审计大师使用基础手册.doc

【审计大师】用户手册目 录 审计大师V7.3新功效介绍.53第一章 审计大师总体功效介绍4 1.1 主界面介绍41.2三种方法导入财务数据5 1.2.1三种数据导入方法介绍 5 1.2.2自动取数工具 71.2.3从标准数据接口导入数据介绍 91.2.4从Excel/文本文件等到 91.2.4.1 准备财务数据9 1.2.3.2 相关数据导入关键说明101.2.3.3 输入或导入未审计报表14报表关键提醒151.2.3.4 导入会计凭证151.2.3.5 导入期初余额,导入或从凭证中产生发生额201.3 新奇功效介绍 21 1.3.1 审计分工和底稿批量署名 211.3.2 审计记事功效 211.4 单纯将审计大师作为一个审计调整系统使用 22第二章 审计底稿192.1 底稿编制次序说明192.2 底稿窗体介绍202.3 常见底稿介绍21 2.3.1 审定表21 2.3.2.凭证抽查表22 2.3.3.报表或底稿导出22 2.4 底稿信息(底稿参数)维护 22 2.4.1 底稿信息(底稿参数)内容 232.4.2 修改底稿名称和索引号 23第三章 审计软件关键应用步骤 24 3.1. 新建审计项目243.2. 自定义审计模板24假如对标准模板不满意怎么办？26 3.3 导入财务数据 26 3.4 自动生成底稿 26第四章 编制或修改工作底稿27 4.1 工具栏274.2.底稿格式设置28 格式设置能够处理常见问题：去掉小数位、对齐等 高级选项设置:底稿菜单-高级选项设置4.3 公式编辑314.3.1 公式编辑方法314.3.2 公式编辑技巧32 第五章 底稿编制技巧33 5.1.从科目余额发生额表中取数技巧.34 5.2. 账龄分析和重分类 35 第六章 凭证抽查 366.1 凭证抽查选项设置36 6.2 初选凭证37 6.3 凭证选样38第七章 调整分录和重分类分录编制 397.1 编制分录方法及窗口介绍397.2 分录编辑和复核窗体功效介绍397.3 编制分录关键提醒407.4 编制分录举例407.4.1 利润分配调整分录举例407.4.2 机关模板分录说明417.4.3调整上年数分录举例427.5 将分录金额引用到底稿中43第八章 财务软件数据导出 (请参见常见财务软件数据导出方法.doc)44第九章 多人协同工作（多用户应用）44 9.1 多用户应用步骤449.2 合并工作底稿 45 9.3 对底稿进行署名关键提醒 45第十章 生成报表附注 4810.1 附注组成4810.2 从底稿中取数生成附注4810.3 预览和保留为Word文档 19第十一章常见问题、错误原因和处理方法49 11.1 分录在试算平衡表中调整报表项目不正确49 11.2分录在试算平衡表中调整报表不正确（调到另外一个报表中去了）5011.3分录没有汇总到试算平衡表、或审定表和试算平衡表不相符5011.4在报表中插入了新报表项目，结果报表行次没有重新计算或新报表项目没有出现审定表20 11.5 不想要小数位,(怎样去掉小数位) 50 11.6 怎样修改底稿名称5011.7公式计算缩位(12,345.00+234,567.98计算变成246) 50第十二章同Office冲突处理51CPA网 第一章 审计大师总体功效介绍1.1主界面介绍功效很多：审计项目管理(底稿管理、设置密码、程序表管理、备份、底稿批量打印)CPA名单管理（创建CPA名单，设置CPA密码、）编制和查看：资产负债表和利润表底稿。依据报表项目自动生成。趋势分析、比率分析、审计差异汇总表、试算平衡表，通常会自动产生。另外还有审计计划，工作底稿复核。