会计实务:企业内部控制评价报告.doc
《会计实务:企业内部控制评价报告.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《会计实务:企业内部控制评价报告.doc(5页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、企业内部控制评价报告xx公司全体股东:根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和要求,结合本公司(下称“公司”)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。一、董事会声明公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司内部控制的目标是:一般包括合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效
2、果,促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性,故仅能对实现上述目标提供合理保证。二、内部控制评价工作的总体情况公司董事会授权内部审计机构或其他专门机构负责内部控制评价的具体组织实施工作,对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价描述评价工作的组织领导体制,一般包括评价工作组织结构图、主要负责人及汇报途径等。公司是/否聘请了专业机构中介机构名称提供内部控制咨询服务;公司是/否聘请了专业机构中介机构名称协助开展内部控制评价工作;公司是/否聘请会计师事务所会计师事务所名称对公司内部控制进行独立审计。三、内部控制评价的范围内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事项列明评价范围占公司总资
3、产比例或占公司收入比例等,重点关注下列高风险领域:列示公司根据风险评估结果确定的内部控制前“十大”主要风险纳入评价范围的单位包括:无需罗列单位名称,而是描述纳入评价范围单位的行业性质、层级等纳入评价范围的业务和事项包括(根据实际情况调整,未尽事项可以充实):(一)组织架构(二)发展战略(三)人力资源(四)社会责任(五)企业文化(六)资金活动(七)采购业务(八)资产管理(九)销售业务(十)研究与开发(十一)工程项目(十二)担保业务(十三)业务外包(十四)财务报告(十五)全面预算(十六)合同管理(十七)内部信息传递(十八)信息系统上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 会计 实务 企业内部 控制 评价 报告
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,个别因单元格分列造成显示页码不一将协商解决,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【精***】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【精***】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。