生产统计与库存盘点管理制度样本.doc

生产统计和库存盘点管理要求（暂行）
第一章 总则
第一条 为规范各类物资统计，坚持实事求是、科学、正确、正当、立即提供统计资料，不虚报、迟报，真实反应生产物资情况和物料消耗情况，为生产经营活动和财务核实管理提供真实、正确数据，特制订本要求。
第二条 本要求遵照国家统一统计标准，确定本企业各类物料统计、盘库措施，适适用于江苏鑫塬镍业。
第三条 各部门责任
一、财务部
是本企业生产统计主管部门，负责制订、修订本企业统计管理制度，组织各项生产统计活动，对各级统计实施管理和监督，参与企业月度、年度库存货物盘点。
1、全方面、正确、立即地完成各项调查任务，按时报送日报、月报、季报、六个月报、年报等各类统计报表，并进行成本核实。
2、指导本企业产量、质量、设备、供给、劳资、能源等专业统计及工序产品统计工作。
3、每个月对本企业经营计划实施情况进行检验，做好月度生产经营综合分析汇编工作,指出生产组织和日常管理中存在问题和微弱步骤，提出提议和对策。
4、组织月度、年度企业库存物资盘点，提出、确定所用盘点方法可行性；做好物料平衡工作，对盈亏进行分析，提交盘存汇报，提出处理意见。
5、负责企业固定资产管理、统计工作。
二、企管部
1、帮助财务部做好企业统计管理制度制订，并负责制度实施情况检验。
2、依据生产统计数据，对生产组织和日常管理中存在问题和微弱步骤，提出整改提议并进行跟踪检验。
3、参与企业月度、年度库存物资盘点，对盘存汇报中提出意见进行分析并跟踪处理。
三、各部门
1、建立健全二级统计机构，立即完成主管部门部署统计任务。
2、负责本部门原始数据搜集、整理，按要求制度立即填报统计报表和经营数据，各专业统计报表严格根据主管部门要求填报。
3、设置原始统计统计、统计台帐，做好统计资料管理工作。
4、负责本部门生产工序物料平衡工作，月末帮助统计主管部门对成品、半成品、原辅材料进行盘存。
5、按要求立即上报本部门月度生产经营分析。
第二章 生产统计
第四条 数据采集
物料名称
采集
地点
采集人
采集
设备
上报
时间
误差
要求
备注
进厂原辅材料
磅房
司磅员
地中衡
8：30
±20Kg
每六个月校准一次
烧结用料
地下料仓
配料主控
皮带秤
8：30
99.5%
每班校准一次
烧结成品矿
地下料仓（通道）
配料主控
皮带秤
8：30
99.5%
每班校准一次
磅房
司磅员
地中衡
8：30
±20Kg
每六个月校准一次
出炉镍铁
磅房
司磅员
地中衡
8：30
±20Kg
每六个月校准一次
出厂物资
磅房
司磅员
地中衡
8：30
±20Kg
每六个月校准一次
第五条 内部统计报表
一、日报表
企业各类报表数据采集更新起止时间为每日0：00-0：00。
1、财务部收发室对企业产品产销及原辅材料进厂数据进行统计，对物料转运、消耗进行计量，反应全厂一天生产经营情况，生产日报在早晨9：30前报出，送阅董事长、总经理、副总、营销部及企管部。
2、物资管理办公室每日随时向董事长、总经理、副总、收发室、经营部报送多种原辅材料进厂数量及质量数据。
3、化验室每班按要求时间向烧结车间报送进厂原辅材料及成品烧结矿质量数据；向电炉车间报送电炉用进厂石灰、焦沫及出炉铁质量数据。
4、冶炼车间电操室、配料室、烧结车间配料室、煤气炉控制室每日早晨8：30前向收发室报送前日生产及消耗数据。
5、库房每日早晨8：30前向收发室报送前日油耗、备品配件消耗及各类辅材消耗数据（金额）。
6、机电部11万站每日8：30前向收发室报送前日电量消耗数据。
二、月报表
1、生产综合报表：由财务部收发室负责编制，于次月1日16：00前送企业领导及各部门。
2、电耗综合报表：由机电部负责编制，于次月3日前送企业领导及相关单位。
3、油耗、备品配件、多种生产耗材报表：由库房负责编制，于次月3日前送企业领导及相关部门。
4、车辆维修费用报表：由车队负责编制，于次月3日前报企业领导及相关部门。
5、原辅材料进厂月报：由财务部收发室负责编制。
7、质量报表：由化验室负责编制，于次月3日前报收发室及相关部门。
