xxxx省建筑工程计价定额,xxxx省装饰工程计价定额,费用定额采用xxxx省建设工程费用定额为根据进行套价。五、本工程包括项目:xxxxx某些。做法详见施工图。六、本工程不包括项目:xxxxx七、本预算人工费按xxx元/天记取。篇三:省属公司预算状况阐明书内容提纲附件3省属公司预算状况阐明书内容提纲预算状况阐明书是对年度预算报表补充阐明,是评估预算报表编制质量重要根据,是年度预算报表重要构成某些。公司预算状况阐明书由至少应当阐明如下重要内容:一、上年度预算工作状况
8、总结(一)回顾上年度预算工作获得成效和存在问题,对上年度预算工作状况进行总结。(二)对上年度预算调节状况进行阐明,其中至少应涉及重要财务及生产经营指标调节状况、预算调节因素等。(三)对上年度预算完毕状况进行简要总结,一是分重要业务板块对上年度预算完毕状况进行分析阐明;二是对重要财务指标实际完毕数与调节后预算数差别因素进行阐明,其中至少应涉及营业收入、营业成本、期间费用、净利润、成本费用利润率1、净资产收益率2等。(四)本年拟采用有关整治办法及办法。二、本年度预算工作组织状况预算工作组织状况重要涉及公司预算管理机构设立、管理机构重要成员构成、内部组织分工、年度预算工作详细组织过程,以及预算审核状
9、况等;并对全面预算工作体系建设和进展状况进行阐明。三、本年度预算编制基本(一)公司编制年度预算所选用会计政策,阐明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计预计发生变更因素,对损益影响金额。(二)对于公司会计准则容许以公允价值计量资产或负债,需阐明与否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响公司,应按资产及负债类别逐项阐明影响金额及因素。凡是不考虑公允价值变动影响公司,应阐明理由。(三)年度预算报表合并范畴阐明,未纳入及新纳入年度预算报表编制范畴子公司名单、级次、因素以及对预算影响等状况。(四)对预算年度宏观经济形势总体预测与分析,阐明公司编制预算宏观经济形势基本。四、本年度预算编制状况(一)
10、预算年度重要经济指标值和规划数、前年数、上年数差别以及因素分析。 1 成本费用利润率=利润总额/成本费用总额*100%,成本费用总额=主营业务成本+主营业务税金及附加+销售费用+管理费用+财务费用。2. 净资产收益率=归属于母公司所有者净利润/平均净资产*100%,平均净资产=(年初归属于母公司所有者权益共计+年末归属于母公司所有者权益共计)/2。55重要经济指标涉及但不限于净利润、营业收入、成本费用利润率、净资产收益率,公司应列明预算年度重要经济指标值与十二五规划数、前年数、上年数差别,并分析产生差别重要因素。(二)业务预算。业务预算是公司编制年度预算基本,公司应在进一步开展业务板块分析、重
11、要子公司调查基本上,对重要业务板块发展趋势及生产经营状况进行客观预测,对公司产生重大影响生产经营决策进行阐明。至少应涉及如下内容:1. 通过对国内外宏观经济形势研究与预测,阐明宏观经济形势对公司生产经营和经济效益影响。2. 从行业发展阶段与趋势、能源、原材料及重要产品价格、市场供求关系、行业监管政策等方面,阐明行业经济形势变化对本公司影响。3. 结合本公司整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等状况,按重要业务板块阐明生产经营指标增减变动状况和收入、成本等变动状况,以及指标变动对公司效益影响限度等。(三)投资预算。1. 阐明公司预算年度内拟安排重大固定资产投资项目(前十项)目、总规
12、模、预期收益及预测实行年限等状况,对于资金来源与资金保障状况应重点阐明。其中:对于重大新开工项目,还应结合公司对将来一定期期宏观经济形势和行业形势判断,分析阐明投资根据与理由。对于非主业投资占总投资比重超过10%、自有资金占总投资比重低于30%固定资产投资,应予以详细分项阐明。对于境外固定资产投资项目,应予以详细分项阐明。2. 阐明公司预算年度拟筹划实行重大长期股权投资状况,详细涉及:投资目、预测投资规模、资金来源、持股比例、预测收益等状况;逐项阐明预算年度拟实行收购项目目、收购方式,以及对公司生产经营和债务构造产生影响。如有境外收购及投资项目,应按上述项目逐项阐明。3. 分类阐明公司预算年度
