铁路建设工程项目部财务管理制度全套.doc

------铁路增建第二线站前1标工程指挥部第五项目部

财务管理办法（草案）

第一篇 项目部财务管理办法

为加强工程项目财务管理，提高会计信息质量，促进项目财务管理的规范化、标准化发展。根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及集团公司有关财务管理规定，结合我公司石长铁路第五项目部的具体情况，我们特制定以下财务管理办法。工程项目管理过程中将严格按照本办法执行。
一、财务管理的基本规定及制度
（一）项目财务部门必须按照本项目财务管理职责建立完善的岗位工作责任制，明确各岗位职责标准和要求。财务人员要认真履行各自职责，按程序办事，按制度办事，培养良好的职业道德和工作作风。
（二）项目经理是项目财务工作的第一责任人，对项目财务成果和会计信息质量负责。各项资金收支、费用开支应当坚持项目经理“一支笔”审签制度，项目经理临时不在位的，由项目经理授权项目部其他领导代行审签。
（三）项目部建立经济事项由项目有关业务部门联签制度。有关经济业务的办理必须由相关业务部门分管领导签署审核意见方可呈报项目经理审批。
二、财务管理的具体实施办法
（一）报账规定及程序
1、报账程序
（1）填制费用开支申请表，列明预计开支明细、金额等，交项目经理审批签字后到财务办理相关借支手续；
（2）到财务报账前需在票据上签写经办人、证明人、验收人等；
（3）财务审核票据后，经办人依报账票据填写费用开支明细表，交项目经理审批签字；
（4）财务按项目经理审批签字的明细表所附票据粘贴，填制报销审批表；
（5）经办人将报销审批表交项目经理签字；
（6）财务以项目经理签字的报销审批表入账列销。
2、对原始票据的要求
所有报账原始票据必须为正规发票，发票付款单位必须开“中铁十二局石长五项目部”。服务费、礼品、工艺品、洗浴、旅游、假发票、收据、白条等一律不予报销。
票据载明的商品名称、数量、金额、日期、出具票据单位的公章必须清晰规范，模糊不清的一律不予报销。
3、对报账日期的要求
为规范成本管理，当月票据必须当月到财务部列销，票据跨季度、年度后一律不予报销。
（二）备用金管理办法
加强项目部备用金管理，项目财务部门要坚持“前账不清，后款不借”的原则，严禁公款私用，公款私存，严格控制备用金借款数额，各类备用金借款必须按规定程序审批。财务部门要每月末清理一次备用金借款，并及时通知借款人限期还款，无故欠款不还的，要采取扣发工资、停止继续借款等措施。
核定项目部各部门定额备用金为：综合办公室：15000元；项目部食堂采购员：15000元；物资采购员：5000；司机：2000元；其他部门职工临时借款时，经项目分管领导批准后办理借款手续，财务部门及时办理报账还款手续。
（三）项目部食堂管理办法
1、项目部要规范食堂日常管理工作，食堂成本要严格控制在12元/人/天的标准内开支，食堂不得无故提高标准。食堂用煤、液化气、洗洁用品等直接在财务列销，报账时完善相关手续。
2、食堂采购员在购物交付食堂时，必须由综合办公室指定专人负责验收、复核，对购物未经验收人签字的购物清单，财务部门将拒绝办理报销手续。
3、项目部食堂每月报销一次食堂费用。由分管食堂的领导审核，主管领导批准，负责分管食堂成本的会计人员给予报销，并登记各食堂成本台账，各食堂原始购物清单随会计档案一起保存。食堂成本会计要定期分析、汇报各食堂成本开支情况。当月节超的伙食费可转入下月，连续2个月超支要追究相关人员责任。
4、职工过节加餐或发生内部招待时，由综合办公室指定专人负责登记项目食堂对外招待费用的统计工作，主办单位由分管领导及部室领导报请项目书记，由综合办公室负责填报《内部食堂招待费登记表》，交项目书记审核后，按月交财务存档，以作为核定食堂成本的依据。
（四）办公费管理办法
办公费包括办公文具、纸张、文件打印、复印、表格印刷、报刊杂志、通信费、计算机复印机维修及物料消耗等。
1、日常办公费指办公文具纸张，目前各部门已基本配齐，在以后的工作中，日常办公费实行包干，按每人每月50元标准定期造表发放到各部门，财务不再单独列报日常办公用品费用。
2、打印复印纸张及墨粉由办公室统一管理，负责领用登记，根据工作需要不一定及时发出，未报帐之前购买资金由办公室用备用金支出，报帐时抵扣其备用金。
3、复印机、传真机由办公室负责管理，使用实行登记签字制度，办公室做好每一次的使用记录。传真机每月打出电话详单与记录核对，如财务在报帐时提出异议时，办公室应做出说明，属实的可以列帐，如有不实的要核查追收，追收不到的由办公室自负。公用办公室的坐机费用由各使用部门在话费包干标准自理。
