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商业计划书编写指导

【编者按】
当新建一个企业或已经有企业进入新发展阶段需要投资者介入时，最关键是让投资者能够清楚了解和认可你项目。大多数企业家做法是准备一份简单项目介绍，经过和投资者面谈来争取取得投资。这种方法尽管有成功例子，可实际上却是绝大多数企业家失望而归。企业融资困难当然和国家还未建立起风险投资体系相关，不过，企业家不了解投资者投资决议程序，不会把项目完整正确地表示出来，也是很关键原因。
商业计划是企业和投资者之间相互沟通桥梁，是企业对外融资宣言书，是企业展现本身形象绝好机会，撰写商业计划是对企业管理能力、策划能力和人才素质一次大检阅。商场如战场，撰写商业计划过程，也是企业未来发展一次实战演练。经过实战演练，能够发觉项目标优点和不足。
为使深圳高科技企业能够根据通用基础格式和内容要求撰写商业计划，我们专门准备了《商业计划格式及内容要求》参考，不一样行业商业计划书有一定区分，我们将和其它企业合作，编制出不一样行业企业发展商业计划，期望能够对企业有更大帮助。假如有什么问题需要咨询，能够和我们联络。

一、对纸张、排版及装潢要求

提议用A4幅面、质地很好浅颜色纸，用MSOFFICE排版。页面设置取默认值，正文汉字采取小四号宋体，标题采取黑体，符号和数字采取Times New Roman体，行距选1.25或1.50，正文部分要加页眉和页脚。外包装采取高级硬纸，正面也可用硬质透明胶片。装订最好采取螺旋圈方法，便于翻阅。提议用彩色喷墨打印机或激光打印机。

二、对封面要求

封面分上下两部分。上面部分是标题，要注明是____投资项目标商业计划。下面部分要注明项目负担单位名称、地址、电话、传真、邮政编码、联络人及日期等内容。假如项目负担单位有彩色徽标，将其排在项目负担单位名称正上方。

三、对附录要求

正文不宜和不方便排版内容安排在附录部分，如表格、图示等。另外，还能够把企业彩页、产品彩页、专利证书、ISO9000证书、获奖证书、媒介对企业报道等有利于企业形象资料放在附录部分。附录放在正文以后。

四、对目录要求

写商业计划首先要列出提要。第一层提要包含企业情况、产品介绍、发展目标、市场分析、市场策略、销售计划、研究开发计划、生产计划、管理计划、资金使用计划、财务估计、风险分析、投资者退出方法、需要说明问题等部分，用“第一章、第二章、第三章、…”或 “1.0、2.0、 3.0、…”方法划分。第二层提要要把上述每一章中要说明各个方面用“一、二、三、…”或 “1.1、2.1、 3.1、…”方法划分。假如某首先还需要细分，需要第三层提要，用“1. 2. 3….”方法划分。最好不要超出三层提要。编写目录则采取第一层和第二层提要。

五、对摘要要求

摘要位置在封面后、目录前。摘要要在两页纸之内完成。摘要格式和内容要求以下：
l 基础情况：企业名称、地址、电话、传真、邮编、联络人(如封面有可省略)企业成立时间、注册资本、股东组成、持股百分比、企业目前总资产、净资产、市场销售情况
l 管理情况：关键责任人介绍。
l 产品介绍：描述产品介绍，技术水平及起源，独特之处和竞争优势，目前市场拥有率，商标、版权、专利情况。
l 发展目标： 未来今年发展计划及战略、实施方法和进程
l 市场分析：市场需求分析和营销策略，目标市场容量分析，市场需求增加分析，市场内竞争对手，企业产品在竞争中优势。
l 资金需求量及使用计划：企业需要投资额，银行贷款等融资计划，投资者股份百分比
l 经营及财务分析：对未来3年企业财务情况进行估计，要求列出简单表格或图。需要财务数据包含总资产、总负债、净资产、销售收入、纯利润。
l 风险分析：指出企业发展计划实施可能会碰到风险和对策。

