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(完整版)财务情况说明书范文3篇
财务情况说明书范文3篇
财务情况是一定时期的企业经营活动体现在财务上的资金筹集与资金运用状况，它是企业一定期间内经济活动过程及其结果的综合反映。下面是 小编为大家带来的财务情况说明书范文，希望能帮助到大家!　　第一篇:财务情况说明书范文　　1、负责会计电算化工作,登记总账,编制会计报表，编写财务情况说明书.
　　2、管理会计凭证和报表，认真执行安全、保密制度，管理好分管的会计印鉴和会计档案。
　　3、负责稽核工作,对记账凭证进行审核。对各项业务收支实行会计监督,监督检查各部门财务收支、资金使用、财产保管等工作。
　　4、分析财务收支情况,定期检查和分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出加强资金管理的建议。
　　5、认真执行资金管理规定，及时收回并按期上缴各项收入款项。
　　6、加强业务学习,不断提高财会人员的业务技能。
　　7、按时完成领导交办的其它工作.
　　一、职位基础资料
　　二、岗位职权
　　三、岗位责任
　　四、任职资格
　　五、办公设备
　　六、岗位职责:
　　(1)完成公司的月、季、年综合报表；
　　(2）完成公司基础材料汇总、报表的汇总、综合分析工作;
　　（3)组织完成年终决算；
　　(4)协助部长进行财务管理制度及核算流程优化设计,贯彻实施财务会计核算流程，布置、协调、检查、指导会计核算工作;
　　(5)分析会计核算及运行体系中的问题,提出建议;
　　（6）按要求汇总、提供各类有关财务数据;
　　（7）协助部长进行预算的编制、资金筹措、执行及分析考核；
　　(8)指导正确归集和记录公司费用;
　　（9)负责对成本核算进行指导、审核;
　　(10）负责总账会计凭证编制及审核；
　　(11)负责对会计人员的工作进行监督指导,会计人员岗位教育；
　　(12）组织其它各类财务报表的编制及分析;
　　(13）复制、打印有关文件资料；
　　（14）完成领导交办的其它事项。
　　一、负责会计电算化工作，登记总账，编制会计报表，编写财务情况说明书。
　　二、管理会计凭证和报表，认真执行安全、保密制度,管好分管的会计印鉴和会计档案。
　　三、负责稽核工作，对记账凭证进行审核。
　　四、分析财务收支情况，提出加强资金管理的建议，认真执行资金管理规定,及时收回并按期上缴各项收入款项。
　　五、加强业务学习，不断提高财会人员的业务技能。
　　六、做好领导交办的其它工作.
　　第二篇：财务情况说明书范文
　　一、企业生产经营的基本情况
　　（一）企业主营业务范围：
　　营业执照描述的
　　公司设有董事会、监事会;公司下属XX家控股公司，分公司XX家；所处行业为XX业。
　　纳入合并范围子公司基本情况
　　企业名称注册资本投资额持股比例注册地址法定代表人与母公司关系
　　（二)本年度生产经营情况:
　　全年实现销售XXXX达YY吨，较去年同期XXXX吨增加YY吨。实现收入XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%,实现毛利XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。实现利润总额XXXX万元,较去年同期XXXX万元增加了YY％。
　　本年流动资产周转次数达XX次较去年同期XX次提高YY次.本年净资产收益率为XX％较去年现期XX％增加了YY％。
　　(三)开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况
　　项目名称年初余额本期增加本期减少其中年末余额
　　转增固定资产
　　合计
　　XX年新建工程YY项，共投入资金XXXX元,其中：XXXX期初投入资金YYY元，已转增固定资产XXXX元；XXXX期初投入资金YY元,现已全部竣工，全额转增固定资产;新增XXX项目YY元。XX年在建工程XX项，XX工程年初余额YY元，现已全部竣工，全额转增固定资产；XX改造工程年初余额YY元，现已全部竣工，全额转增固定资产;XX工程年初余额YY元，现已全部竣工;XX改造工程及XX
　　工程现已全部竣工，年初余额YY已全额转增固定资产;XX工程、XX改造工程、XX工程、现已全部完工.
