国际酒店运营手册财务部模板.docx

明珠开君国际酒店

SOP运行手册——财务部

第一部分 财务部组织架构

定义及范围 Definition and Range：帮助总经理提升明珠开君国际酒店经营管理水平，做好参谋和助手，控制成本费用；督促检验日常会计核实工作，按时缴纳多种税费和上报多种报表。
直接上司：总经理
直辖下属：应收款会计、审帐会计、出纳、库管、采购
工作职责obligation：
1. 在总经理领导下，实施国家经济政策、财经制度、实施企业会计制度，帮助总经理对酒店财务、资金、成本、费用进行管理。
2. 参与审核各项经济协议及大宗物资采购协议，负责协议款项付款审核及协议保管。
3. 参与审核各项财产、物品外调、出售、报损。
4. 监督应收账款控制指标实施情况，审核应收帐调整帐项和坏帐处理，确保用户消费利益和酒店经济利益正确性。
5. 加强成本控制，建立健全酒店成本管理制度，常常检验材料购进、验收、使用、库存及盘点情况。
6. 负责组织、呈报多种财务报表，组织建立会计核实系统，督促检验日常会计核实工作，确保核实工作正确性。
7. 负责监督、控制酒店财务政策正确实施，控制费用开支，随时掌握最新财务动向，依据实际工作需要，不停对现有财务政策和操作程序进行补充、修改。
8. 负责和财政、税务等部门业务联络，遵守国家税法要求，按时缴纳多种税费和上报多种报表。
9. 负责财务部日常行政管理工作，监督检验财会人员工作现实状况、业务技能及各项制度实施情况。
10. 负责确定财会人员岗位职责，分配工作任务，同时负责财务部人员培训工作。

第二部分 岗位职责
Hotel:
酒店名称：
明珠开君国际酒店国际酒店
Reference:
编号：

Departme：
部门：
财务部
Date:
日期：
.12.12
position：
职位：
经理
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页：

Hotel:
酒店名称：
明珠开君国际酒店国际酒店
Reference:
编号：

Departme：
部门：
财务部
Date:
日期：
.12.12
position：
职位：
会计领班
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定义及范围 Definition and Range：对全部入账资料要在结账前立即完成，帮助财务经理组织好每个月结账工作。
直接上司：财务经理
直辖下属：审计 应收会计
工作职责obligation：
1. 负责总账登记及多种账目账账相符核查，包含会计报表，会计帐薄，会计凭证及会计核实原始资料，并编制相关会计凭证。
2. 负责明珠开君国际酒店固定资产帐务管理工作，并负责固定资产明细账，低值易耗品备查帐核实工作。严格根据财务管理要求，正确划分固定资产，低值易耗品。
3. 负责每个月计提固定资产折旧，登记账薄，月末结出资产净值余额，做到帐表相符、帐帐相符。依据明珠开君国际酒店固定资产添置，立即办理固定资产增加，报废，调拨，转移等手续。
4. 负责明珠开君国际酒店经营业务中需待摊、预提费用账务处理，审核采购货币资金支付和应付账款查对工作，查对采购手续是否齐全，将手续完备、正确无误全部资料提交总经理，财务经理同意后付款。
5. 负责管理和编制明珠开君国际酒店各类报表。监督、审查报表数字是否正确，多种类型报表必需审查签字后报财务经理。
6. 负责检验明珠开君国际酒店内相关费用开支手续，审核应交税金及应交城建税等账户登记、核实，据以定时清缴结算。

Hotel:
酒店名称：
明珠开君国际酒店国际酒店
Reference:
编号：

Departme：
部门：
财务部
Date:
日期：
.12.11
position：
职位：
出纳
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页：

定义及范围 Definition and Range：依据明珠开君国际酒店财务管理制度，负责明珠开君国际酒店现金收付、票据及印章管理，负责明珠开君国际酒店和银行各项业务。
直接上司：财务经理
直辖下属：无
工作职责obligation：
1. 负责现金收入管理，检验和清点每日各收银台交来现金、支票,立即存入银行。
2. 依据明珠开君国际酒店现金报销要求，严格控制现金支出，标准上除工资、奖金、差旅费、零星报销可使用现金外，其它必需使用支票支付。
3. 检验一切收、付款凭证，做到有凭证、有审批，手续完备，项目内容清楚齐全，大小写金额相符，对检验无误凭证立即办理款项收、付业务。
4. 负责管理备用金，不许可有白条及预支单抵库现象。
5. 依据每日收入及支出情况，编制明珠开君国际酒店“每日资金日报表”。每日查对库存现金，做到账款相符，确保现金安全。
6. 妥善保管好相关印章空白凭证,多种收、付款凭证，每日立即整理归档，做到有条不紊。
7. 在办理现金付款及银行结算业务时，必需经总经理及部门经理审核签字方可办理，付款后应在凭证上签字，并加盖“付讫”章。
8. 不定时对明珠开君国际酒店营业收银台进行抽查，关键检验内容有：长短款、白条借款、私人挪用等违纪现象，对发觉问题统计在案，同时立即向上级反应。
9. 负责明珠开君国际酒店印章管理。