正文要求

正文加上摘要和目录不要超出30页纸A4纸。正文内容用小四号宋体字，标题能够加大字号，选择其它字体（提议用黑体）。正文包含以下内容。应依据你企业实际情况填写内容。

1. 企业基础情况及未来发展战略

1.1 企业基础情况
l 企业介绍和成立背景
l 企业股东及股本结构
l 成立以来各类变更情况和原因
l 过去三年财务情况
l 企业现在生产或服务及办公场地情况
l 企业所属行业
*财务数据列表（包含资产负债等）
1． 2产品和服务、业务运作方法
在此，你必需正确描述你产品或服务，不能给读者对于你产品和生产计划留下疑点，假如你有多个产品或服务，应分段说明，注意产品价格、定价依据和赢利水准。
对于投资者说明情况每一个企业全部应含有某种唯一性，如管理队伍唯一、产品服务唯一或是投资基础唯一。这是每一个投资者全部十分关心关键问题，所以，必需关键说明

l 企业主营产品/服务或业务方法、项目标特点
（各类产品系列）
l 产品/服务或经营项目标独特征
l 相关知识产权情况
l 产品及项目是否需要政府或行业部门许可证
l 企业产品或项目标代理、特许经营权情况
l 企业现在新开发产品或项目介绍
l 分包商、供给商
l 企业是否还在准备其它产品开发

1． 3科 研 和 开 发
这里你应明确指出企业已用于研究、开发费用总额，计划未来用于研究和开发费用总额。同时，要正确说明你准备利用研究和开发资金完成哪些具体任务。另外，你还应说明研究和开发人员情况。比如，有多少开发人员、研发水平怎样？能否负担企业长久发展所需技术开发任务？怎样激励？提升和保持企业研发水平方法？

l 企业现有产品/服务或项目标技术起源、原有开发人员和技术责任人
l 企业现在和未来产品开发或服务项目标情况
l 技术人员急开发人员情况
l 企业技术责任人技术水平和管理水平介绍
l 企业关键技术保护方法
l 企业和中国外科研结构和大学关系
l 企业未来科研开发投入说明（包含人力资源起源）
1．4 行业和市场
l 行业、市场情况介绍及分析（所属行业历史、现实状况和未来发展趋势、市场需求、市场增加率、潜在市场）

l 目标产品/服务、经营业务市场情况
在此，要具体描述你产品用户，说明谁是最终用户；为何使用你产品；为何购置你产品或服务，是因为你产品价格独特，还是考虑其它原因；用户对你产品或服务有何改善要求。另外，你还要以表格形式，根据销售额自高而低次序，给出三个经销商名称、销售额和销售量。
同时，你要说明你产品市场分布、总销售额和销售成长率，和这类产品或服务市场总需求量，为简明起见，相关市场数据可列表说明。

年份
行业销售额（万元）
成长率
前年
10000
1
去年
1
20
今年
15000
25
明年
0
33
后年
28000
40

*市场和分布可作图表示

l 竞争情况及企业优势
在此，你必需说明全部竞争产品及相关制造企业情况。要注意各竞争企业销售额和市场拥有率及其变动情况，同时，要十分注意各企业财力。另外，还必需正确说明你产品有哪些区分于竞争者产品特点。假如你尚没有竞争对手，则应描述缺乏竞争原因；假如你认为未来可能有竞争，则应指出每个潜在竞争对手。
*可用表来表比较产品特点和优势

*注
l 企业产品所在市场范围里有哪些竞争对手，她们占市场份额是多少，你企业市场份额是多少；
l 和竞争对手产品相比，企业产品有哪些独特之处，这些独特之处对用户是否有用；
l 企业产品独特之处能否被竞争对手效仿，企业是否采取实际方法保护自己产品特点；
l 假如企业产品和竞争对手产品相比没有技术上、设计上或其它方面独特之处，企业采取哪些有效手段和对手竞争，竞争结果能否提升你企业产品市场分额，估计经过 你企业份额能提升到多少；
l 企业产品用户是哪些人，她们分布情况，她们怎样知道你企业产品；

1.5 生产/服务、经营业务生产和实施
这里，你必需描述生产全部过程，并特殊说明关键生产阶段。其中关键在于生产成本，尤其要说明你计划采取什么方法把成本控制在理想水准。

同时要说明生产过程是否困难；是否为精密高科技；多家生产还是独家生产？企业需要追加多少生产费用？外购件有多少？生产过程有哪些关键零件？另外，你还要说明生产过程属于标准生产工厂，还是存在很多困难步骤，假如属于复杂生产过程，还要说明人员技术培训相关情况。