　　截至20xx年12月31日,在建工程转增固定资产总计金额YY元。
　　(四）经营中出现的问题与困难
　　从经营指标的完成进度来看有一定的差异,主要是上半年各项指标完成情况差异很大。
　　其原因
　　一是，省略
　　二是，省略
　　三是，省略
　　二、利润实现、分配情况
　　(1）实物量分析
　　项目同期对比
　　本年实际去年同期增减差异%
　　销售量(吨)
　　其中：XXXX
　　VVVV
　　XXXX
　　YYYY
　　从上表可看出今年销售XXXXYYYY吨较去年同期增加XXXX吨、增长率达YY％，销售XXXXYYYY吨。以下省略
　　（2)收入成本分析
　　项目本年实际金额上年同期金额变动情况
　　金额变动率
　　主营业务收入
　　XXXX收入
　　YYYY收入
　　主营业务成本
　　毛利总额
　　从上表中可看出全年实现收入XXXX万元,较去年同期XXXX万元增加了YY%。实现毛利总额XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。以下省略
　　（3）三项费用分析
　　项目本年实际金额上年同期金额变动情况
　　金额变动率
　　三项费用
　　营业费用
　　管理费用
　　财务费用
　　本年发生的三项费用总计XXXX万元,较去年同期XXXX万元增加了YY%，其中营业费用XXXX万元,较去年同期XXXX万元节约了Y％;管理费用XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY％，剔除XX因素实际增加XX万元，主要是XX费增加XX万元;财务费用XX万元，较去年同期XX万元增加了YY%，主要原因是随着公司贸易的扩大，对资金的需求量也在扩大，短期借款比去年同期增加了XX万元，应付票据比去年同期增加了XX万元，融资量的增加促使利息成本增加，财务费用也就随之发生增长。具体分析省略
　　(4）利润总额分析
　　项目本年实际上年同期变动情况
　　金额金额金额变动率
　　主营业务收入
　　主营业务成本
　　毛利
　　三项费用
　　营业费用
　　管理费用
　　财务费用
　　投资收益
　　营业外收支净额
　　利润总额
　　从上表中可看出，全年实现利润总额XXXX万元较去年同期XXXX万元增加XX万，主要原因是由主营业务收入增加了XXXX万元，主营业务成本同时增加XXXX万元，毛利总额增加XXXX万元，营业费用减少XXXX万元，财务费用增加XXXX万元,管理费用增加XXXX万元，营业外收支净额增加XXXX万元，是多种原因共同作用的结果。
　　（5)利润分配说明
　　利润分配年初数为XXXX元，本年实际分配为XXXX元，分配情况如下：
　　股东名称金额
　　XXXXXX
　　YYYYYY
　　XXXXXX
　　YYYYYY
　　XXXXXX
　　合计
　　本年支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元.
　　三、资产情况
　　项目本年数上年数变动情况
　　金额比例金额比例金额变动率
　　一、资产总计
　　其中：流动资产
　　长期投资
　　固定资产
　　其他资产
　　二、负债合计
　　其中：流动负债
　　长期负债
　　三、少数股东权益
　　四、所有者权益
　　五、资产负债率
　　资产总额XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%,主要原因是流动资产较去年同期增加了XXXX万元,同比增加YY％,其中存货较去年同期XXXX万元增加了XXXX万元;长期投资较去年同期增加了XXXX万元，固定资产比去年同期增加了XXXX万元，同比增加YY%;其他资产比去年同期减 YY％
　　第三篇:财务情况说明书范文
　　一、企业生产经营的基本情况(一)企业主营业务范围和附属其他业务,纳入年度会计决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况;未纳入合并的应明确说明原因；企业人员、职工数量和专业素质的情况;报表编报口径说明。（二）本年度生产经营情况，包括主要产品的产量、主营业务量、销售量(出口额、进口额)及同比增减量，…一、企业生产经营的基本情况
　　（一）企业主营业务范围和附属其他业务,纳入年度会计决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况；未纳入合并的应明确说明原因；企业人员、职工数量和专业素质的情况;报表编报口径说明。
　　（二)本年度生产经营情况，包括主要产品的产量、主营业务量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量,在所处行业中的地位,如按销售额排列的名次;经营环境变化对企业生产销售（经营)的影响；营业范围的调整情况;新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。
　　（三)开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况。
　　(四)经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等.
　　二、利润实现、分配及企业亏损情况
　　(一)主营业务收入的同比增减额及主要影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。
　　(二)成本费用变动的主要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响。
　　(三)其他业务收入、支出的增减变化，若其收入占主营业务收入10％(含10％)以上的，则应按类别披露有关数据。
　　(四)同比影响其他收益的主要事项，包括投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因;补贴收入各款项来源、金额、以及扣除补贴收入的利润情况;影响营业外收支的主要事项、金额。
　　(五)利润分配情况
　　（六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30％(含30%）以上，且占报告期利润总额10%(含10％）以上的，应明确说明原因.
