建材公司财务管理详细规定.doc

《建材公司财务管理规定》
为做好公司财务、会计、税务等工作，保证公司资产安全及有效使用，真实、全面、精确、及时系统反映公司资产、负债、权益等财务状况，精确预测、反映、监督、分析公司经营状况，为公司经营决策与管理提供参照根据，同步在财务上界定公司与个人财产、应干什么不应干什么、应怎么做而知照员工，特作如下规定：

一，财会工作是一门是古老、系统、综合性极强、涉及面极广管理工作，它牵涉每一种部门，它立足本职工作监管整个公司能以货币计量工作，是公司管理工作神经中枢。

（1）规定所有财会从业人员纯熟运用必要会计实操知识、财务管理、税法、合同法、电脑技术等才干上岗。财会工作容许慢慢做主慢慢学慢慢改。

（2）要与时俱进不断更新会计、财务、法律、电脑知识。

（3）积极与有关部门（工商、税务、银行、技监、外管、商检等）建立良好工作关系。

（4）熟识公司整体运作状况及协作单位财务状况。

（5 ）兢兢业业、责任心强。不但做好本职工作还要监管好有关岗位有关工作。收集会计资料整顿成会计报表同步，还要时刻监管好采购环节、存储环节、收发环节、销售环节、工程环节、外协环节等资金不同形态变动工作，审核其数据发生、流转、归集真实性、合理性、合法性、精确性、全面性。

二，事前预测。如成本费用利润预测、资金与税务谋划、协助工程投标、商品销售定价可行性报告工作。

三，事中反映和监督。运用专业知识与技能对公司能以货币计量业务进行真实、全面、精确、及时、系统反映和监督，准时编制报表报送给管理层等有关部门。

四，事后分析和总结。运用财务知识及财务所处位置，对公司营运状况做个恰当分析和总结，提出个人看法，为公司决策提供参照根据。

五，钞票、存款收支结算管理

（1）收入管理 依照定货单（出货单）等公司法定单据列定数量、单价、金额（由营业员、开票员、客户确认无误）收取钞票、转账支票、刷卡款，收多少欠多少要用文字注明外，还要清晰反映交接手续。及时登记日记账及日报表。

（2）支出管理 所有支出（如费用支出、提成支出、加油卡、汇兑支出等）都要使用公司法定单据填列，按公司法定程序书面审批后方右支出。钱出有因物出有据。我司实行谁申报谁审批谁对该笔钱项真实性、合法性、安全性、其她有关责任负责任。会计要把好最后一种审核关，如发现异常及时上报。要及时登记日记账及日报表。

（3）转账管理 转账分同城结算和异地结算。按公司实际状况，能以银行结算不用钞票结算，尽量多用银行结算。出纳要建台账记取每一笔收取、开出、有效期、已办理支票状况。以便跟踪核对防止错漏。收到转账支票对方索取收据时必要在收据注明收据某某日期转账字样。

六、账册、凭证、报表、票据管理

（1）收发、流转、保管、报废管理。按账物分管原则进行管理，管物不论账，职责分明职责到人。公司法定票据、账册、凭证、报表均由会计集中保管，保管、收发、使用、核销要登记造册归档管理，防止错漏、被盗、泄露、弄虚作假。随时接受归口部门或领导之监管。

（2）领用部门要做领用、已用、未用、缴销、作废、结存记录。登记造册归档妥善保管。防止错漏、被盗、泄露、弄虚作假。随时接受归口部门或领导之监管。

（3）内部牵制 按账物分管原则进行管理，管物不论账，职责分明职责到人。部门之间互相牵制监督。采购、仓管、商场、业务部等均作本部业务记录，财会据实反映公司经营状况，部门之间及时核对数据，积极沟通协作，防止错漏。随时接受归口部门或领导之监管。