（五）电话费实行包干制
项目部职工通迅费实行包干，节超部分归职工个人。项目座机电话费由综合办公室负责办理据实报销手续电话费实行包干，每月由财务按制定标准造表发放。标准为：副书记、副指挥、总工程师及部门正职每人/月400元，部门副职每人/月320元，一般员工、司机每人/月280元，保洁员每人/月100元；不得以话费不够为由影响或耽误工作。通迅包干使用费用于公事联系，手机必须随时保持畅通。
（六）业务费管理办法
1、在外招待：业务招待费属变动成本，可控性较灵活，在标准不太好控制执行时，应尽量减少招待次数，以达到降低非生产性成本，节流增效的目标。在常德地区原则上不允许在外进行招待，尽量安排在食堂招待，因特殊情况确实需要外出招待的，包括常德以外地区发生招待的，招待前须向项目经理汇报，说明招待对象及人数，经项目经理批准后方可招待。招待完后应立即办理报账手续，实行一次招待一次报销，不可累积多次招待费一起报销。
2、日常招待烟酒由办公室购买管理，参照物资管理办法做好物品的入库出库手续。本批次购买烟酒消耗完毕，办公室凭消耗登记台帐清单，经领导审批签字后到财务办理报帐手续。未报帐之前购买资金在办公室备用金支出，报帐时抵扣其备用金。
3、常规招待烟统一由办公室在月初按标准发放，标准为每位领导每月三条黄芙蓉王，办公室凭领用签字表报销此费用。无特殊情况不得另行报销招待烟费用。如有大额的开支或有超出标准的开支须主管领导单独批准方可办理。
4、招待用酒原则上应按招待对象级别控制标准。处级领导干部按每瓶标准不超过550元，科级领导干部按每瓶标准不超过250元，其他人员按每瓶标准不超过150元。招待领用酒前需请示项目经理，说明招待对象及人数，经项目经理批准后方可领用招待。
5、食堂招待由办公室统筹管理，如有招待，办公室须提前通知食堂准备。招待费用在采购时统一记入食堂帐，在月末食堂帐清算时说明并扣除，报帐时应附有就餐通知书、消耗清单。由于食堂帐是每月结算，不能及时办理报帐手续，因此食堂管理人员应做好招待台帐登记工作，注明日期、人员等。做为报帐依据。办理招待应根据人数及级别控制标
（七）差旅费的相关规定
员工出差须事先填写“员工出差审批表”, 由领导批准后方可出差。出差回来后及时报账，不允许累积几次差旅费一起报账。差旅费的列销区分外地和长沙及常德地区，在长沙及常德地区以外的地方出差住宿费限定每晚300元以内，在长沙发生住宿费限定每晚不超过228元（长沙有住房者不予报销）。在常德地区出差，不核出差补助，享受流动津贴。在常德地区以外的地方出差享受每天50元的伙食补助（在长沙出差且长沙有住房者不享受），享受流动津贴，财务不再报销出差发生的餐费。各部门应尽量避免周末时间安排在外出差，如有特殊情况需周末出差，需得主管领导特别批准后财务方可列销周末发生的住宿费及享受出差伙食补助。
（八）职工探亲交通费的管理规定
职工探亲假经主管领导、公司人力资源部签批同意的申请单，每年可享受一次探亲往返路费，由财务报销，不核补助，并做好台账的登记工作。日常交通费按合同工每人每月300元标准发放，劳务用工人员每人每月200月。
（九）车辆管理制度
1、车辆使用费分为油费、修理费、过路过桥费及其他非付现费用。非付现金费用以公司转帐数为准。付现费用中，汽油费使用加油卡管理，由财务根据各车需要统一充值。车辆维修，配件购置必须按照“先申请，后办理，再报销”的程序办理，维修前需将申请单找办公室于副主任签字后才能办理，报销时必须附有申请单，审批表，修理、配件清单，换下的旧件应带回交由综合办公室统一处理。不得以任何理由随意维修，任意购买配件。
2、车辆调度管理由办公室主任负责，根据各部门工作需要统筹安排车辆的出行。车辆离开常德需经项目经理同意方可出行，否则追究司机责任。
3、车辆过路过桥费、停车费每月报销一次，每月十日前将上月过路过桥费用报销完毕，不再进行隔月报销。
4、洗车票由财务统一购买，实行定点洗车，财务统一报销。如遇特殊情况需在常德以外地区进行洗车的，需先请示项目经理。
5、司机发生停车费时需用笔记本记录时间、地点、用车人员，并要求用车人员对停车费签字确认，报销停车费时需将记录本一同拿到财务，财务对此进行审核。
6、安全公里补助标准根据公司有关规定为0.10元/公里。公里起止数由办公室负责统一登记，报帐时由司机本人请出申请，办公室对公里数进行记录，经项目经理签批后财务列帐。