Hotel:
酒店名称：
明珠开君国际酒店国际酒店
Reference:
编号：

Departme：
部门：
财务部
Date:
日期：
.12.11
position：
职位：
经理
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定义及范围 Definition and Range：每日检验收银员报表，处理收款工作中多种问题，负责收银员备用金收发，负责为收银员换零碎钱工作；培训并督导收银员实施财务要求。
直接上司：财务经理
直辖下属：无
工作职责obligation：
1. 服从部门经理安排，督导收银员工作，严格实施财务制度，实施收款程序和标准。
2. 安排收银员班次和工作，检验职员考勤，检验职员仪表仪容和日常工作准备情况。
3. 负责餐饮部、客房部收款结算和餐饮部、客房部服务工作协调，处理结算中出现疑难问题。
4. 对跑账或缺乏账单等问题，要查清原因，追究责任，立即追回账款。
5. 每日负责收发备用金，常常检验收银员备用金情况，并将结果上报，若发觉长短款情况立即处理，不准以长补短。
6. 每日对收银员营业收入明细表、日报汇总表数据进行稽核，无误后签字并监督收银员将款项及缴款单投入保险箱内。

Hotel:
酒店名称：
明珠开君国际酒店国际酒店
Reference:
编号：

Departme：
部门：
财务部
Date:
日期：
.12.11
position：
职位：
库管
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页：

定义及范围 Definition and Range：服从成本控制安排，负责明珠开君国际酒店多种原材料、物料、商品、低值易耗品等物资申购、验收、保管及发放业务管理工作。
直接上司：财务经理
直辖下属：无
工作职责obligation：
1. 库管员要严格遵守职业道德，洁身自爱，杜绝一切违法思想和行为。
2. 要对入库材料做到三不入：劣质材料不入库；数量不清、质量不明不入库；不能使用物资用具不入库；必需把好质量关。
3. 对入库材料，做到依实物入库，不得以票据入库，并对入库材料分类存放，标识清楚，每项存货应有存货卡，注明货物名称，规格，单价，供给商，最低最高存货量、补仓量。做到一目了然，帐物相符。
4. 根据工作程序办理验货手续，看清汉字标识，防伪标志，生产日期，保质期等，查对物品、数量、质量，注意物品装卸要轻拿轻放，分类码放整齐，做到立即入账，正确登记。
5. 不管是采购人员自提项目还是供给商送货项目，货到明珠开君国际酒店后，由库管员依据采购单验货，验收合格后分送所需部门，不许可采购人员或供给商直接将货物送至所需部门，不符合采购定单内容项目一律拒收。
6. 在验收中，库管、所需部门全部有权提出退货要求，经确定，实属不符合要求项目，应由采购办理退货事宜。
7. 每日按领货单发货，手续不完备，应拒绝发货，如有特殊原因，需要得到库管或相关领导同意签字后，方可出库，发货时写清出库数量，请领货人签字，方便查对账目。
8. 仓库每项物资均应设定合理补充范围，在库存量靠近或低于补充线时，即需要立即补库，要提早以书面形式向部门经理汇报，立即购进不能影响正常营业。
9. 常常对仓库货物进行检验,每个月向部门经理汇报仓库积压和立即到期存货,自然损耗率控制在合理范围内。
10. 发货时要依据规章制度，本着优异先出，易腐先出标准，严格遵守发货时间。出库时间定为天天下午三至五点（特殊情况除外）。
11. 多种消耗材料发放，必需要有部门经理签字后方可发放，部分消耗材料要收旧领新。各部门及个人领用一切财物，若损坏或丢失，按其材料价列表，造册给予扣除。
12. 每日整理入库、出库单，每个月末进行实物盘点，做到账实相符。盘点表一式三份，上报总经理，财务经理。