三、年报表
对照年度生产综合经营计划制表，分计划、实际完成、子项、母项栏。
第六条 报表审批
1、生产综合日报
统计人员完成生产日报后，要认真检验数据正确性。然后报部门责任人审核。
2、生产月报及其它月报
（1）统计人员填报完成后，报送部门责任人审核，确保报表无误后报送企业领导签署同意。经同意后，统计人员按送阅范围立即送阅。
（2）企管部及相关部门责任人要对数据真实性和全方面性进行审核把关，有出入或错误数据要进行调整、更正。
3、报表送阅
（1）依据管理需要，生产日报及月报报送企业领导、烧结车间、冶炼车间、营销部、财务部、企管部责任人，如其它部门或个人需要相关报表，必需经企业领导同意，方可报送。
（2）收阅部门和人员要做好报表资料保管和保密。
（3）能经过内部局域网送阅报表，要经过网上送阅，降低打印或复印。
第七条 产量核实
本企业作为最终产品核实关键是镍铁，烧结矿仅作为过程半成品，不作为最终产品总量。企业产量核实关键是依据镍铁生产中物料平衡和实际计量作为过程半成产品和产成品计算依据，全部产量统计时间段统一为0：00-0：00。
1、烧结矿产量核实
（1）烧结矿所用矿粉、焦沫、生石灰、破矿等圴以地下料仓皮带称计量数据为准。
（2）烧结矿产量依据通道料仓皮带称及冷料过磅累计数为准。
3、镍铁产量核实
生铁产量按每日出炉过磅产量为核实依据。
第八条 消耗核实
1、物料消耗量核实时间段统一为0：00-0：00。
2、每一道生产工序在生产出工序产品时，同时也是另一个或多个物料消耗过程，在进行消耗核实时，必需将各类原辅材料还原成湿基进行摊销。
3、各类物料消耗计算，首先以计量秤读取数据为关键依据，再依据购进量、实物库存量盘存结果进行调整。
第九条 生产运行情况分析
1、分析汇报
财务部每个月对月度生产经营及计划完成及各类物料消耗情况进行核实和分析，提交报表和分析汇报。
2、分析要求
对照月度生产计划和年度生产经营计划，针对生产、设备运转、技术经济指标、经济效益指标、生产组织中存在问题等方面内容加以叙述和剖析，要求侧重分析影响生产经营没有完成或超额完成关键原因，侧重分析技术经济指标（电耗、燃料消耗、维修费用等）偏高原因或控制很好方法，和制约生产运行质量提升原因，为企业生产经营管理提供参考资料和提议。
3、上报时间
（1）电炉、烧结、机电部、车队于每个月1日前向财务部提交部门或单项分析汇报。
（2）财务部汇总分析，每个月3日前形成汇总分析汇报提交企业领导及相关部门。
第十条 统计档案
1、各相关部门依据企业管理和统计工作要求，建立健全统计资料档案管理制度，明确管理员和归档方法。
2、统计资料包含原始统计统计、统计台帐、日常统计报表（日报、月报、年报）及外来文资料等。
3、对统计资料根据分时期、分类别建档，便于查找、调阅，同时做好资料备份。
4、统计报表和台帐要分为纸质和计算机存放介质两种方法建立档案保留，纸质保留要建立清单索引，装订成册，存放档案必需避免受潮受损。摆放方法要科学，便于查找。计算机存放介质建档要有利以后资料再次开发和利用。有条件能够将统计档案用光盘刻录保留。
5、月报、年报要长久保留，日报储存期两年，明确保管责任人。对破损或载体变质统计档案，要立即进行修补和复制。
6、需长久保留统计档案于每十二个月第一季度之前移交至企业财务部，办理交接手续。
7、企业全部需对外上报报表，必需由财务部审核，经董事长或总经理同意后方可外报，不然追究相关人员及部门责任。
第三章 盘库管理
第十一条 范围
本措施适适用于江苏鑫塬镍业。
原燃材料：指矿粉、石灰、焦粉、焦丁、煤炭等。
辅助原材料：炮泥、黄沙、煤泥、木柴等。
误差：指因盘点方法和工具原因，可能造成盘测值和真实值差异。
第十二条 关键内容
1、盘点组织
由财务部牵头，组织企管部、烧结车间、冶炼车间、库房等部门协同参与物料盘库核查工作。
2、盘点时间
盘点时间：每个月1日早晨进行库存盘点；平时依据管理需要即时进行库存盘点。
3、盘点资料整理