　　(七）会计政策变更的原因及其对利润总额的影响数额，会计估计变更对利润总额的影响数额。
　　(八）其他。
　　三、资金增减和周转情况
　　(一)各项资产所占比重，应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因；长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因、购买和处置子公司及其他营业单位的情况。
　　(二)资产损失情况,包括待处理财产损益主要内容及其处理情况，按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法，长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响。
　　(三）流动负债与长期负债的比重,长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增加金额及原因；企业尝还债务的能力和财务风险状况；三年以上的应收账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因;逾期借款本金和未还利息情况。
　　（四)企业从事证券买卖、期货交易、房地产开发等业务占用资金和效益情况。
　　(五)企业债务重组事项及对本期损益的影响。
　　（六)资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30％）以上，且占报告期资产总额5%（含5％)以上的，应明确说明原因。
　　四、所有者权益(或股东权益)增减变动情况
　　(一）会计处理追溯调整影响年初所有者权益(或股东权益)的变动情况，并应具体说明增减差额及原因。
　　（二）所有者权益（或股东权益)本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因.
　　(三）所有者权益（或股东权益）本年度内经营因素增减情况.
　　（四)对国有资本保值增值产生影响的主要客观因素情况及增减数额。
　　五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。
　　六、对企业收支利指标进行全面分析，从数据后面阐述问题的原因,从分析得出企业的经营情况，对存在的问题进行阐述，新年度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施。
　　财务情况说明书的基本要求：
　　突出重点、兼顾一般(对上级领导比较关心的问题和当前经济运行重点、热点、变动指标比较大的情况进行分析,如去年非典对支出影响，今年宏观调控，铁路全力运电煤是赢钱还是赔钱，煤、电涨价对支出影响,煤电运输增大和支出比较是否有赢利，加息对支出影响，这些要是定量分析,不能定性）;
　　观点明确、抓住关键（有主有次抓住问题,要让人明白、让人看出你写的当期经营情况到底怎么样，不能模棱两可，总之一句话知道你讲什么）；
　　注重实效、抓住关键(时效性对报告质量影响很大，目前报表由于清算数出的慢已经严重影响了报表质量，大家应理解很深,因为时效不强对决策意义不大，甚至出现负面影响）;
　　客观公正、真实可靠（依赖于我们报表的质量，报表数据是真实的完整的,报告就越有科学性)；
　　报告清楚、文字简练(一篇文章要结构清楚，看的人也舒服，如果缺乏条理、缺乏逻辑你分析的再好也可能达不到效果）。
　　企业财务会计报告分析的步骤和主要方法：
　　财务会计报告分析的主要步骤：
　　1.报告分析目的:首先要明确阅读对象，阅读对象不同内容也有所不同，对象要有针对性.写这个报告的灵魂：分析工作要达到什么目的，整个工作要围绕目的展开。
　　2。制定分析方案：首先要明确范围,也就是你合并所有企业，其次要开始搜集资料，搜集资料的方法;再次确定分析方法；最后人员分工，写哪部分确定下来，并确定工作进度。
　　3.搜集整理分析资料:这要求大家平时积累，积累信息对分析工作有重大意义，你信息越多,写出材料就越好，不仅对数据进行搜集，还要对环境数据(非财务数据,国家宏观政策，部制定并出台的相关政策）也要进行搜集.
　　4.选择合理的分析方法：介绍我们经常使用的方法：
　　（1）定性、量分析方法：现在流行定量分析方法，因为用数据说话有说服力，另外定性分析的方法也要使用，当你不能使用定量，用定性。
　　（2)绝对数、相对数比较，绝对数就是当期与比较期的数差额，相对数百分比。横向比较：可以和其他铁路局比价，和本地区同行业(情况类似）比价;纵向比较,不同年度比较,注意口径应一致。
　　（3）财务比率分析方法：反映经济效益情况：如净资产收益率、总资产报酬率、主营业务利润率、成本费用利润率等。反映资金周转情况：总资产周转率、流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率;反映尝债能力：资产负债率、流动比率、速动比率、获利倍数等。
　　(4）结构分析法：投资率：（资本形成总额/支出法GDP)×100％;
　　消费率：（最终消费/支出法GDP)×100％
　　（5)速度分析法：
　　比上年同期、比基期、环比发展速度=（报告期水平/基期水平）×100%
　　增长速度=(报告期水平-基期水平）/基期水平×100％=发展速度-1
　　平均增长速度=报告期水平/基期水平开n次根号减1=平均发展速度—1
　　(6)边际分析法：在教科书有介绍，下面介绍一个比率:国有企业上交税金对当其财政收入增长的贡献率=当期国有企业上交税金增加额/当期财政收入增加额×100％
　　（7)模型分析法:利用数学模型对经济运行的内在规律、发展趋势进行分析和预测。
　　（8）进入分析起草阶段：分析结束开始起草报告。分析中应注意的几个问题:文字表格、缺乏逻辑性、不注意阅读对象、为了分析而分析、缺乏客观性、不注意数据口径、人云亦云。

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