13. 常常保持库内、库外环境卫生。做好防火、防潮、防鼠、防霉、通风等方法。严禁闲杂人员进入库房，确保明珠开君国际酒店财产安全完整。
14. 库管员在对购入项目标质量、规格、样式等难以确定情况下，要主动请所需部门授权人帮助，相关部门和人员要主动帮助处理。

Hotel:
酒店名称：
明珠开君国际酒店国际酒店
Reference:
编号：

Departme：
部门：
财务部
Date:
日期：
.12.11
position：
职位：
采购
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定义及范围 Definition and Range：依据同意后有效采购单实施购置，咨询各部门意见；随时了解市场情况，提供市场信息，努力降低采购成本。
直接上司：财务经理
直辖下属：无
工作职责obligation：
1. 负责和用户签署采购协议，督促协议正常准期推行，并催讨所欠、退货或索赔款项。
2. 将采购样品和供货商电话一起上交总办，以备查验。
3. 依据“采购申请单”具体实施择商、报价，填写申报单后，上报部门经理。
4. 在确保规格、质量前提下，节省开支，杜绝浪费。
5. 配合验货人员进行物品把关，对货物质量问题负责交涉退换。
6. 和供给商签定协议后，自存一份复印件，同时将协议文本原件递交财务部一份，方便备查存档。
7. 严格遵守财务制度，购进货物办理验收手续，手续办妥后立即办理报销手续，以确保采购备用金立即周转。
8. 负责办理物料验收、运输入库、清点交接等手续。和收货部门联络确定订购后到货情况，跟进售后服务，对不符合要求物品负责调换退货。
9. 对采购物品发生短缺、规格不符、变质等情况，要查明原因，立即处理。部分技术性强，或有特殊要求采购项目，采购员能够邀请相关部门相关人员共同购置。

Hotel:
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明珠开君国际酒店国际酒店
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编号：

Departme：
部门：
财务部
Date:
日期：
.12.11
position：
职位：
总账会计

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定义及范围 Definition and Range：确保明珠开君国际酒店每日收入真实性、正确性；负责餐饮、客房和其它部门成本核实和控制，以确保明珠开君国际酒店经营利润实现。
直接上司：财务经理
直辖下属：无
工作职责obligation：
1. 每日审核餐饮部、客房部收入账单及相关业务交易统计，对照电脑统计是否和实际单据相符。
2. 复核挂账及信用卡交易单以后，再转交应收帐款。
3. 审核全部折扣账单有效同意金额是否在授权范围内，将有疑问单据交部门经理。
4. 检验账单、正式收据及其它营业用单据是否连续使用，调查遗失账单原因。
5. 确保全部取消或作废账单全部有相关部门经理签批及注明原因，抽查账单上价格是否和定价一致。
6. 编制每日报表送财务部经理，建立及保留全部审计统计档案。检验吧台有没有逾时或待处理客人账单，查明原因并采取正确立即方法，并汇报部门经理。
7. 复核每日收入表及总出纳报表入账情况；发觉收银员发生过失经过收银领班转告，责令其更正。将可能引发客人账目发生错误地方提交部门经理，由部门经理和各相关部门商议改善。
8. 审核各部门“销售日报表”和“营业成本报表”。
9. 依据仓库收/发货记账联，在电脑中确定收/发货数据并存档。
10. 依据餐饮送来标准菜谱计算出每一道菜品成本价格，为销售价格制订提供依据。
11. 月末对各仓库进行对帐及盘点，将实际盘点数汇总打印仓库盘点表。做出仓库差异汇报，报批后做调整。
12. 月末对各厨房进行盘点，整理后输入电脑，打印一套厨房月末盘点表。
13. 月末对吧台商品进行盘点，并计算商品成本；编制相关记账凭证送交总账。
14. 定时对物品价格查价、定价，确保明珠开君国际酒店利益。
15. 负责各部门收入、成本汇报审核工作，定时写出成本分析汇报。