13、内拟安排重大股权处置因素、金额、对象、方式等状况。4. 分类阐明公司预算年度内拟开展重大投资性房地产、固定资产、无形资产处置因素、金额、对象、方式等状况。(四)筹资预算。阐明公司预算年度内拟安排重大筹资项目目、筹资规模、筹资方式和筹资费用等状况,分析筹资行为对公司财务费用增长、债务构造以及资产负债率等财务指标带来影响。如公司资产负债率持续增长且处在行业较高水平,应阐明因素及控制办法。(五)担保预算。56阐明公司预算年度内担保、抵押等或有事项规模控制状况,并阐明对逾期担保等或有事项拟采用清理办法。(六)资金预算。预算年度内资产负债及钞票流量状况,重点阐明经营性钞票流量变化状况,同步结合当前信贷政
14、策从紧、融资成本攀升实际状况,综合考虑投资和筹资产生钞票流量变化,阐明公司为保障资金安全所采用详细应对办法。如加强应收款项回收管理、提高库存流动性、跟踪高负债子公司和亏损公司、加强重大工程项目资金管控等。(七)费用预算。1. 预算年度期间费用发生状况,详细阐明销售费用、管理费用和财务费用预测发生金额、年度增减变动状况,以及本年度拟采用费用增长控制办法及贯彻办法。对期间费用中前十项费用名称、金额、与上年增减变动状况、变动因素等,应进行逐项阐明。2. 预算年度公司人工成本状况,详细涉及:预算年度内公司人工成本支出状况、人工成本占营业收入及成本费用比重变动状况、职工数量变化等状况。如果人工成本总额、
15、人均人工成本或工资增幅超过收入及利润增幅,应详细阐明因素。(八)对外捐赠赞助预算。详细阐明公司预算年度内对外捐赠支出项目、支出规模、支出方案等预算安排状况。(九)经营业绩考核口径事项预算。1. 重大民生支出预算项目请逐项阐明和披露详细内容及金额。2. 重大研发费用支出预算项目请逐项阐明和披露详细内容及金额。3. 公司应列明对预算年度利润有重大影响非经常性损益,并进行阐明。(十)省属公司负责人履职待遇、业务支出预算。详细阐明省属公司负责人履职待遇、业务支出预算上年度预算执行状况、本年度预算状况,本年度预算总体水平与上年度对比,预算总体水平与公司经营收入和费用支出预算匹配状况等。(十一)其她。其她
16、需要阐明重要事项。五、也许影响预算指标事项阐明也许影响预算指标事项阐明是公司对预算年度也许对既有预算产生重大不拟定影响事项阐明,如国家宏观经济形势和政策变化、国际政治经济形势变化、公司决策中重大不拟定事项等。公司应当充分阐明各种不拟定性因素也许对公司重要预算指标影响限度,并对其进行敏感性分析等。六、预算执行保障和监督办法预算执行保障和监督办法指公司在预算执行过程中,保证预算执行关于制度保障和跟踪、监督、评价、考核等办法。57七、其她需要阐明状况集团所属二级及二级如下重要子公司预算状况阐明书内容提纲集团所属二级子公司预算报表状况阐明书至少应当阐明如下重要内容:一、公司基本状况阐明本公司治理与组织
17、构造;集团对本公司发展定位,如为利润中心还是成本中心等;本公司所处行业、经营范畴、重要业务板块、收入及利润占集团比例等。二、本年度预算编制基本及生产经营状况参照公司集团预算编制基本及生产经营状况阐明。三、预算年度重要指标状况(一)作为集团利润中心或生产中心公司,阐明集团下达重要收入和利润目的,以及与上年度预测完毕状况增减变化因素、金额,提出为完毕上述目的公司拟采用重大生产经营举措。(二)作为集团成本中心公司,应逐项阐明集团下达重要成本费用控制目的,与上年度增减变化因素、金额,以及公司拟采用完毕办法等。(三)作为集团其她定位公司,应结合实际状况阐明。四、预算年度重大事项阐明参照公司集团预算年度投
18、资、筹资、资金等重大事项进行阐明。五、预算年度重要财务指标阐明参照公司集团预算年度重要财务指标阐明。六、也许影响预算指标阐明和其她需要阐明事项58篇四:公司财务预算状况阐明书内容提纲附件3公司财务预算状况阐明书内容提纲财务预算状况阐明书是对年度财务预算报表补充阐明,是评估财务预算报表编制质量重要根据,是年度财务预算报表重要构成某些。公司财务预算状况阐明书由公司集团和所属二级及二级如下重要子公司分别编写。公司集团财务预算状况阐明书内容提纲公司集团编制财务预算状况阐明书应对集团整体状况进行阐明,至少应当涉及如下重要内容:一、上年度财务预算工作状况总结(一)对上年度预算工作状况进行总结,回顾上年度预