导入未审报表、导入会计凭证、导入科目余额发生额、自动生成底稿、报表附注1.2三种方法导入财务数据1.2.1三种财务数据导入方法介绍1.取数工具自动取数2从标准数据接口导入数据3.从Excel/文本文件中导入数据（1）使用财务软件自动取数工具这种方法是运行一个取数工具，然后登录到财务软件后台数据库，从中获取财务软件数据。这种方法优点是： 操作简单，只有一次操作，就能够将科目、余额、凭证等一同导出，并可一次性导入到审计项目中，不受财务软件导出功效限制。缺点：当财务软件升级时，取数工具要升级，要专门征对不一样财务软件来开发，且难以适应新软件或不常见财务软件。操作步骤:(1)将取数工具整个文件复制到U 盘(2)将U盘插入被审单位电脑(3)运行取数工具,选择财务软件版,自动取数(4)运行审计大师审计项目初始化财务数据菜单导入财务数据从取数工具获取财务数据中导入数据（2）从标准数据接口中导入数据 现在中国有三个财务软件数据导出接口（详见后面说明），很多财务软件会支持这些财务软件数据接口标准。只要财务软件支持这些数据接口，就能够很快地将财务数据（科目、余额、凭证等）一次性导出到多个文本文件中。审计软件导入功效就会依据标准数据接口中格式文件一次性导入财务数据（科目、余额、凭证等）（不是分次导入）具体介绍见后面。 这种方法优点是： 操作简单，只在一次操作，就能够将科目、余额、凭证等一同导出，并可一次性导入到审计项目中。越来越多财务软件会支持标准数据接口（尤其是国家标准GB/T 19581-实施），未来适应面越来越广。（3）用Excel文件或文本文件做中间文件导入，操作步骤是：运行财务软件数据导出功效，将财务数据导出到Excel文件或文本文件将Excel文件或文本文件复制到U盘或审计软件所在电脑上。运行审计软件，实施导入功效（打开Excel文件或文本文件）(经过指定列标题来确定数据位置)，从面将数据导入到审计项目中。 这种方法优点是：常见财务软件全部提供导出到Excel功效,应用面广。不受财务软件升级影响（通常升级后财务软件仍然有导出功效）。而直接从财务软件中取数工具则可能因为财务软件升级而不能适应新财务软件版本。不受新软件或不常见软件限制。（因为导出功效已是财务软件基础功效）。而直接从财务软件中取数工具则不是通用，当然不能用于新财务软件。从上述能够看出,任何一个数据导入方法全部会有其优点和缺点,审计大师系统软件正是经过这三种数据导入方法来充足适应不一样情况,从而极大地满足审计需要,是其它财务数据导入方法比较单一审计软件所无法比拟.1.2.2三种方法导入财务数据从上图看: 取数工具分为三部分:(1)用友/金蝶降龙等前面部分是自动取数工具,能够从上述财务软件中自动提取数据写到数据文件中,审计软件导入财务数据：从取数工具获取财务数据中导入数据就是指从自动取数工具生成财务数据文件中读取数据.(2)立成金算盘(标准数据接口XXXX)：是运行财务软件提供数据接口(这些财务取数工具就是将财务软件中数据按标准数据接口导出数据)， 审计软件导入财务数据:从标准数据接口中导入数据就是指从这些财务软件生成财务数据文件中读取数据.(3)其它软件或版本(浪潮、新中大、速达3000)导出说明：是指现在没有自动取数工具，但财务软件本身数据导出功效能够将财务数据导出到Excel文件/文本文件，这里会显示导出方法或步骤，审计软件导入财务数据:从Excel文件/文本文件中导入数据就是指从这些财务软件生成财务数据文件中读取数据关键提醒：审计大师从Excel/Text文件中导出数据不仅限于不能自动取数软件，对于全部软件（只要财务软件能导出数据到Excel/Text文件），象用友、金蝶等软件，全部能够导出数据，审计大师也支持这些软件数据导入。