Hotel:
酒店名称：
明珠开君国际酒店国际酒店
Reference:
编号：

Departme：
部门
财务部
Date:
日期：
.12.11
Title：
职位：
应收款会计
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定义及范围 Definition and Range：负责酒店应收款账目，确保酒店资金立即回收。
直接上司：财务经理
工作职责obligation：
1. 负责监管酒店信贷债权货币资金回收，加速资金周转，避免坏账损失，立即反应债权存在，落实清算工作，定时向上级正确无误反应每个月应收帐余额和结算情况，并提出处理方法。
2. 负责酒店签署协议、信贷协议存档工作，并监督协议、协议实施情况。
3. 负责应收账账单及相关资料，是否符合签单挂账手续（签单有效人）。
4. 加强信贷管理，立即催收欠款，和销售经理配合立即收回欠款，使应收帐款控制在定额范围内，提升资金回收率和资金使用效益。
程序Procedure：
1、班前在总台拿挂帐帐单，查对签单有效人、挂帐单位及内部转帐单是否齐全
2、销售经理是否签信贷承诺书，领取帐单并签字
3、复印帐单
4、途经中餐厅领取餐厅前日挂帐单，并一一查对签单有效人及挂帐单位是否一致且能够挂帐
5、到财务打印前日挂帐明细单，并一一查对是否有挂帐帐单没有上缴
6、没有漏单情况下经过挂帐明细单将挂帐单位金额输入挂帐明细表中。并查对挂帐总额和挂帐明细单是否一致
7、如有挂帐单位混淆，区挂市、市挂区是要立即调整过来。做到单位、签单有效人、金额一一对应
8、分发帐单，是哪位销售经理帐单就放入哪位销售经理帐单夹中，并写上日期、消费点、金额，方便销售经理领取
9、电话通知销售经理领取帐单。同时签中餐厅挂帐单位信贷承诺书，领取帐单时，金额、签单有效人、挂帐单位再次查对并让销售经理署名和日期。

10、催款，挂帐数额较大，前30天，或时间还长，一催销售经理，要求销售经理什么时间回款。二催单位，直接打电话或上门催款，确定回款日期
11、对不良回款单位，直接停止挂帐。电脑帐冻结
12、回款销帐。凭现金会计开出现金缴款单。在电脑里找到对应回款单位，对应金额，按销帐程序进行销帐。假如碰到回款金额和挂帐明细对不上，电话通知销售经理，由销售经理报上明细，查对清楚方可销帐。
13、依据电脑帐中哪天就在对应报表月份中找出对应日期，做销帐处理。
14、依据现金缴款单上单位分析是哪位销售经理协议单位，就找出对应帐单领用本，找到对应单位及金额做回款记号。做到电脑，报帐及帐单领用本上数字相一致。
15、依据现金缴款单做每日回款明细表，注明回款单位、金额、回款人，回是那个月份款项。注明每日回款累计，本周回款累计，截止当日挂帐总计。打印完上缴销售总监、副总经理。
16、每日晚和销售经理开个碰头会，讨论一下哪些单位在结帐中碰到问题及处理措施。

第三部分 规章制度

一、财务借款及核销管理制度
1. 借款人首先要填制《借款单》写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交总经理同意签字后，到财务部领款。
2. 费用发生后，持正当报销单据到财务填《费用报销单》，出纳审验合格后由部门经理签字、总经理签字，交出纳换回《借款单》。
3. 财务部要对报销单重新审核，确定金额和审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。
4. 借款人因公借款办事,要本着当日借当日报标准,特殊情况必需在借款三日内进行核销。

二、会计核实管理制度
1. 会计核实以权责发生制为基础，采取借贷记帐法。
2. 会计年度采取公历年制，自公历每十二个月一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
3. 记帐货币单位为人民币。凭证、帐簿、报表均用汉字。
4. 会计科目实施国家制订行业会计制度，结合我企业具体情况制订。
5. 会计凭证使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
1) 自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证实单、申购单、收款收据、借款单等。
2) 外来原始凭证指：我单位和其它单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位凭证、发票、收据等。
3) 会计凭证保管期限为十五年。
6. 会计报表，依财政、税务部门要求立即填制申报。

