有关公司内部控制的自我评估报告模板.doc
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1、太原煤气化股份全体股东:我们接收委托,审核了太原煤气化股份(以下简称“贵企业”)董事会对 年12 月31 日和会计报表相关企业内部控制自我评定汇报。贵企业董事会责任是建立健全内部控制并保持其有效性,我们责任是对贵企业内部控制有效性发表意见。我们审核是依据内部控制审核指导意见进行。在审核过程中,我们实施了包含了解、测试和评价内部控制设计合理性和执行有效性,和我们认为必需其它程序。我们相信,我们审核为发表意见提供了合理基础。内部控制含有固有限制,存在因为错误或舞弊而造成错报发生和未被发觉可能性。另外,因为情况改变可能造成内部控制变得不合适,或降低对控制政策、程序遵照程度,依据内部控制评价结果推测未
2、来内部控制有效性含有一定风险。我们认为,贵企业董事会根据相关企业内部控制自我评定汇报设定标准于 年12 月31 日在全部重大方面保持了和会计报表相关有效内部控制。2(此页无正文)北京立信会计师事务所 中国注册会计师: 中国注册会计师:中国 北京 二七年三月十五日3附件:太原煤气化股份董事会相关企业内部控制自我评定汇报一、企业基础情况太原煤气化股份(以下简称“本企业”或“企业”,原名山西神州煤电焦化股份,于 年9 月6 日变更企业名称)是经山西省人民政府晋政函1998第163 号文同意,由太原煤炭气化(集团)有限责任企业(以下简称“集团企业”)、山西省经济建设投资企业、北京华煤工贸企业、中煤多种
3、经营工贸总企业、四达矿业企业等五家股东共同提议设置。各提议股东出资情况以下:集团企业投入其所属焦化厂、选煤厂、嘉乐泉煤矿关键生产经营性资产和部分辅助生产经营性资产368,221,794.38 元,山西省经济建设投资企业投入其贷改投资金7,000,000.00 元,北京华煤工贸企业投入货币资金1,000,000.00元,中煤多个经营工贸总企业投入货币资金500,000.00 元,四达矿业企业投入货币资金500,000.00 元。本企业于1998 年12 月22 日在山西省工商行政管理局登记注册, 年5月经中国证券监督管理委员会证监发行字47 号文同意向社会公众公开发行人民币一般股(A 股)15,
4、000 万股,募集资金净额67,303 万元, 年6月22 日在深圳证券交易所挂牌交易。 年12 月5 日,企业根据每10 股流通股能够取得非流通股股东送3 股对价方案完成了股权分置改革,企业总股本不变。截止 年6 月30 日,本企业注册资本:叁亿玖仟伍佰壹拾玖万元整;企业法人代表:王良彦;企业法人营业执照注册号:59;注册地址:太原市和平南路83 号。本企业经营范围:原煤、焦炭、煤气及洗精煤、煤化工产品生产和销售。化肥(仅限硫酸铵)生产、运销。二、企业建立内部会计控制制度目标和遵照标准(一)企业内部会计控制制度目标:1、保护资产安全、完整、提升会计信息质量;42、避免或降低风险,提升经营管理
5、效率,实现企业经营管理目标;3、确保相关法律法规和规章制度及企业经营管理方针政策落实实施。(二)企业建立内部会计控制制度遵照基础标准:1、内部会计控制符合国家相关法律法规、财政部内部会计控制规范基本规范(试行)和深圳证券交易所上市企业内部控制指导,和企业实际情况;2、内部会计控制约束企业内部包含会计工作全部些人员,任何个人全部不得拥有超越内部会计控制权力;3、内部会计控制涵盖企业内部包含会计工作各项经济业务及相关岗位,并针对业务处理过程中关键控制点,落实到决议、实施、监督、反馈等各个步骤;4内部会计控制确保企业内部包含会计工作机构、岗位合理设置及其职责权限合理划分,坚持不相容职务相互分离,确保
6、不一样机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督;5内部会计控制遵照效益标准,以合理控制成本达成最好控制效果;6内部会计控制伴随外部环境改变、企业业务职能调整和管理要求提升,不停修订和完善。三、控制环境(一) 企业内部控制结构1、企业治理结构:根据企业法、证券法和企业章程要求,企业建立了较为完善法人治理结构。股东大会是企业最高权力机构,经过董事会对企业进行管理和监督。董事会是企业常设决议机构,向股东大会负责,对企业经营活动中重大决议问题进行审议并做出决定,或提交股东大会审议。监事会是企业监督机构,负责对企业董事、经理行为及企业财务进行监督。企业总经理由董事会聘用,在董事会领导下,全方面负责企业
7、日常经营管理活动,组织实施董事会决议。2、企业组织机构:企业依据职责划分结合企业实际情况,设置了综合部、人力资源部、证券5部、财务部、生产管理部、技术中心、安全监督局等职能部门,制订了对应岗位职责,各职能部门之间职责明确,相互牵制。企业对下属单位采取纵向管理,经过董事会对控股子企业生产经营计划、资金调度、人员配置、财务核实等进行集中统一管理。(二) 企业内部控制制度企业依据企业法、证券法、上市企业治理准则等相关法律法规要求,制订了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、信息披露管理制度、独立董事制度、投资者关系管理制度、募集资金管理措施、担保业务管理制度、关联交易管理
8、制度等重大规章制度,确保了企业股东大会、董事会、监事会召开、重大决议等行为正当、合规、真实、有效。企业制订内部管理和控制制度以企业基础控制制度为基础,涵盖了财务管理、生产管理、物资采购、产品销售、对外投资、行政管理等整个生产经营过程,确保各项工作全部有章可循,形成了规范管理体系。(三)会计系统企业设置了独立会计机构。在财务管理方面和会计核实方面均设置了较为合理岗位和职责权限,并配置了对应人员以确保财务工作顺利进行。会计机构人员分工明确,实施岗位责任制,各岗位能够起到相互牵制作用,同意、实施和统计职能分开。企业财务会计制度实施国家要求企业会计制度、企业会计准则及相关财务会计补充要求,并建立了企业
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