自动取数操作步骤:(1)将取数工具整个文件复制到U 盘(2)将U盘插入被审单位电脑(3)运行取数工具,选择财务软件版,自动取数(4)运行审计大师审计项目初始化财务数据菜单导入财务数据从取数工具获取财务数据中导入数据自动取数重新说明：、取数工具通常会自动识别现有账套，您能够从列表中选择，假如不在列表范围，也能够手工选定账套文件,即直接从电脑上查找账套文件并选定它。因为自动识别账套是依据是取数年份，假如年份不对则识别结果也不对当财务软件账套文件不在上边列表框时，假如知道文件所在位置，也能够点这个按钮选择。一个特殊情况：您能够直接用U盘将被审计单位账套复制下来，然后用这个按钮选择所复制账套文件。1.2.3从标准数据接口导入数据介绍1.标准数据接口 含义:为了实现财务软件同其它软件(审计软件、企业其它管理软件、或不一样财务软件等)之间进行数据交换和数据共享，财务软件同其它软件必需要有一个统一相互认可数据格式即数据接口,通常将在很大范围内普遍实施数据接口称为标准数据接口。现有财务软件标准数据接口有：CSIA/ABM 98001标准(简称:98001)：由中国软件行业协会财务及企业管理软件分会于1998年制订公布实施，因为财务软件自愿实施。上海市DB31/T270 标准(简称:上海标准)：由上海市质量技术监督局公布实施,通常要求在上海销售财务软件全部支持这个标准。GB/T 19581-国家标准(简称:GB 或国家标准)：由国家质检局和国家标准委公布，1月1日在全国实施。2按标准数据接口导出财务数据组成：按标准数据接口导出财务数据有所差异，但总体是轧路是一致。全部是由一个格式文件和多个数据文件组成。其中格式文件用来说明数据文件文件名、数据文件数据内容。三个标准格式文件名能通常是Format.Ini (98001)SHZC.txt (上海)GSSM.txt (GB)数据文件通常包含：科目表文件；科目余额（发生额）文件，凭证文件，货币文件等。（具体文件名也各不相同）。文件名及文件内容请说参见另一个说明书常见财务软件数据导出方法总来说，使用标准接口导入数据方法是：(1)运行财务软件，按数据接口标准导出数据（当然，不是全部财务软件全部支持标准数据接口）;(2)将财务软件导出多个文件（格式和数据文件）复制到安装有审计软件电脑（或U盘）中;(3)运行审计软件中“从标准数据接口导入数据”。请参见说明书常见财务软件数据导出方法财务软件标准数据接口数据导入1.2.4导入财务数据1.2.4.1准备财务数据（在安装目录下有演示数据）(1) 财务数据关键包含：报表、凭证、科目余额。（必需时含各个月发生额）(2) 将报表导出到或复制到Excel (导出方法见后面)说明：导出后报表请将表头删除,或复制报表到Excel时不复制表头,不含表头报表以下图：表头删除前表头删除后为何：因为当存在表头时，同一列数据可能有文字，也可能有数字，这时，脱离Excel用审计软件打开Excel文件时，只能显示一个数据类型，总有部分数据显示不出来(只显示数字或只显示文字,一样假如财务有两行标题，也应该删除一行标题)。(3) 将凭证导出到Excel或Mdb文件或文本文件中。提醒：有些财务软件(用友)将数据导出为Excel时，当行数超出3000多时，超出部分无法导出。所以，应依据被审单位凭证量，采取按1个月或多个月分别导出凭证,不然凭证导入会不完整。(4) 将科目余额表导出（引出）为Excel或Mdb文件或文本文件导出文件应包含审计期间期初余额、科目名称、科目编码。会计科目应包含总账科目及全部明细科目,这么才能自动创建会计科目表。