三、营业成本核实制度
1. 营业成本核实范围
营业成本核实范围关键包含：经营中直接耗用食品、饮料原材料、调料、配料成本，和在加工和制造多种食品、产品正常损耗成本。
2. 营业成本核实标准
1) 营业成本核实要和管理相结合。各项营业成本全部要根据成本管理要求制订消耗定额，按期编制成本计划，并要有专员进行定时检验，和实际成本进行比较、分析。消耗定额通常十二个月修订一次。
2) 为了确保营业成本核实正确性，必需要做好各项原始统计，完整、真实地统计和反应材料和商品入库、领发、退库、报损等各个步骤情况。要有严格计量工作。多种材料入库、领发、退库、转称、报损等各个步骤全部要进行计量和验收。
3) 要定时对全部材料、商品进行清查盘点，做到账账相符、账实相符。
4) 多种原始凭证要完整、可靠、原始凭证传输要规范、立即。
5) 要根据权责发生制标准和配比标准核实经营成本。各项成本不得提前或延迟列支。本期营业成本必需和本期营业收入相对应。
6) 成本核实方法一经确定，不要随意变动。
3. 营业成本核实方法
1) 月末将各项相关原始凭证进行归集和分类整理，依据归集和分类整理好原始凭证编制转账凭证汇总表。
2) 依据原始凭证和转账凭证登记营业成本明细分类账。
3) 餐饮成本明细项目通常可按以下几类进行核实：粮油、罐头、咖啡、茶叶、调味品、药材、干货、海货、禽类、肉类、水产、豆制品、蔬菜、水果、奶制品、饮料。
4) 商场营业成本明细帐可按商品分大类设置。
4. 商品、原材料、物品损溢处理
1) 商品、原材料、物料在日常中损溢应按不一样情况区分处理，使其不影响营业成本核实正确性。
2) 商品、原材料、物料损耗处理：商品、原材料、物料损耗应分为在途中损耗、自然损耗及人为损耗不一样情况处理。
3) 途中损耗是商品、原材料、物料在购运至入库前造成损耗属供货部门因包装不符合要求而造成破损或数量不足而产生损耗应由采购人员和供货商进行交涉，追索损失。
4) 自然损耗是指商品、原材料、物料在运输中所发生损耗，如易碎物品、包装食品（含罐头食品）等非人造成损耗，在验收确定，应填商品原材料，物品报损单。并列入管理费用。
5) 人为损耗是指商品、原材料、物料在运输中或装卸过程不负责任造成破损或丢失所发生损耗，应查明原因并依据当初实际情况，由经办人员负担一定经济责任。
5. 商品、原材料、物料盘盈及盘亏处理
1) 商品、原材料、物料在盘点中发觉溢损一样存在自然溢损和人为溢损原因，应分别不一样情况作对应处理。
2) 自然溢损是指商品、原材料、物料购入存仓后在盘点中出现干耗、外溢或吸潮升溢，在合理升损率范围内可填制损溢汇报，经库管员、财务部门审核后，直接充入“管理费用”科目处理。超出合理升损率溢余或损耗，应查明原因再做出处理。
3) 人为损耗，指仓库商品材料、物料等，因为仓库人员保管不善而造成损耗，由当事人做出书面呈报，经部门经理审核后呈报总经理做出处理意见。当事人造成人为损耗应负担一定是经济责任。同意报损部分记入“管理费用”科目处理，当事人所负担一定经济责任部分做充销“库存商品”或“原材料”、“物料用具”科目。
6. 商品、原材料、物料，残损、霉坏处理
各项商品、原材料、物料出现残损、霉变，需要削价处理或报损报废，必需填制“物品报损单”，报部门经理审批，并报总经理同意后实施。
7. 残损削价要求
商品及原材料发生霉坏、变质、失去使用（食用）价值，需要作报损报废处理时，由库管员填置 “物品报损单”，说明原因，经库管员或使用部门审核，报董事长同意后实施。

四、现金及流动资金管理制度
1. 库存现金额在企业财务及银行同意下按一定额度留取。超出现额部分当日存入银行，不得在业务收入现金中坐支。
2. 现金支付范围：工资、补助、福利、差旅费、备用金、转帐起点下现金支出。
3. 在现金收付时必需认真，具体审查现金收付凭证是否符合手续要求，审查开支是否合理，领导是否同意，经办人和证实人是否签章，是否有齐全正当原始凭证。
4. 在收付现金后，必需在发票、收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”。
5. 主管领班天天必需查对现金数额，检验出纳库存现金情况。

五、盘点管理制度
1. 目标：为确保留货及财产盘点正确性，使盘点工作处理有章遵照，并加强管理人员责任，以达成财产管理目标，特制订本制度。
2. 盘点范围包含：（1）存货盘点：指原材料、物料用具、库存商品等。（2）财务盘点：系指现金、票据等。（3）财产盘点：系指固定资产、代保管资产、低值易耗品等。
3. 每个月末全部存货，由各部门及财务部实施全方面清点一次，时间为每个月25日。
4. 要求盘点人严格根据盘点程序进行，不得徇私舞弊。
5. 盘点时要努力争取物品安全。
6. 盘点结束时，要求盘点人署名确定。
7. 盘点结束后，由财务部将盘点情况进行汇总，上报总经理，特殊情况要着重指出，盘点结果进行存档。
8. 据盘点情况，对盘亏盘盈等情况做出处理决定，并存档。