（十）劳动保护用品及物料消耗品的规定
1、项目部劳动保护用品按每人 50 元/月，月末由财务部门根据在册人员名单造表统一购买发放。防暑、防寒等特殊劳保由项目根据季节统一办理采购、发放。
2、日常物料消耗品（如招待用茶叶、塑料杯，清洁用扫把等）由综合办公室统一购买、发放。
三、财务管理业务方面的相关规定
（一）外包劳务管理核算按集团公司规定采取“架子队用工管理模式”。财务部门按月根据施工队提供的劳务人员名册表、考勤表和民工工资标准，实行网上代发劳务人员民工工资。
（二）加强项目物资、设备采购、办公用品管理。具备招标采购条件的材料物资必须实施招标采购，项目财务部门要参与物资招标采购过程。不具备招标采购条件的小型物资采购由项目物资部门统一办理，项目领导批准，财务部门依据经审核合规的正式发票支付采购资金，并办理银行转账支付手续。
（三）外包劳务队、机械租赁、材料供应商等的资金拨付款业务必须填制财务支付审批单。财务部门要加强与计划部门、物资部门的协调沟通，登记相关劳务队辅助台账，注明重要事项，杜绝超付款情况的发生。
（四）出纳员办理货币资金收付业务，必须以会计人员填制或经会计人员审核签字的合法凭证为依据。无会计人员填制或审核签字的合法凭证，出纳人员不得擅自办理收付款业务，项目部严禁出现白条抵库的现象。
（五）加强项目部开户银行管理，严格印鉴保管和使用。出纳员不得独立保管全部印鉴和办理收付款业务，财务专用章应当由财务主管人员或财务总监指定的会计主管保管，印鉴保管人员临时离岗时必须办理交接登记手续，明确临时保管人员和使用权限。禁止由一个人办理全过程货币资金收付业务或其他会计事项的处理。出纳员应及时向银行索取银行对账单，并及时对账。每月终了，出纳员应根据对账结果编制银行存款余额调节表草稿，连同对账单、银行存款日记账一并交财务总监或财务主管审核后存档。
（六）加强项目部网上银行管理工作，财务部门严格执行中国人民银行关于网络银行结算管理办法。严格审核所有对外付款，其收款人全称、开户银行和账号必须以合同或有法律效力的书面文件为依据。需变更合同中的收款人全称、开户银行和账号时，必须由对方出具书面文件，并加盖原合同所盖公章，由原合同签字人签字。受托网上银行付款时必需由委托方提供《网上银行支付申请书》或合同复印件。网上代发民工工资时，必须让劳务方负责人签署承诺书，财务负责收集存档。
（七）加强项目库存现金管理，存放现金应当配备保险柜，并安装防盗门、窗等安全设施。存、取现金款额较大或离银行较远时，必须有机动车接送，并派专人陪同保护，取送款车严禁搭载无关人员，存取现金途中不得办理其他事项。出纳员必须按规定登记现金日记账和现金流水账，日清月结。项目总会计师或总监要不定期对库存现金和银行存款进行抽查，每月不得少于2次，抽查情况要有书面记录，交财务部存档。
（八）项目部财务部门要按照人民银行《支付结算办法》的规定，正确办理银行支付业务手续，凡不属于现金管理范围内的，严禁使用现金支票支付。材料、物资设备必须由财务部门负责办理支付手续。
（九）财务部财务人员要及时处理项目部各项会计业务，及时上报公司财务部、成本办和审计科的各种报表，力求数据真实准确。
（十）财务部门要加强项目部设备、办公用品等财产日常管理工作，要分类建立好各种财产的台账。责任到人，与综合办公室进行定期盘点，并制定严格的奖罚管理制度，让效益不再流出企业。
四、财务其他管理
（一）加强项目预算制度，财务部门要认真做好年度财务预算、项目间接费开支预算等，提高管理的计划性，使项目一切经济活动都纳入预算管理之中。
（二）项目部会计核算必须严格执行《中国铁道建筑总公司会计核算办法》以及集团公司、工程公司的补充规定，会计科目必须按照集团公司的统一要求设置，正确归集工程项目成本，各项目无权新增会计科目。会计科目的使用范围不得同国家及上级的规定相违背。认真落实项目部会计基础工作标准化，及时处理各项会计业务，确保会计基础工作达标。
（三）加强项目责任成本管理台账的建立，季末与项目部物资、计划、财务要组织项目成本分析，定期对账，做到账账相符、账实相符。为项目部成本考核兑现提供真实可靠的依据。
（四）项目财务人员要树立依法纳税的责任意识，熟练掌握国家政策，在做好技术开发费、环保设备等经济事项的核算工作，为工程公司税收筹划提供相应的资料。同时还应熟练掌握《税法》和当地政府部门的有关规定，用足用好税收政策，做到合理避税。
（五）项目财务人员进一步提高工程项目保险意识。要严格财务管理内控制度的落实，加强对印章、印鉴、经济合同、各类票据、会计档案的保管，加强资金安全管理，不断提高会计基础工作水平，将财务风险控制在安全范围之内。
（六）项目财务人员要进一步提高项目经济合同管理意识，让项目合同向规范、合法化管理方向发展，不断提高项目综合管理水平。
（七）加强竣工收尾项目拖欠款的催收。项目经理，项目计划、财务总监或财务主管对各类应收款的催收负永续责任。项目财务主管要定期向业主发出询证函，确认应收款项的真实、完整，确保诉讼时效。
（八）项目部财务人员要高度认识自己的责任感，为项目部日常经济管理理好财，当好家，充分发挥财务人员的当家理财作用。发现问题及时解决问题，让财务工作做到制度先行，按章办事，有据可循。
（九）项目财务部门要建立学习制度，努力提高个人综合素质和职业判断力，尽快适应不断提高的项目管理要求。树立忠于企业、服务的良好品德。努力处理好每项目经济业务，为企业的生存发展尽自己的一份责任。
本办法自颁布之日起执行。