(5)财务软件数据导出方法请参见审计大师安装文件夹下常见财务软件数据导出方法.doc，桌面通常会有图标,1.2.4.2 相关数据导入关键说明(1) 审计大师导入数据包含Excel文件 和 Access数据库文件(*.mdb) 、文本文件。 提醒：我们开发从用友、金蝶财务软件自动取数工具测试中，使用这项目工具能够方面导出导入数据，不用Excel文件。(2)在打开Excel或Access文件后,因为有可能有多个表，所以应先选择要导入表。(3)数据导入时，审计软件判定某一项数据（如报表期初数）在哪一列方法是：列标题,假如要导入数据某一列列标题是”期初数”,则软件认为该列数据是期初数。所以，假如某一列数据是期初数，但列标题不是”期初数”,则软件不会认为该列是期初数,必需把列标题改为”期初数”，方法是：单击第一行(最顶行),在下拉列表中选择”期初数”,这么，软件在导入报表时，就会将该列数据导入到报表期初数中。见下图:(注意：不要修改Excel文件中列标题)选择要导入表最顶行列标题：表示数据内容不正确则单击标题行单元格按钮选择假如这一列标题不是：日期 ，则从下接菜单中选择因为中国财务软件种类繁多，数据输出标准不统一，输出数据格式也不尽相同，具体说明以下：(一)列标题：财务软件在导出数据Excel时通常会有列标题，不过，即使是“会计科目编码”这么一个数据列，其列标题也不尽相同，有软件用：“科目编码”,有软件用“科目代码”;再比准期初余额借方，有软件用：“期初余额借方”,有软件用“期初余额(借方)”, 有软件用：“期初借方余额”。,这些全部为审计软件识别会计数据带来困难，审计软件在尽能够智能识别基础上，增加了指定列标题 功效：在列标题单元格中提供一个下拉列表，能够从列表中选择列标题”，这么对审计软件不能识别或识别不正确列标题能够由你来设置，增加了审计软件导入数据通用性。同时审计软件对财务数据列标题进行了规范化，即当财务软件输出列标题同审计软件所用列标题不相同是，必需用指定列标题功效来指定为统一列标题。(提醒:指定列标题指是在审计软件中进行,千万不要在Excel中修改)提醒：因为财务软件在输出财务数据时采取列标题千差万别，可能有财务软件在指定列标题时可能依据实际数据不一致，此时设置列标题时更应小心。见下图(用友输出凭证)：这一列数据是凭证日期，但标题不正确这一列数据是科目编码，但标题不正确这一列数据是贷方金额这一列数据是凭证编号(二) 假如导出Excel文件第一行数据不是列标题(即没有列标题)，则应该在Excel第一行前插入一行，而且你必需在第一行最少输入一个列标题(因为空行无效)。(三)金额格式。财务软件在导出金额时，通常有两种格式，比如会计凭证发生额，有财务软件在导出时是：“借方金额，贷方金额”，有财务软件在导出时是：“方向，金额”。（1）分为借方金额和贷方金额两栏。比如会计凭证发生额，这时在导入数据时应将凭证金额列标题应设置为：借方金额、贷方金额；再比如导入期初余额，这时应将借方或贷方金额所在列标题设置为：期初借方，期初贷方。（2）一列方向,一列是金额，而且是依据方向所在列值确定金额栏数据是借方金额还是贷方金额。注意：有财务软件是用借或贷来表示方向，但有财务软件是用数字来表示方向(比如：1表示借 0表示贷，审计大师在导入数据时会提醒您输入方向标志，请依据具体情况确定)。(四) 科目编码和科目名称。有两种情况：（1）分为两列,一列是科目编码,一列是科目名称。（2）只有一列。科目编码和科目名称放在同一列。此时，一定要将列标题指定为：科目编码和名称。 有时，假如凭证中确实没有科目名称，也能够指定为科目编码和名称（审计大师在导入时会忽略没有科目名称,然后能够从导入期初余额中获取科目名称到凭证中）。