19、算工作组织、编制、执行、监督、考核等方面获得成效和存在问题,总结工作经验及本年拟采用有关改进办法及办法。(二)对上年度预算调节状况进行阐明,其中至少应涉及重要财务及生产经营指标调节状况和调节因素等,调节因素涉及市场形势变化、合并范畴变化、会计政策调节、会计预计变更、公允价值变动等对损益和资产负债产生重大影响事项。(三)对上年度预算完毕状况进行总结,并对重要财务指标实际完毕数与调节后预算数差别因素进行阐明,其中至少应涉及主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等项目,不得简朴地以数字罗列。如投资、筹资、人工成本等实际发生额与年初预算存在重大差别应一并阐明。二、预算工作基本和本年度预算工作组
20、织状况(一)预算工作基本预算工作基本重要涉及:预算管理水平描述,与否按照内控规定建立了全面预算管理;公司预算管理机构设臵、职能与权限等;管理机构重要成员构成、内部组织分工等;预算管理制度建立与执行状况;预算管理体制描述;预算管理环节描述,与否覆盖了编制、执行、调节、分析与考核全过程;预算管理人员水平总体状况描述等。(二)本年度预算工作组织状况本年度预算工作组织状况重要涉及年度预算工作详细组织过程,以及预算审核状况等,重点阐明本年预算工作组织改进状况。三、本年度预算编制基本及编制根据(一)预算编制采用会计政策。1. 公司编制年度财务预算所选用会计政策,阐明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计预计
21、发生变更因素,对损益产生影响。2. 对于公司会计准则容许以公允价值计量资产或负债,需阐明与否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响公司,应按资产及负债类别逐项阐明影响金额及因素。凡是不考虑公允价值变动影响公司,应阐明理由。3. 年度财务预算报表合并范畴阐明,未纳入及新纳入年度财务预算报表编制范畴子公司名单、级次、因素以及对预算影响等状况。(二)预算年度生产经营状况预测阐明。预算年度生产经营状况是公司编制年度财务预算基本根据,公司应认真分析宏观及微观经济形势,在进一步业务板块分析、重要子公司调查基本上,对重要业务板块发展趋势及生产经营状况进行客观预测,对公司产生重大影响生产经营决策进行阐
22、明。至少应涉及如下内容:1. 对预算年度宏观经济形势进行预测分析,阐明公司编制预算宏观经济形势基本,以及对公司生产经营和经济效益影响。2. 对预算年度行业经济形势进行预测分析,从行业发展阶段与趋势、能源、原材料及重要产品价格、市场供求关系等方面,阐明行业经济形势变化对本公司影响。3. 依照宏观经济形势和行业发展形势预测,结合本公司整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等状况,按重要业务板块阐明生产经营指标增减变动状况和比率变动状况,以及指标变动对公司效益影响限度等。如钢铁公司可选用铁产量、钢产量等,贸易公司可选用进出口额、合同额等;公司拟采用重大生产经营举措对各业务板块影响,如拟订
23、立重大合同、拟进行资产及业务重组、拟整体上市、拟开展新业务等。四、预算年度重大事项阐明(一)阐明公司预算年度内拟安排重大固定资产投资项目(前十项)目、总规模、预期收益及预测实行年限等状况,对于资金来源与构成应重点阐明,其中对非主业投资占总投资比重超过10%或者自有资金占总投资比重低于30%固定资产投资予以详细分项阐明。对于固定资产投资预算表与资产负债预算表勾稽关系不能满足,应详细阐明因素。(二)阐明公司预算年度内拟安排重大筹资项目目、筹资规模、筹资方式和筹资费用等状况,分析筹资行为对公司财务费用增长、资产负债率、速动比率及带息负债比率等财务指标带来影响。如公司资产负债率持续增长且处在行业较高水
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