二〇一四年二月二十八日

附表1.1
小车维修申请表
填报日期： 年 月 日
司机

车型

车牌号

事
由

分
管
领
导

主
管
领
导

附表1.2
司机出差登记表
年 月 日 单位：元
日 期
经办人
事 由
用车部门
审核人

合计
仟 佰 拾 元 （ ）
项目经理： 分管/部门领导：

第二篇 关于外包劳务队、机械租赁、材料供应商的相关财务管理办法

为规范“架子队”管理模式核算，提高会计信息质量，促进项目财务管理水平，根据公司有关规定，结合本项目部的实际情况，特制定本办法。
一、合同。外包劳务队、机械租赁、材料供应商必须与项目部签订相关合同（协议），财务以计划部门、物资部门提供的合同为付款依据。外包劳务队必须挂靠正规劳务公司（单位），严禁以个人名义签订合同。外包劳务、机械租赁、材料供应不能由同一外部单位兼管，必须分开由不同单位（个人）签订合同。
二、委托书。合同签订方为法人单位的，必须出具法人委托书，指定专人来我项目部办理资金拨付款业务。委托书须加盖单位公章，附受托人的身份证复印件。
合同签订方为个人的，必须本人来我项目部办理资金拨付款业务，本人不能亲自前来的，可出具委托书委托专人前来我项目部办理资金拨付款业务。委托书上受托人、委托人双方须按手印，附双方身份证复印件。
三、外包劳务队。外包劳务管理核算按集团公司规定采取“架子队用工管理模式”。劳务队按月提供劳务人员名册表、民工工资标准，项目部实行网上代发劳务人员民工工资。
四、验工计价单。外包劳务队按月与项目部计划部门验工计价，计价单材料和劳务分开，财务部门以计划部门出具的验工计价单入账。
机械租赁方在验工计费后还必须依相关规定开具租赁发票，财务以验工计费单、发票入账。
五、材料供应商。财务部门以物资部门的开出的材料点验单和供应商开具的发票入账。材料供应商在签订合同时必须提供由当地税务部门出具的完税凭证复印件。财务部门要严格审核材料发票，杜绝假发票入账。
六、财务支付审批单。外包劳务队、机械租赁、材料供应商办理
资金拨付款业务时必须填制财务支付审批单。财务部门以账上的应付、已付账款填列，计划部门、物资部门等部门填写相关需要说明的情况（如应计未计价金额、已计价（点验）但计价（点验）单未送达财务部门的金额、须扣施工队相关材料的金额等），最后送项目经理审批签字。
七、对账。外包劳务队、机械租赁、材料供应商的指定人员在办理完资金拨付款业务后，自己要及时进行登记，并定期与项目部财务部核对，如发现差异双方要及时查找原因，防止经济纠纷。
八、资料保管。项目部财务部门对外包劳务队、机械租赁、材料供应商的合同、委托书要进行编号、分类保管，及时登记相关辅助台账。