*注
l 生产地点
l 生产类型及方法（如OEM等）
l 生产制造过程和工艺步骤（附图或表）
l 原材料和设备
l 生产能力情况
l 质量控制体系
l 产供销体系
l 周围生产配套情况

1.6 企业发展计划
这段可编写连续若干年企业发展计划，几年后应该达成关键目标。
包含介绍市场发展和推广计划、产品发展战略、价格政策和销售战略、营销战略等

2.0市场营销、售后服务计划

2.1 市场营销计划
这里必需包含企业营销管理和营销管道分配，即你产品怎样离开工厂送到用户手中。在此你有必需说明，你是靠强有力本身销售力量还是需要中间媒介；销售你产品需何种销售商和中介人；你和中间媒介何种关系；还必需说明为销售你产品已采取什么销售方案，销售协议中付款条件和应收款情况等情况。

*注
总体计划
广告方法
价格定位
销售队伍

2.2 售后服务体系和信息反馈体系
2.3 选择分销商业、代理商标准
2.4 企业CI体系（附图及标准）

3.0企业管理

l 企业董事会组成
l 企业管理队伍和关键人物
l 企业组织结构（画出结构图）
l 企业、企业关键管理人员和关键职员过去、现在法律诉讼 和对企业或个人影响
l 企业管理队伍变更情况
l 企业管理队伍之不足
l 企业各类顾问
l 企业社会公众关系
l 利益冲突
企业股东、董事会人员和人员和企业利益冲突
企业下属控股、参股或有利益关系企业情况

4.0 融资要求及说明

4.1 投资提议
这里，你要说明投资者投入资金数量、占股百分比，你企业无形资产怎样计算、价值多少
4.2 资本结构（企业负债情况）
这里，你必需具体说明企业负债情况，包含每笔债务时间、条件、利息、抵押等。
4.3 投资者介入企业业务程度提议
投资者在董事会中有多个席位，你能否赋于对方某种特殊交易之否决权，能否和对方签署咨询协议，在企业经营者不能完成董事会确定经营计划时，若属主观原因，投资者能否接管经营权或另外聘用新经营者

当你提出资金支出预算时，投资者将要求确切了解编制预算依据。她要了解每笔支付可为你企业做出哪些贡献，你必需明确说明每项支出具体用途，并提供相关证实材料。

4.4 资金支出用途明细
4.5 投资估算表*
4.6 资金起源和利用表*（三年）

5.0 风 险 因 素 及 控 制

请具体说明该项目实施过程中可能碰到风险，提出有效风险控制和防范手段
■ 技术风险
■ 市场风险
■ 管理风险
■ 财务风险
■ 其它不可预见风险

6.0投资退出
■股权回购
依据商业计划分析，企业对实施股权回购计划应向投资者说明.
■利润分红
投资商能够经过企业利润分红达成收回投资目标，根据本商业计划分析，企业对实施股权利润分红计划应向投资者说明.
■股票上市
依据商业计划分析，企业上市可能性作出分析,对上市前提条件作出说明.
■股权转让
投资商能够经过股权转让方法收回投资。企业对投资商进行股权转让说明.

7.0 经营计划和财务分析

l 估计前提
l 估计三年营业收入
l 估计第十二个月每个月营业额
l 每十二个月营业收入、成本、税金和财务费用
l 其它指标估计
l 估计第十二个月12个月现金流量表
l 估计前三年现金流量表
l 流动资金估算表
l 相关经济指标计划表
l 产品销售收入及税金附加表
l 估计3年资产负债平衡表
l 投资回收期计算
l 盈亏平衡计算
l 结论

8.0 财 务 报 告
l 企业目前财务报表（附件）

9.0 其它信息及附件

l 企业及和企业相关各类证书和法律文件
l 指出企业以外行业内三名推荐人并联络方法
l 分地域关键销售商、代理商联络方法和联络人
l 企业结算银行和基础帐户银行联络人几联络方法
l 企业贷款统计和贷款证
l 说明前三年利润分配情况
l 关键元器件、原材料供给商电话和联络人；
l 关键分销商电话和联络人；
l 企业最大结算银行电话和联络人；
l 企业总经理具体个人简历及证实人。
l 媒介相关企业产品报道
l 企业产品样品，图片及说明
l 相关企业及产品其它资料