六、出入库管理制度
1. 库房发放时间：每星期一至星期日早晨9：00—11：30 ，下午16：30---18：00
2. 办理出库必需由使用部门经理在出库单上签字方可出库。
3. 原材料、物料用具、低值易耗品需要办理入库手续，而且要有库管署名。原材料中菜品、鲜活类要直拨入厨房，但需填写直拨单。
4. 固定资产购入验收后直拨入使用部门，直接填制固定资产管理卡片，不需要填写入库单。
5. 保管员要对入库物品保质期、外观质量进行监督，发觉问题应不予办理入库手续。

七、固定资产管理制度
1. 企业全部固定资产帐务管理和计提折旧等，由财务部负责。实物管理按哪个部门使用，就由哪个部门管理标准进行分工。
2. 建立固定资产卡片，具体统计固定资产名称、规格、数量、单价、总值金额、购建日期、使用年限、产地及存放地点。
3. 折旧年限：厨房设备、汽车、软件系统折旧期为8年、机械设备、电话系统折旧期为、空调、音响折旧年限为6年、电脑和其它为5年。
4. 折旧计提方法采取使用年限法。

八、报损、报废管理制度
1. 商品及原材料发生霉坏、变质，失去使用价值，需要做报损、报废处理时，由保管员填报“商品、原材料霉坏、变质汇报表”送交财务部。
2. 经主管会计审查提出处理意见后，报董事长审批。
3. 各业务部门固定资产、低值易耗品报废、毁损要由主管会计提出处理意见，然后送交董事长指示并由财务部立案。

九 、餐饮成本控制和管理制度
1. 厨房成本核实程序：厨房期初剩下物品金额+本期购进菜品总价+厨房本期领用调料总价-期末盘点菜品总价=本期厨房直接菜品成本。
2. 严格控制菜品出品率，确保投料正确，厨房要有专员负责，投料后边脚废料并验明斤两后，投到职员餐，以改善职员伙食。
3. 采购员采购直拨到厨房菜品要由厨师长、保管员验明斤两签字后方可办理入库，入库菜品厨房要有专员负责管理，而且要对菜品进行分级管理，对价值高、保留期限要求严格物品要单独保管。
4. 对厨房水、电、燃油使用要本着节省光荣、浪费可耻标准。
5. 对调料使用也要严格按着投料标准，在确保菜品风味同时，节省一分就为明珠开君国际酒店多发明一分效益。
6. 对厨房月末盘点时要做到斤两正确、价格合理，以确保本期营业成本正确。
7. 厨师长要对厨房每日剩下菜品做到心中有数，要确保营业需要，又要使厨房库存成本压缩到最低程度，降低流动资金占有量，达成降低明珠开君国际酒店经营总成本目标。
8. 财务人员天天要对厨房出品率进行抽查，以监督厨师长各项工作。
9. 每个营业期终了，要对菜品收入和菜品成本比率和同行业利率水平进行比较分析，找出差距和不足，方便深入提升明珠开君国际酒店本身利率水平。

十、仓库管理制度
1. 仓库是明珠开君国际酒店物资供给、商品存放、其它物品存放关键部门，同时担负着物资及商品管理职能。它关键任务是：保管好库存物资及商品，做到数量正确，质量完好，确保安全，收发快速。
2. 仓库管理上要形成物资、商品、其它物品分类管理。保管员对于所保管物资、商品排列以利于优异先出标准分别决定储存方法及位置。
3. 物资、商品储存应考虑其忌光、忌热、防潮等原因妥为存放。
4. 仓库内部应严禁烟火，严禁吸烟，消防设施齐全，严禁存放易燃易爆物品， 保管员应每日早晚两次检验仓库安全。
5. 库管要严格根据出入库手续办理货物出入，拒绝手续不全者出入库，不然，因手续不全而办理出入库发生责任由保管员负责。
6. 保管记账要字迹清楚，日清月结不积压，月报立即。
7. 盘点后应填写盘点表，如有数量短少、品质不符或损毁情况，应在详加注明后由保管员署名负责。
8. 库存盈亏反应出保管员工作质量，努力争取做到不出现差错。
9. 许可范围内磅差、合理自然损耗所引发盘盈盘亏，应由保管员呈总经理核准调整。若为保管责任短少时，则由保管员负责赔偿。
10. 保管员变动时，应由财务部门查列库存商品移交清册后，再由交接双方会同监交人员实地盘存。
11. 除保管员外，其它人员未经许可不得私自进入，违者罚款50元。
12. 如若发觉保管员监守自盗或做假帐等情况，视情节给罚款200元上以处理，直至除名。