附表2.1
法 人 委 托 书

潮惠TJ5标项目经理部：
兹委托 代表我方行使下列职权：与公司办理 的财务手续。由此产生的相关法律责任由我方负责。

单位盖章：
法定代表人（签章）：
年 月 日

附表2.2
个 人 委 托 书

潮惠TJ5标项目经理部：
兹委托 同志代表本人行使下列职权：与贵项目部办理工程计量、工程结算、资金拨付 等手续。由此产生的相关法律责任由本人负责。

受托人：
身份证号：
联系电话：
年 月 日

委托人：
身份证号：
联系电话：
年 月 日

第三篇 “架子队”管理模式会计核算办法

为规范“架子队”管理模式会计核算，提高会计信息质量，促进项目财务管理水平，根据《企业财务通则》、《企业会计准则》以及集团公司有关规定，制定本办法。
第一条：以“架子队”管理模式进行会计核算的主体是参与项目施工的各工程公司项目部。
第二条：为准确归集成本，正确核算往来，“架子队”管理模式的施工队会计核算应对如下会计科目进行规范使用：
一、“工程施工—合同成本”，本科目应按人工费、材料费、机械使用费、其他直接费和间接费用等成本核算对象进行明细核算，按合同项目和施工队明细进行辅助核算。
二、“工程施工—合同毛利”，本科目只按合同项目进行辅助核算。
三、施工队劳务人员临时借款通过“其他应收款”科目按施工队和劳务人员进行明细核算；劳务公司借款凭劳务公司签章的收据或借款单通过“其他应收款”科目按劳务公司进行明细核算。
四、根据劳务公司委托代发劳务人员工资表，为施工队劳务人员代发工资时，凭劳务公司的收据通过“其他应收款”科目按劳务公司进行明细核算。
五、项目部使用自有设备进行机械作业时，发生的费用通过“机械作业”科目核算，本科目按人工费、燃料及动力费、折旧及修理费、其他直接费、间接费用进行明细核算。
第三条：为施工队劳务公司劳务人员代发工资，按《劳务协议》有关约定执行。代发工资时凭劳务公司的收据计入劳务公司往来，同时要将劳务人员的借款及时扣回。具体会计分录：借记：“其他应收款—XX劳务公司”科目，贷记：“现金”或“银行存款”科目，同时将扣回的劳务作业人员临时借款贷记：“其他应收款—XX架子队—XX借款人”。
第四条：与劳务公司结算劳务人员劳务费用，按《劳务协议》有关约定执行。按《劳务作业计费结算表》和《劳务作业完工清算书》结算劳务人员劳务费用时，借记：“工程施工—合同成本—人工费—XX工程项目—XX施工队”，贷记：“其他应收款—XX劳务公司”；支付劳务人员劳务费用时，借记：“其他应收款—XX劳务公司”，贷记“银行存款”。
第五条：为与项目部签订劳动合同的施工队其他劳务作业人员发放工资，按《劳动合同书》有关约定执行，以工资表支付工资时，借记：“工程施工—合同成本—人工费—XX工程项目—XX施工队”，贷记：“现金”或“银行存款”科目。
第六条：劳务人员工资支付保证金制度由集团公司项目部开设统一的基金保障专户，所属施工单位项目部向集团公司项目部交纳一定的保证金。
第七条：各施工队要积极配合项目部严格材料管理，按有关规定实行限额用料，项目部根据施工队签认的领料单，将所耗费的材料计入其材料成本。借记：“工程施工—合同成本—材料费—XX工程项目—XX施工队”，贷记：“库存材料、银行存款”等科目。
第八条：各施工队要根据项目部施工组织计划和相关定额规定合理调配施工机械，控制机械使用成本。项目部根据施工队签认的机械使用清单，将机械使用费计入其合同成本成本。借记：“工程施工—合同成本—机械使用费—XX工程项目—XX施工队”，贷记：“机械作业、银行存款”等科目。
项目部使用自有设备进行机械作业发生的费用通过“机械作业”科目进行费用归集，期末结转机械作业成本，借记“工程施工—合同成本—机械使用费—XX工程项目—项目部本部”，贷记“机械作业”科目；项目部自有设备不能满足需要时，可向租赁公司租赁。发生租赁费时，借记：“工程施工—合同成本—机械使用费—XX工程项目—项目部本部”，贷记：“银行存款”或“应付账款”科目。
第九条：其他直接费，能分清核算对象的直接计入施工队合同成本。分不清核算对象的按施工队完成工作量的比例摊入其合同成本。借记：“工程施工—合同成本—其他直接费—XX工程项目—XX施工队”，贷记：“银行存款”等科目。
第十条：间接费用，能分清核算对象的直接计入施工队合同成本。分不清核算对象的按施工队完成工作量的比例摊入其合同成本。借记：“工程施工—合同成本—间接费用—XX工程项目—XX施工队”，贷记：“银行存款”等科目。
第十一条：项目部要对施工队的材料、机械使用费、其他直接费、间接费用制定科学有效的节超考核制度和奖罚责任制度。
第十二条：项目部对所有的费用要按责任成本管理办法有关规定落实到各责任中心进行责任成本考核。