（1）财务部负责物料盘点核实和物料平衡工作，立即汇总并整理好盘点资料，确定盘点和盈亏分析、处理汇报。盘点后在两天内完成盈亏分析和处理汇报。
（2）企业盘点汇报要上报企业领导。
4、盘点工具
使用带刻度皮尺、磅秤等。
5、实物盘点方法和计算要求
（1）全部物料盘点计算截止时间为当日零点。
（2）2#厂房堆场：依据物料堆放范围、形状，按三棱柱、圆锥或梯形等计算高度进行推算体积，乘以物料容重得出该库盘点时刻库存数，调整实测时段物料进出库数量，最终计算出零点时刻实际库存。
（3）炮泥：依据进厂数量计算库存数量，调整实测时段物料进出库数量，最终计算出零点时刻实际库存。
（4）其它不规则储库或堆场：将其分解为规则形体分别计算。
（5）物料容重应每六个月经过实测修正一次，新进品种物料容重应立即测定，具体物料容重范围以下表：
物料名称
容重（t/m3）
物料名称
容重（t/m3）
镍铁

烧结矿

泥煤
0.7
焦沫
0.8
黄沙
1.0-1.2
石灰

焦丁
0.8-1
矿石
2.0
（6）统计人员在搜集齐全盘库数据后，进行综合整理，相关数据应能依据工艺平衡关系相互验证，对有疑异数据应立即通知参与盘库人员重新进行现场复查，盘库所得结论数据应经全部参与人员确定签字。
6、库存盈亏分析和处理
（1）盈亏分析
盘点出现盈亏影响原因较多，有计量秤不正确造成，有测量工具造成，有些人为原因造成，要认真分析，找出关键影响原因。
（2）关键物料消耗角度进行分析
A、烧结原辅材料：烧结原辅材料产生盈亏关键是地下料仓皮带秤不正确、入厂计量磅秤、物料水份改变、物料损耗等造成；要经过加强对皮带秤校准，调整各物料消耗系数逐步降低误差。
B、烧结成品：烧结成品产生盈亏关键是地下料仓各皮带秤不正确、折算参数偏大或偏小造成；要经过对各原燃材料盘点盈亏来分析烧结成品盈亏。
C、入炉物料：入炉物料产生盈亏关键是镍铁盈库或亏库，造成实际多消耗或虚消耗，铁损量多少，物料进厂或转序中亏吨，和计量和测量误差等。
D、镍铁：镍铁产生盈亏关键是出厂磅秤误差和铁损。
3、测量误差角度分析
因测量工具影响，对盘点结果会存在一定影响。假如盘点盈亏数据较大，应数次测量，进行复核，消除人为原因影响。同时选择正确测量工具，降低工具上影响。
4、盈亏处理
（1）盘点盈亏处理
A、盘点出现盈亏，经财务部责任人确定后，以书面形式上报企业领导审批后给予确定。
B、盈亏分析汇报经企业领导审批确定签字后，财务部方可按盈亏分析结论对物料库存进行调整。
C、当月发生物料盈亏要在当月进行调整处理，最长时间不得超出三个月，不许可长久拖延不处理。
D、盘点表和盈亏分析处理意见在盘点后两天内上报企业领导。
E、经调整后物料库存和消耗作为当月生产经营评价依据，任何人员不得私自变更。
F、依据盘库盈亏分析，对产生误差各方面要进行控制和校验。
G、对内部各物料秤要进行校验调整，临时无法校准要在物料消耗统计时增加适宜修正系数，确保消耗和实际基础一致。
H、常常对实际库存较轻易盘清物料要立即调整帐面库存，在周期内核准实际消耗和统计消耗差异，方便于寻求差异原因。
I、加强生产组织管理，降低生产上浪费和跑、冒、滴、漏等现象。
（2）各物料盈亏处理
假如三次以上（含三次）盘点盈库或亏库均在10%以上，说明关键不是误差原因，而是确实存在盈亏，应对盈亏作对应调整，并校验计量秤。
第四章 奖励和处罚
第十三条 对于表现突出、统计工作完成很好，含有创新、敬业、奉献统计人员，财务部可向企业提出奖励申请，经企业办公会研究决定后将给表彰，对所在部门给奖励。
第十四条 对于工作不努力，不能按时完成统计工作，给企业统计工作带来影响，将对所在单位纳入考评，并要求限期整改。
1、报表每错报、漏报或迟报一次扣部门考评分1分，责任人20元。
2、各计量设备出现计量偏差，不能立即发觉立即校验，扣部门考评分1分，责任人30元。
3、月底盘存迟到或缺席扣部门考评分1分，责任人50元。
4、不能按时完成份析汇报扣部门考评分2分，责任人100元。
第五章 附则
第十五条 本标准由企管部起草，财务部归口管理。
第十六条 本标准自公布之日起实施。