十一、原材料及其它物品采购管理制度
（一）、原材料采购
1. 计划性采买：每七天一由厨师长依据日常订餐或估计餐饮制品销售情况，参考厨房库存，提出本周采买计划。全部采购申请必需填写《物品申购单》，由总经理签字后交采购部办理。
2. 珍贵物品采买：如海参、鱼翅等，由厨师长填写《物品申购单》后，报总经理签字后交采购员办理。
3. 日常采买：如新鲜蔬菜、肉类等由厨房直接下单，厨师长、财务经理签字后交采购员直接采买。
4. 库管员每日查对各类物资库存量，依据最低库存量由采购立即补货。
5. 采购员要负责将价格真实、正确、清楚统计于请购单上。
6. 采购员购置后，其中，粮食类、干货类、调味类由仓库验收入库，由保管员验收并签字；将鲜活类原材料直接拨入厨房和生产车间，由保管员协同厨师长或生产班长共同验收并签字。
7. 验收后采购员将签字请购单连同内部直拨单、采购发票送交总经理审批。
8. 采购员持内部直拨单、采购发票到财务报帐。
9. 用货部门不许可私自选定供给商。
10. 用货部门不得先采购后补单，如有发生，部门自行负担责任。
11. 其它物品采购，由各部门提出申请采购计划，交财务部审核签字，交总经理同意后，交给采购员采购。
（二）、零星采购
1. 对于金额小、数量少零星采购，免予填写采购申请单，但属于零星、有形货物采购，应由收货人员查看并开具收货统计，加盖收货章，以明示验收。
2. 紧急时，经部门经理同意，方可购置，事后需填写零用现金单报销。
3. 零星购置仅限于当地域购置。
4. 杜绝将超出200元物品分开发票报销行为或有意分开时段采购。
5. 采购物品必需是有必需性和合理性，不然部门自行负担责任。
6. 各部门经本部门经理同意后，自行先垫付购置紧急和必需货物。
（三）、固定资产采购
1. 固定资产申请按直接采购办理，再统一由管理企业审批、核准后才可进行。
2. 固定资产申请购置程序：
1) 各部门需要购置、更新固定资产，应填报《采购申请单》，注明申请理由。如有必需，还需附加说明投入产出分析、性能价格对比等情况。
2) 购置、更新固定资产《采购申请单》，需由采购部依据购置项目名称寻求多家报价，再进行比价，以后确定购置价格及品种，经明珠开君国际酒店财务部、总办审核后，上报董事长审批。
3. 各部门替购旧有设备，需事先填写《固定资产报废清理单》，经部门经理审核后，上报财务部和总经理同意。
4. 固定资产购置重在售后服务和维修保养，因为好维修服务间接影响货物性能和成本，采购员应事先咨询相关部门专业人员，了解其性能及配套系统设施，以免给酒店造成损失。

十二、发票领用管理制度
1. 为了愈加好地加强发票管理和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，依据税务机关制订发票管理要求，结合明珠开君国际酒店实际情况，特制订本制度。
2. 发票统一由明珠开君国际酒店财务部到税务机关领购后交相关部门使用。
3. 设“发票使用登记本”领取时要记载领用日期、数量、发票起止号、经手人。
4. 确定专员负责发票管理、领、退、开具等日常工作。
5. 发票只限在明珠开君国际酒店正当经营范围内使用，不准向外转让、出售。
6. 填写发票时必需在发生经营业务确定收入时，没有经营业务一律不准开具发票。
7. 发票要严格根据要求时限、号码次序，逐栏、全部联次一次性如实开具，要求项目齐全、内容真实、字迹清楚并加盖明珠开君国际酒店账务专用章或发票专用章。
8. 不得转借、转让、代开发票，未经税务机关同意，不得拆本使用发票。
9. 填写错误发票不得丢弃，应加盖作废章或签写作废字样后，粘贴在存根上长久保留。
10. 发票存放和保管严格根据税务机关要求办理，不得丢失和私自损毁，如有丢失当日书面汇报主管税务机关并在报刊和电视等传输媒体上申明作废。