(五) 导入文本文件时，有文件第一行是列标题，有没有列标题，应正确选择。通常情况下，审计大师会计自动判定数据项分隔符，假如不正确请重新从下拉列表中选择。注意：在财务软件导出数据时，分隔符最好不要选择逗号,因为货币金额分节号也是逗号，这么有可能二者冲突。(六)依据导入内容不一样，要求数据列也不一样。有些数据列是必需(比如：导入科目余额时科目编码、科目名称是必需，不然导入余额没有意义。)，有些数据列是可选,比如导入凭证时科目名称，因为即使没科目名称，审计软件提供一个功效，能够从科目余额表中获取科目名称。对凭证导入关键说明：中国财务对凭证数据项目中辅助核实分类差异很大，比如：单位往来，有财务软件分为：“供给商往来，用户往来”，有不分类，就叫“单位往来”,有财务软件除了单位往来、个人往来、部门核实，还将其它辅助核实叫项目核实(如：用友),但有财务将全部辅助核实叫项目核实(如：金蝶)为了适应这种现实状况，审计软件做以下要求,请在导入凭证时按要求设置列标题： 对单位往来有两个列标题：单位 （1）对单位往来不分类财务软件，指是全部单位往来。 （2）单位往来分为：“供给商往来，用户往来”，指是“供给商往来”单位2(1)对单位往来不分类财务软件，不使用。(2)单位往来分为：“供给商往来，用户往来”，指是“用户往来”对除单位往来、个人往来、部门核实等以外，统一用“项目”对导入Excel文件关键说明(请仔细阅读):1.从财务软件导出到Excel文件后,能够删除部分不要行,但请不要修改单元格值(包含财务数据列标题, 审计软件在导入时能够重新指定列标题),用友财务数据不要删除列,不然导入会有问题 下图是速达财务软件导出科目余额表.：多出行应该删除2.Excel文件版本问题:有些财务软件在导出财务数据时,使用Excel版本可能比较低,这时可能要将Excel文件进行版本转换或将Excel转换为文本文件(此时要么审计软件会进行提醒,或财务数据用审计软件打开后标题有很多问号?或什么全部没有显示)用Excel文件导入财务数据问题：因为用Excel文件导入财务数据时要自动在计算机中打开Excel软件，这么对内存要求就高些，假如出现用审计软件打开Excel文件时出现错误(1。打开时提醒犯错或2。打开后看不到excel表格),请按以下方法处理。用Excel打开该文件，再用Excel文件菜单中“另存为”(保留类型选择“文本文件(制表符分隔(*.txt)”),再导入文本文件(关键提醒:用审计软件打开文本文件时,文件类型要选择文本文件(*.txt)(见图)(强烈推荐)！保留类型:文本文件,excel文件转换为文本文件1.2.4.3输入或导入被审计单位未审计报表(操作：项目初始化未审计报表导入(工具栏)打开文件第一步：打开要导入报表Excel/Mdb文件，选择要导入sheet或Mdb表名。提醒：若部分列报表数据丢失，请将Excel文件中报表表头（报表名、会计期间等）删除。选择报表项目名选择要导入表第二步：系统自动识别报表项目名（列标题：资产，行次，期初数等）。若系统识别不正确或不能识别,则必需手工设置报表项目名,不然系统无法知道Excel中列和报表列关系，方法：单击表格列第一行（最顶行）单元格，从列表中选择。第三步：单击“导入”按钮导入报表后，手工修补。因为导入方法是按报表项目匹配，当Excel中报表项目和软件报表项目不相同时，项目将不会导进来,系统用红色标明,须手工修正(系统进入自动复制、自动粘贴状态，选择右边表格，软件自动复制数据，点击左边表格，软件自动粘贴数据)。