（4）外协方账务管理 外协方分供应方和购买方。这两方业务均要与外面协作，牵涉部门和人手多，容易浮现问题。除了业务人员始终如一、从此至终跟踪管理之外，各部门要收集信息及时反馈给公司领导层。财会要及时整顿好账单，定期或不定期地发出对账单督促业务员跟踪对账、催收货款、确认款项真实性、精确性、安全性，高度防止发生呆、坏、死账。

七，财会人员岗位管理

（一）会计岗位（一岗多职）

A，服从安排，廉洁奉公、勤快爱岗、公平公正；

B，统筹全公司财务工作、会计、审计、记录工作；

C，积极学习努力提高会计、税务、电脑知识，提高工作效率和工作质量：

D，安排、督促、贯彻本部门及公司有关岗位（如会计、出纳、记录、仓管、营业员、收银员）认真执行公司财务制度 及会计、税务、金融等有关法律法规，完毕公司安排工作，做好投资者理财助手。

E，筹措、督促、调度资金，保证资金有效使用和安全以及正常运作；

F，积极与工商、税务、金融、外协单位等部门沟通，建立良好工作关系，掌握有关政策，合理谋划财务税务，规避风险；

G，真实、精确、全面、系统地解决好账务，及时编制报表向公司管理层、有关部门报送；

H，运用管理睬计知识加强财务管理，做好事前预测、事中监督、事后反映和分析工作；

L，审验工商执照、税务证照、代码证、货款卡管理工作；

J，审查、核算、盘点、监管公司物资、设备、商品、资金、会计资料，保证其安全；

K，审查公司购销合同、装修合同合法性，并监督其实行状况；

L，对公司发票、收据、出仓单、发货单等印刷、发放、使用、保管、缴销登记造册，进行监管；

U，注意公司形象，积极与有关部门沟通，提高办事效率；积极学习提高业务水平和工作质量；有责任对本岗位或其她岗位提出改进意见；

N，保护并督促有关人员保护公司商业秘密。

（2）出纳岗位（一岗多职）

A，服从安排、廉洁奉公、勤快爱岗；

B，严格执行公司及国家结算制度，把好钱物收支关。每日依照关于领导、会计审核好账单进行收付结算，负责收缴商场或其她部门每天发生款项；

C，按筹划支付水电费、电话费、房租、管理费、发放工资奖金等；

D，负责出仓单、成本单、收支结算单等会计资料进行核对汇总交会计做账；督促有关岗位执行公司财务制度，及时制止或举报违纪行为；

E，及时整顿收付凭证，登记库存钞票日记账、银行存款日记账、外地存款日记账、有价证券日记账，做到日清月结，及时与会计、银行等核对，保证账账、账物相符；

F，及时办理银行结算业务；注意公司形象，积极与有关部门沟通，提高办事效率；积极学习提高业务水平和工作质量；

G，有责任对本岗位或其她岗位提出改进意见；

H，保护并督促有关人员保护公司商业秘密。

（3）财会文员岗位（一岗多职）

A，积极学习努力提高业务知识，提高工作效率和工作质量；

B，收集整顿进出货品信息输入电脑，及时、精确、全面地报送有关部门或接受权限人员查询；

C，配合业务部门人员做好订货单、出货单之制单工作，及时将会计信息传递给有关工作；

D，服从工作安排，协调相邻岗位工作；

E，有责任对本岗位或其她岗位提出改进意见；

F，保护并督促有关人员保护公司商业秘密。

（4）仓库管理员岗位
1业务上接受财会指引和监督，组织上接受有关部门调配；

2，按单及时精确验收发放货品，不错发、不多发、不少发货品。做好仓库账务，

定期或不定期地盘点，做到账物相符；

3，日清月结，及时做好有关报表报送工作；

4，积极沟通协调理顺上下左右工作关系，为有关部门掌握库存动态及时提供精确数据；

5，科学摆放货品，货品存储安全合理，为搬运节约时间空间和费用；

6，对库存货品实行监控，随时将有关状况上报公司；

7，积极学习提高业务水平，提高工作质量和效率；