十三、印章使用制度
1. 印章指明珠开君国际酒店公章、财务章及协议章。
2. 明珠开君国际酒店印章由财务部指定专员负责管理，未经总经理同意不得随意交由她人管理和使用。因故需临时交接，由总经理同意并严格办理交接手续。
3. 印章使用时，须由使用部门经理在《印章使用记录表》上登记签字，经印章管理人审核后盖戳，以备查。对于超出使用权限文件，必需经总经理审批。
4. 对加盖印章材料，应注意落款单位必需和印章一致，用印位置合适，字组端正，图形清楚。
5. 印章严禁带出明珠开君国际酒店外使用，如因特殊需要，必需经总经理同意，由管理人员携带前往，用后立即带回。
6. 印章一律不得用于空白介绍信、空白纸张、空白单据等。印章通常应在上班时间内使用，如无特殊情况，下班后停止使用。
7. 印章管理人员必需认真负责，严格遵章守纪，秉公办事。没有相关责任人签字，不得随意盖章。
8. 印章管理人员应妥善保管公章，不得随意乱放。下班时间和节假日期间应采取防盗方法。
9. 多种印章由保管者负责，如有遗失立即汇报，不然造成责任由管理人全权负责。

十四、考评标准
1. 财务经理
确保明珠开君国际酒店资金利用适当、各项费用开支合理，会计核实工作和财务管理工作能够按国家相关制度、要求顺利进行， 结合明珠开君国际酒店实际情况，为管理提出决议依据。
2. 总账会计
确保根据国家相关要求及要求搞好核实工作，负责每个月各类会计报表编制，确保帐帐相符，帐实相符，帐表相符，帐证相符。负责组织固定资产及低值易耗品全方面清点，并立即做出盘点汇报表，对盘点中所出现盘亏，盘盈，应立即提出处理意见。确保月结工作按期完成。
3. 出纳
每个月定时和总账对帐，做到帐帐相符，和银行发来对账单进行对帐，杜绝以白条入账及打白条挂帐现象发生。登记现金日志账，必需按经济业务发生期逐笔登记，数字清楚，做到日清月结，同时确保现金账余额在正常周转金范围之内。对明珠开君国际酒店经营数据及工作资料保密。
4. 会计领班
对明珠开君国际酒店各收银台营业收入进行稽核，向上级提供正确经营信息，确保每一笔营业收入正确无误。熟悉明珠开君国际酒店内部循环程序及各部门收款程序，立即发觉问题，不放过任何错收数和漏收数，维护明珠开君国际酒店和消费者利益，不得泄露明珠开君国际酒店相关经营数据，做好保密工作。
5. 库管
对入库物资严格把关，严格审核出入库单，检验物品数量、质量、包装等，发觉问题立即处理；确保仓库管理工作严格根据相关要求，有条不紊进行，库存合理，物资安全，帐目相符，帐卡相符，保持库房内卫生整齐有序。
6. 审计
依据明珠开君国际酒店相关要求及程序，建立及保留全部审计统计档案，确保全部部门每日营业收入、应收款项数据真实性、正确性。负责明珠开君国际酒店餐饮、客房和其它部门成本核实和控制，以确保经营利润实现。负责餐饮及客房收入、成本汇报审核工作，定时写出成本分析汇报。
7. 采购
确保各类物品采购立即，按质、按量、按规格型号，努力争取物美价廉。严格遵守明珠开君国际酒店制订采购制度，按进货手续办事，做到票证齐全，票物相符，验货进库，报帐立即，服从上级领导指挥，不挪用备用金。

第四部分 工作步骤
一、 财务经理
1. 参与组织明珠开君国际酒店经营计划编制工作，依据计划主动筹措和运作资金。
2. 重视企业成本预算，常常检验明珠开君国际酒店财务情况和经济活动。
3. 审核成本库房相关工作程序、库存限量及各类库存情况汇报，加强成本预算和费用控制及财产物品管理。
4. 督导财务部做好各项财务资料和核实报表等汇总工作，加强档案管理，监督协议推行及保管等工作。
步骤图：

二、 总账会计
1. 每个月末对营业中需待摊、预提、计提费用进行账务处理，编辑记账凭证，做月末汇总损益调整。
2. 对应收、应付、成本控制、审核凭证进行复核。确保每个月月底明细帐余额和总帐相符。
3. 每日编制记帐凭证，立即登记账簿，确保帐帐相符。
4. 每个月末编制 “资产负债表”、“利润表”，及税务等相关部门所需多种报表。确保每个月末报表立即、正确，确保帐帐一致，帐表一致。、
5. 负责档案管理，将每个月会计报表，会计账簿，会计凭证及原始资料入档。
6. 完成部门经理安排其它工作。
步骤图：

三、 应收会计
1、班前在总台拿挂帐帐单，查对签单