图示:见下页红色表示未导入项目单击该单元格,自动粘贴两个单元格选择这两个单元格,软件会自动复制两个单元格 报表关键提醒：(1)报表项目和工作底稿存在对应关系，不要随意删除或修改报表项目名称，删除报表项目将删除底稿，修改项目名则原底稿归入新项目。 (2)要增加报表项目，请用格式菜单中插入报表项目(利润表用插入行)再输入项目名。增加报表项目不影响同一行另一个报表项目，同时自动更新趋势分析、试算平衡表、审定报表等，不会发生公式错误。1.2.3.4导入会计凭证。(操作：项目初始化财务数据导入财务数据导入凭证凭证数据最少应包含:凭证编号,科目编码,金额(其它项没有也可)提醒：(1) 假如财务数据中没有”凭证类别”，请将”凭证编号”列标题指定为“凭证类别和编号”。(2)假如 凭证类别和编号在同一列，请将”凭证编号”列标题指定为“凭证类别和编号”。(3)假如凭证从财务软件中导出是分为几次，则请一样数次导入。(4)审计项目中已经有凭证，假如不需要这些凭证，想重新导入，请选删除全部凭证再导入凭证。见上图菜单注意：此时，导入菜单是导入记账凭证，不能再选择最上边同时导入科目和期初余额1.2.4.5导入会计科目标期初余额,导入或从凭证中自动产生发生额数据(操作：项目初始化财务数据导入财务数据导入余额及科目表(菜单)财务数据期初应包含:科目编码、名称,期初金额(其它项目可有可无)第一步：用财务软件中将科目余额表导出（引出）为Excel或Mdb文件第二步：具体导入方法同凭证导入。 第三步：导入发生额或从凭证自动汇总生成发生额。导入或汇总发生额审计软件有两种方法处剪发生额（1）先导入凭证，然后自动从凭证汇总各科目各个月发生额。 这种方法前提是，凭证已导入，且完整无误。（2）导入发生额。 也就是一个30天地导入各月发生额 简化方法导入发生额(关键技巧)： 假如没有导入凭证，但有科目累计发生额，能够把累计发生额看成30天发生额导入，并自动计算期末余额,从而创建余额表(这么能够 自动生成或编制只需要期早期末余额工作底稿)。1.3 新奇功效介绍1.3.1审计分工和底稿批量署名（项目初始化）新增功效：对程序表中署名也可批量署名。经过自动填充能够实现底稿批量底稿批量署名1.2.3 审计记事功效能够方便将审计过程中未决事项统计下来。编制工作底稿时随时能够调用审计记事功效关键提醒:假如不需要控控制测试或审计计划底稿,能够不管它，因为打印是有选择，只要不打印这类底稿就行了。)1.3 作为审计调整系统时应用方法(不在底稿中编制分录)通常地，应先做底稿，然后依次才是审定表、试算平衡表，到最终审定报表，但有时有一个需要:假如期望直接在审计差异汇总表中输入审计差异（调整分录或重分类分录），再进行试算平衡，最终生成审定报表(也就是只使用审计软件做审计调整)。方法是：在审计差异汇总表能够直接插入行，直接输入分录，审计软件就会自动汇总审计差异至试算平衡表，自动生成审定报表，从而能够进行审计调整。注意：插入行只能是结转损益分录之前插入。 第二章 审计底稿2.1 审计底稿编制次序说明关键提醒:在屏幕上,审计软件会将负数显示为红色,同时加负号, 显示为红色目标只是为了突出显示,计算和打印时直接按负号负数进行。一、报表项目对应底稿通常地，底稿通常分为:审定表、明细表、检验表(抽查表),明细表还可能有汇总表，比如货币资金，则有以下底稿：货币资金审定表、货币资金明细表(即汇总表)、银行存款明细表（下级底稿：银行存款余额调整表）、现金盘点表、其它货币资金明细表，和货币资金凭证抽查表。通常按以下次序编制底稿： 先编制明细表（现金盘点表、银行存款明细表、其它货币资金明细表），明细表自动汇总到汇总表货币资金明细表。