8，有责任对本岗位或其她岗位提出改进意见；

9，保护并督促有关人员保护公司商业秘密。

（5）内部审计

遵循公司及有关法律法规，对其经营业务真实性、合法性、合理性、合情性、全面性、安全性进行审查监督。目是维护公司合法权益。本岗位直接向经理或董事会负责。

八，审核、收支时间管理

为节约时间和办公资源，提高工作效率，保证各项工作依时近质完毕。特规定办公时段，但愿知会有关人员及客户。

（1）每天9---11时、14---16时为财会内部办公时间，解决各项账务；

（2）每天16---17点30分为财务人员去商场审核销售单据、收取货款时间（此段时间商场收银较忙应加强人手，尽量做到日清月结，回笼资金以便调度）。

（3）每月25日至次月15日（星期天休息），为财会解决账务、税务，做各种申报表时间；

（4）每月16---24日（星期天休息），为对外填开发票、支付房租管理费时间，尽量在此时候预约否则不预办理；

（5）每天11--14时为公司内部结算时间，办理差旅费、办公费、电话费、修理费、车船费、搬运费等等支付；

（6）公司如董事长、总经理用款等特殊性结算业务则不受时段限制；

（7）为严肃收支管理，所有收入、支出必要经财会人员审核后办理；所有支出须由出纳员办理。

（8）商场、业务员、营业员、其她人员等特殊状况下收取货款必要当天向公司财会或指定人员缴清，如不能即时缴清应电话告知财会人员或上级领导。出纳要将超限额钞票存行或上交老板。所有交接都要办理书面手续。禁止坐支、截留、挪用、侵占、白条抵库等违法违规行为。

九，商品销售定价管理

1，商品销售价格=购进价格+固定费用+变动费用+利润（特别要注意是向管理要效益）

2，商品销售定价原则

A，要视商品品质而定；

B，要视旺淡季而定；

C，要视商品与否适销滞销而定；

D，要视商品生命力而定（成长期、成熟期、衰退期）；

E，要视消费群体而定（消费档次、消费人群、消费品味）；

F，要视冷卖热卖而定；

G，要视公司销售方略而定；

H，要视库存量而定。

十，销售提点返点管理

1，营业员提点管理（业务量提成+利润提成）略；

2，工程业务员提点管理（业务量提成+利润提成）略；

3，协作公司提点管理（业务量提成+利润提成）略；

十一，工资管理

公司实行全面（涉及营业员、业务员、行政人员）量化之绩效考核，所有员工工资都与公司经营业绩挂钩，多劳多得，水涨船高。

1，工资=基本工资+技能工资+岗位工资+津贴+业务量提成+利润提成+软性指标考核；

2，营业员工资=基本工资+硬任务提成+软指标考核+利润提成

3，非营业人员=基本工资+平均提成*系数+岗位考核

4，注：A，公司所有人员基本工资同样；

B，系数（即技能工资岗位工资）反映在学历、职称、工作经验、岗位、工作量等）；

C，平均提成=营业人员提成（涉及硬任务提成+利润提成）之和/总人数；

D，软性指标考核涉及劳动纪律、劳动态度、相邻关系、客户服务等，有也许正数或负数。

（为保商业秘密，本节不彼露详细之工资方案内容）

十二，仓库盘点与物资解决管理

1，仓库要日清月结，定期或不定期实地盘点，做到账物相符；

2，盘点办法要全面盘点或抽查，视详细状况而定；

3，接受财会检查或盘点；

4，对库存变动状况、货品质量实行监控，随时把握有关状况。商业经营好坏一看库存就懂得了，因而库存管理很重要了。

十三，发票管理

商业单位发票直接面向终端消费者，因此非同普通，在此不详述。

十四，保护商业秘密管理

（略）

十五，设备办公用品、交通工具、物资管理

（略）

十六，本规定由财会部制定报公司董事会研究实行，由财会负责实行，解释权归财会。