二〇一三年四月一日

第四篇 项目部薪酬管理办法

为进一步规范基层单位薪酬管理，体现“责任、效益与报酬挂钩”的收入分配原则，充分调动员工的积极性，特制定本办法。
一、项目部员工薪酬构成
项目部员工薪酬由责任工资和效益工资两部分组成。
（一）责任工资
由岗位工资、安全质量工资、绩效考核工资、工龄工资、防寒降温费、女工卫生费、技术（技师）津贴、挂钩工资、导师带徒、内部专家津贴、进洞补贴、流动津贴、安全月奖、特殊工区津贴、国家法定节假日加班工资等十五个单元组成。
1、岗位工资：员工岗位工资标准见附表一。
2、安全质量工资
安全质量工资由按季考核发放改为按月随工资发放，标准见附表一。如出现需扣发安全质量工资的情形，由公司人力资源部根据安全质量部的扣发决定，按照事故发生所在单位当期的工资表名单扣发个人以后月份的安全质量工资。
3、绩效考核工资
绩效考核工资实行一季度一考核，一季度一发放。月绩效考核工资标准见附表二。
绩效考核遵循以下原则：
（1）项目（分公司）党政主管领导已纳入公司考核体系另行考核，绩效考核工资不再进行考核，按相应标准按季发放。
（2）项目（分公司）其他各岗位均按优秀、胜任、不胜任三个档次划分，对应相应的绩效考核工资标准。各单位自行制定考核办法。
（3）项目（分公司）岗位级别的优秀率不得超过该级岗位总人数的30%，可四舍五入，但各单位优秀员工总数不得超过员工总数的30%。不胜任率不明确具体比例，由各单位自行明确。各岗位级别设定见附表二。
（4）员工当月考勤满15天的，参与绩效工资的考核，当月考勤不足15天的，不参与绩效考核工资的分配。但属正常轮休的应予发放。
（5）考评结果每季末报公司人力资源部审批后执行。
4、工龄工资
工龄工资按员工的实际连续工龄累进计发。1至10年（含10年）每年工龄40元/月，超过10年以上部分按每年工龄20元/月计发。
5、防寒降温费
防寒降温费按30元/月计发。
6、女工卫生费
女员工按50元/月计发。
7、技术（技师）津贴
技术津贴月标准为：员级100元，助理级200 元、中级300元、高级400元；技师津贴月标准为：高级技师300元，技师200元。同时有技术职称及技师等级的，按就高不就低的标准计发。
8、挂钩工资
a、岗位与技术职称或技术等级挂钩:低于任职职称（技术等级）的减100元/月,高于任职职称（技术等级）的加100元/月,达到任职职称的不增不减。各岗位技术职称或技术等级要求执行公司现行规定。
b、项目经理未取得注册一级建造师证的，扣200元/月。
c、项目部班子成员以副代正主持工作的，增加100元/月。
d、兼任团组织书记增加100元/月兼职工资。
e、同时担任两个及以上项目工作重要岗位的部门负责人员，按每增加一个项目增加200元/月兼职工资，经机关业务部门会同人力资源部批准后由工资关系所在单位发放。
9、导师带徒
导师在合同期内每月享受100元津贴，多带一名徒弟增加50元/月，最多每月不超过200元。
10、内部专家津贴
内部专家任职期内实行每月300元的专家津贴。
11、进洞补贴。
a、补助范围：
每天进洞工作1小时以上,主要为以下范围岗位的员工：项目经理，分管技术质量、施工生产、安全的项目分管领导、工区长，安全环保部、工程部、技术质量部、测量、试验等部门的相关岗位。确因工作需要，需安排其他岗位人员进洞工作的，可根据进洞实际天数补助。
b、补助标准：根据实际进洞天数,按以下标准进行补助：
隧道单口掘进长度500米以下的，每人每天补助20元。
隧道单口掘进长度500至1000米的，每人每天补助25元。
隧道单口掘进长度1000米以上的，每人每天补助30元。
C、补助时间：从隧道施工进洞起至隧道贯通止。
12、流动津贴
按在工地实际出勤天计算，标准12元／天。分公司非项目流动人员，不享受流动津贴。
13、安全月奖
项目经理、分管安全领导、安全管理部门负责人、安全管理员，每月均增加300元的安全月奖，其他规定按公司人〔2007〕119号文件执行。