调整或重分类分录编制能够在明细表中编制，分录会自动汇总到审计差异汇总表，在底稿中能够经过公式CY()引用分录调整金额到明细表中，明细表调整数也会自动汇总表上级底稿(此时编制上级底稿不起作用，因为上级底稿数据会自动从下级底稿中取数)。审定表通常不用编制，因为审定表中报表数自动来自试算平衡表（包含调整分录金金额和重分类金额），而明细数有会经过公式自动从明细表或明细表汇总表中取数自动生成，明细表调整数汇总到上级底稿分两种情况：(1)明细底稿中审计调整分为调整分录和重分类分录两列。因为两种分录金额分开，所以可能经过公式将明细底稿中调整金额引用到汇总表或审定表中。(2)明细底稿中审计调整不划分为调整分录和重分类分录，也就是说，只有一列“审计差异”:底稿中审计差异只会有调整分录金额，没有重分类分录金额（如：存货中原材料、产成品等科目标明细表），能够直接用公式将审计差异引用到上级汇总表或审定表中。假如审计差异有两种分录(调整分录和重分类分录)，而只有一列审计差异，这时，因为审计差中有可能有调整分录，又可能有重分类分录金额，所以，不可能直接经过一个公式将审计差异引用到上级底稿或审定表，所以需要手工输入数据。假如：应收账款明细表，只有一列“审计差异”，这一列数据中，有可能有调整分录金额，又有可能有重分类分录金额，所以其累计数就不可能自动引用到应收账款审定表中（审定表审计调整要划分调整分录和重分类分录金额）你知道吗:打印高级选项设置能够设置审计说明单元格占一行比率,是否打印调整原因、是否在没有编制分录时合并分录单元格! 操作:底稿菜单-高级选项设置二、业务完成类底稿(1)在明细表中编制分录，会自动汇总到审计差异汇总表中，审计差异汇总表又会依据已调整分录按报表项目汇总到试算平衡表中，同时，调整分录对损益影响又会自动结转到资产负债表期初和期末未分配利润中。(2) 试算平衡表数据：未审数：自动来自未审报表，调整和重分类分录数据自动从审计差异汇总表汇总。审定数：自动依据报表项目标余额方向计算。(假如报表项目标余额方向没有设置则不能自动计算审定数,余额方向设置请在试算平衡表中进行(在期初试算平衡表中设置更方便些),提醒: 试算平衡表打印时不会打印余额方向)(3)审定报表数：自动来自试算平衡表(4)趋势分析：趋势分析数据自动来自未审报表，相关比率自动根椐公式计算。2.2底稿窗口介绍底稿列表(栏)(单击选择底稿)编写审计说明编写分录(双击) 工具栏公式编辑（单击进入编辑状态） 显示或隐藏行号和列标2.3常见底稿介绍2.3.1审定表能够输入明细数(也就是说：审定表中明细数：这一行是明细数累计数。 这个底稿报表数这一行来自动试算平衡表,明细数通常来自明细表,二者查对相符会自动产生审计结论.明细数累计数 能够将明细表底稿名称改为：XXX审定表。只打印明细表（或用有选择打印），能够节省打印成本。当然，打开这个项目时第一个底稿还是原来审定表，此时无须管它，就当没有好了。 提醒： 在明细表中,没有专门行来写审计结论,请在审计说明中另起一行写审计结论(Alt Enter 键换行),假如嫌每次全部要修改底稿名称麻烦能够将修改了底稿名称审计项目文件作为自定义审计模板来创建审计项目 也可直接修改审计项目模板(见自定义审计模板)。相关自动生成审计结论提醒：自动生成审计结论是一个公式:AUTO_CONCLUSION功效：自动形成审计结论(只适适用于审定表审计结论单元格)。说明：1: 当报表调整和重分类分录借贷发生额为0,而且报表期末审定数=明细数（明细审定表）期末审定数,则审计结论是： “经审计,无调整事项,余额能够确定.”。2: 当报表调整和重分类分录借贷发生额不为0,而且报表期末审定数=明细账（明细审定表）期末审定数,则审计结论是： “经审计调整,余额能够确定.”