集团资金管理规定样本.doc
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1、资金管理要求第一章 总 则第一条 为合理有效地筹措、分配、使用资金,加强对集团内资金使用监督和管理,提升资金使用效率,确保资金安全,特制订本要求。第二条 集团计划财务部是集团资金管理主管部门,关键负责办理集团所属各企业及集团企业内部独立核实单位结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。第三条 集团计划财务部有管理和服务双重职能。在资金管理工作方面含有监督和管理职能,在结算业务方面含有服务职能。 第四条 本要求所称资金系指库存现金、银行存款及随时可变现有价证券。为了方便定时编表计算和收支利用,估计资金(编制现金流量估计表使用)仅指现金及银行存款,至于随时可变现有价证券则归属于资金调度行列。第五条 本要
2、求适适用于集团企业及集团所属各企业。第二章 资金预算管理第六条 集团企业相关部门及集团所属各企业,除应于年度预算计划书编订时报送年度资金预算外,还应于每个月25日前逐月估计次月资金收支资料,编制现金流量估计表,报集团计划财务部。计划财务部依据各企业资金预算情况安排资金调度计划。 各企业财务部应于每个月10日前编制上月现金流量表,编制上月实际发生和估计比较资金起源利用比较表,以上两表各一式二份,分别报集团计划财务部、财务总监,同时留存备查。集团计划财务部应于每个月28日前编制次月合并现金流量估计表,每个月12日前编制上月合并现金流量表第七条 资金收入:(一) 销售商品车收入各企业依据商品车多种销
3、售条件及收款期限,估计可收(兑)现数编列。(二) 维修服务收入(包含快修收入)各企业依据维修服务业务收款条件、期限和协议要求估计可收(兑)现数编列,此项包含工时费、零配件销售收入、汽车美容收入等。 (三) 精品销售收入 各企业依据多种精品销售条件及收款期限,估计可收(兑)现数编列。 (四)二手车收入各企业依据多种二手车销售条件及收款期限,估计可收(兑)现数编列。(五)收到厂家返利及补助收入各企业依据厂家销售政策估计可收(兑)现数编列。(六)代收保险费、购置税、落户费收到现金收入(七)其它收入 凡不属于上列各项收入均编制在“其它收入”。包含税收返还、政府补助、营业外收入,投资收入、筹资收入、收到
4、往来资金收入等。其数额在十万元以上者,均应加说明。第八条 资金支出:(一) 资本支出 1.土地:各企业及集团工程部依据购地支付计划提供支付预算数编列。 2.房屋:各企业及集团工程部依据兴建工程进度,估计所需支付资金编列。 3.维修设备、办公设备、办公用具等:各企业行政部及售后服务部依据采购计划和进度,估计支付资金编列。 (二)商品车零配件采购支出集团市场营销部、集团售后服务部和各企业依厂家商务政策、销售情况、零配件库存情况,估计所需支付资金编列。(三)精品采购支出集团精品部依据精品库存情况、销售情况,估计所需支付资金编列。(四)薪资 集团人力资源部和各企业依据工资、奖金制度、统筹、公积金、最近
5、实际发生数等资料,斟酌估计支付数编列。 (五) 期间费用 1.销售费用:各企业依据销售、营业计划并参考以往月份销售费用占销售额、营业额百分比推算编列; 2.管理费用:各企业及集团行政部参考以往实际数及管理工作计划编列; 3.财务费用:各企业依据融资情况,估计所需支付利息编列。(六)税费支出各企业依据经营情况估计所需支付税费编列。(七)其它支出 凡不属于上列各项支出全部编列在“其它支出”,包含营业外支出、支付往来资金、投资支出和筹资支出等。其数额在10万元以上者,均应加以说明。第九条 异常说明 各企业应按月编制“现金流量比较表”,以了解资金实际利用情况。实际数和估计比较每项差异在百分之十以上者,
6、应由资料提供部门填列“资金差异汇报表”列明差异原因。以上两表于次月10日前送集团计划财务部立案汇编。第十条 资金调度(一)经营资金由集团计划财务部负责计划,由各企业财务按集团计划财务部要求具体办理筹措调度事务;(二)集团计划财务部要随时掌握集团企业及集团所属各企业银行授信情况,每七天依据相关银行贷款额度、可动用资金、定时存款余额、承兑汇票开具等资料编列“银行短期融资明细表”报集团财务总监、集团总经理核阅,作为经营决议参考;(三)经同意预算内资金,各企业能够支付使用;如需要由集团计划财务部统一划拨款项,集团计划财务部酌情给和划拨资金,但必需提前通知集团计划财务部。通常金额提前一周,大额需要提前3
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