14、特殊工区津贴
由所在特殊工区项目部向公司书面报告，按照公司批复标准发放。
a、风沙地区施工补贴：指员工在非固定沙漠地带、月平均风力在四级以上的风沙季节（特指每年3-5月）进行室外施工时的补助。补助范围：项目部员工。补助标准：15元/人/天。补助时间：项目部施工期间每年3、4、5月。
b、高寒地区施工补贴：指员工在海拔2000米以上的高原地区进行室外施工时的补助。补助范围：项目部员工。补助标准：海拔2000米时补助20元/人/天。在此基础上海拔每增加1000米补助按15元/人/天递增。补助时间：项目部施工期间及冬休期项目留守人员。
15、加班工资
各单位要统筹安排工作，合理考勤，尽量安排员工轮休或补休，并结合本单位实际制定员工考勤和休假的具体规定，原则上不得发放休息日（周六、周日）的加班工资。因工作需要，国家法定节假日加班的，加班工资按出勤日工资300%计发，日工资=1至14项合计数/21.75。加班工资的发放实行先批后发制度。
（二）效益工资
1、项目部效益工资总额的确定与提取。
a、实现的责任利润指超出合同内投资上交利润款与索赔创效上交净利润两个指标的数额。
b、核定超额完成上缴款时,期中兑现实行“实现的责任利润，与超额完成上缴款，按就低不就高的标准”制度，原则上按工程合同中约定质量保证金的50%考虑允许抵扣上交款。项目完工进行效益工资兑现时，项目收益货币化水平须达100%，足额完成上交款，不考虑质保金抵扣上交。
c、实现的责任利润或非责任性亏损项目减亏的，项目部按实现的责任利润或减亏额的30%提取效益工资。
2、效益工资分配对象。效益工资在项目部员工中进行分配。
3、效益工资分配办法按先中心后统筹原则。参照以下程序进行：
a、公司核批的效益工资总额的20%为项目经理提成的绩效工资；
b、公司核批的效益工资其次应按中心奖励直接创效人。具体奖励比例及额度由项目部与中心签订的责任合同确定；
c、公司核批的效益工资总额扣除项目经理提成的绩效工资和奖励直接创效人后的余额为统筹部分，按岗位责任考核结果在项目部其他员工中进行分配，项目经理与直接创效人不再参与统筹部分分配；
d、公司领导班子成员在项目部兼职的，除参与公司领导班子的考核外，还按在项目部所兼职务参与项目部效益工资考核分配。
4、各单位定期上报《效益工资兑现审批表》，符合效益工资兑现条件的，要及时考核兑现。加强过程激励，提高员工收入。
5、效益工资一经公司批准，但确因资金不到位不能按期兑现的，采取先挂帐分配到个人名下、资金到位后再及时发放的办法进行处理，以维护中途调离人员的合法收益和当期成本的真实性。
6、凡出现责任亏损的项目，不得发放效益工资。按《责任成本管理办法》的有关规定处理。
7、分公司效益工资的确定与提取另行确定。
8、前期项目已实现的超额完成上缴款数额按原办法提取效益工资。
二、项目经理薪酬构成
1、公司领导兼任项目经理的取消公司领导年薪制，按机关公司领导副职岗位工资标准由项目部发放工资，享受其他各项津补贴和项目经理各项奖金；并按公司负责人绩效薪的50%参与公司领导副职绩效工资的分配。属代集团公司指挥部指挥长的，绩效薪分配办法另行明确。
2、其他项目经理取消年薪制，执行责任工资制。薪酬构成与项目员工一致，薪酬标准见附表一，由项目部发放。
3、兼管几个项目的项目经理，基本薪酬不重复发放，按就高不就低的原则确定，在超额完成上交款的项目部按规定发放效益工资。但其不在位期间的效益工资应降低20%作为指定负责人的效益。
4、项目经理效益工资的核定。项目经理不低于公司核批给项目部效益工资总额20%且不低于其他人员平均效益工资三倍的比例发放效益工资。
三、假期薪酬
1、属轮休的，除流动津贴不享受外，其他各类薪酬均不得扣发。
2、探亲假、年休假、婚假、丧假期间工资待遇。员工按规定享受探亲假、年休假、婚假、丧假时，在规定的假期和路途时间内，岗位工资、工龄工资、女工卫生费照发，不发绩效考核工资、效益工资和其他津补贴。