。3: 不符合以上条件,不生成审计结论(为空)。4:进入审计结论单元格中后，会在右下角显示一个下拉按钮，能够直接选择审计结论（适适用于没有生成审计结论情况），选择后审计大师会自动删除公式，并将所选审计结论输入到该单元格中。2.3.2凭证抽查表(检验表)鼠标右键弹出菜单能够自动对一列进行打勾能够选择科目能够选择方向能够依据需要修改查对内容说明：1自动批量打勾功效有很强智能判定，假如有金额，就会打勾，没有金额就不会打勾。2.选择会计科目时，假如选择是一级科目，就会输入一级科目，假如选择了明细科目，会自动在明细科现在插入一级科目。3使用自动生成凭证抽查表时，会智能判定： (1)假如行数不够，自动插入行(2)自动智能编号(3)自动将分录填入抽查表。4.对于一借一贷分录，自动只填一条分录(或两条分录),对于一对多或多对多分录，自动将全部分录填入底稿，且只会在第一条分录填入日期、凭证类别和编号，不反复填列,具体生成凭证方法能够经过选项设置来控制。5.凭证抽查表打印时，假如不打印横线可专门按事务所要求开发。报表或底稿导出操作：报表:菜单报表导出, 底稿：菜单底稿导出审计软件能够将报表和审计底稿导出到Excel,报表还能够导出到Word,底稿导出只有正式版才能运行,报表导出不限制。2.4 底稿信息(底稿参数)维护2.4.1 底稿信息(底稿参数)内容 底稿参数有：底稿名，索引号，打印方向，底稿对应科目名称，底稿公式计算迭代次数，缩小打印百分比等。 2.4.2 修改底稿名称和索引号(1)方法1：双击底稿名称或索引号即可进入修改状态(能够修改一系列底稿参数,如打印方向,对应科目等)。(2)方法2：底稿菜单底稿信息维护。双击底稿名称 提醒：1底稿名不能同现有底稿重名。2不一样底稿索引号不能相同，比如：有一个底稿索引号是：A1-1，则不能再将另外底稿索引号改为A1-13.插入索引号方法 现有底稿索引号是：A1-1, A1-2, A1-3,想在将一个新底稿插入到A1-1和A1-2之间，方法是： 先将 A1-3修改为A1-4,再将A1-2修改为A1-3再将要插入底稿索引号修改为A1-2.注意以上次序：之所以先将A1-3修改为A1-4目标是为了下一步将A1-2修改为A1-3时不会同时出现两个A1-3，总来说：倒过来修改，先修改大索引号，后修改小索引号。 第三章 审计软件使用步骤3.1新建审计项目依据被审单位情况选择:审计模板1.输入被审计单位名称、报表截止日期、报表计量单位等2.依据被审单位会计报表选择审计模板： 说明：通常，假如被审单位实施是旧企业会计制度，请直接选“企业会计制度”,假如实施是新会计准则，请选择“新企业会计准则”自定义审计模板：这是审计大师突出优点之一，因为不一样被审计单位总会有部分不一样特点，比如规模小企业，业务简单，所以对其进行审计时所需审计底稿数量可能要少些（在简化审计前提下），报表格式可能不一样（有时报表格式一样，但有些报表项目没有数据）、或被审单位有很强行业特征（比如商业企业没生产类底稿），所以，为了愈加好地简化审计初始化工作，愈加好地切合被审单位特点进行审计，审计软件特提供自定义审计模板功效，3.2自定义审计模板使用方法及修改审计模板（1）定义审计模板：1）用标准模板(企业会计制度/其它会计制度)创建新审计项目；2）然后对审计项目进行必需修改，比如（自定义商业企业模板或小企业模板）将部分不要底稿删除（如商业企业模板中不需要生产类底稿），对部分底稿行数进行调整（被审单位业务简单时，可能有些底稿行数不一定需要太多行（象往来账底稿，标准模板行数就比较多）,比如，简化审计底稿（比如：想部分报表项目标明