2、产假。女员工生育休产假期间停发工资，按照《湖南省城镇职工生育保险办法》的有关规定享受生育津贴。
3、事假。员工年内请事假8天以内（含）的按缺勤天数扣发50%岗位工资，超过8天的，扣发100%岗位工资（本人岗位工资标准/21.75*缺勤天数*扣发比例）。
4、员工因工负伤或患职业病需要停止工作接受治疗的，按工伤保险的有关规定执行。
5、员工非因工负伤或生病需停止工作接受治疗的，实行医疗期制度。医疗期根据实际工作年限分为3、6、9、12、18、24个月，具体按劳动部劳部[1994]479号文件规定实行。
①员工医疗期在六个月之内时，按下列标准支付病伤假工资：
工龄不满十年的，按本人岗位工资的50%；
工龄满十年不满二十年的，按本人岗位工资的70%；
工龄满二十年不满三十年的，按本人岗位工资的90%；
工龄满三十年以上的，按本人岗位工资的100%；
医疗期间在六个月以上时改发救济费，工龄在十年以下的救济费按本人岗位工资的40%发放，工龄满十年及以上的按本人岗位工资的50%发给。
②员工在医疗期内除按上述规定发放病伤假工资或救济费外，工龄工资和女工卫生费照发。
③本企业工龄未满20年的员工，医疗期和待岗期满后不能正常上班的，依法解除劳动合同，并按国家和公司的有关规定给予经济补偿。本企业工龄超过20年的员工，医疗期满后不能正常上班的，享受待岗待遇。
四、有关问题的规定
1、责任工资总额由人力资源部和经济管理部共同核定。
2、从项目部进人力资源培训中心或从人力资源培训中心重新上岗人员，当月在项目部考勤超过15天的，责任工资由项目部全额发放；不足15天的当月工资由项目部按责任工资的50%发放。从外单位调入员工起薪当月的责任工资按考勤全额发放。新进员工按劳动合同规定的时间启薪。员工因工作需要调离工作岗位的，15日前调离的由调入单位从当月启薪，15日后调离的当月责任工资由原单位发放。员工因故调离时所在项目部必须及时开具工资介绍信，否则其调离后的工资由原项目部承担。
3、可发放奖金界定：公司批复或考核兑现的各项奖金和效益工资；其他上级单位奖励且符合公司发放政策的奖金；业主奖励指定发放到个人的奖金。业主奖励的其他奖金属合同清单外的奖金，即业主支付的奖金部分，可按奖金额的30%由项目部自行分配；业主奖励的其他奖金属计价清单内体现的奖金，不得发放，做为项目收入，纳入项目整体效益考核发放。
五、本办法自2013年1月1日起实行，由人力资源部负责解释，公司人[2004]52号、公司人[2004]96号、公司人[2006]20号、公司人[2006]64号、公司人[2007]15号、公司人[2008]8号、公司人[2009]157号、公司人[2010]22号、公司人[2011]45号、公司人[2012]19文件同时废止。原有关规定与本办法不符的，以本办法为准。
附表一

2013年项目部各岗位薪酬标准表
序号
岗 位
薪 酬（元）
安全质量工 资
任职职称 （技能等级）
1
集团公司聘一级项目经理
5300
1400
高级
2
项目经理、书记
4000
1100
中级
3
项目常务副经理
3800
1100
中级
4
项目副经理兼总工程师
3500
1000
中级
5
项目总工程师
3400
1000
中级
6
项目副书记、副经理、工区长、总经济师、总会计师
3300
1000
中级
7
项目副总工程师、副总经济师、副总会计师
3200
1000
中级
8
测量队队长、砼搅拌站站长、试验室主任、办公室主任、工区技术主管、项目各部室部长
3000
900
中级
9
砼搅拌站副站长、试验室副主任、办公室副主任、项目各部室副部长、测量班班长
2900
900
中级
10
测量班副班长
2800
900
高级工
11
沉降观测组长
2700
900
高级工
12
工程技术干部
2800
900
不作要求
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