浅谈商业银行操作风险管理存在的问题和对策-金融学毕业论文.doc

单位代码 10006
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毕业设计(论文)

浅谈商业银行操作风险管理存在的问题和对策

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金融学
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2015年 10月 20日

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论浅谈商业银行操作风险管理存在的问题和对策

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独创性声明

我在此郑重申明，本人所提交的毕业设计（论文），是在导师指导下由本人独立完成的研究成果，对文中所引用他人的成果，均已进行了明确标注或得到许可。毕业设计（论文）中不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果，不包含他人已申请毕业证书（学位）或其他用途使用过的成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中作了明确说明并表示了谢意。
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时 间： 年 月 日

北京航空航天大学毕业设计(论文) 第 17 页
浅谈商业银行操作风险管理存在的问题和对策
摘 要
随着改革开放的深入，我国银行在市场经济环境下存在着越来越多的操作风险, 原有的操作风险的管理暴露许多问题。本文在借鉴国外先进管理方法的基础上, 结合我国银行业操作风险的实际情况, 探索适合中国银行业操作风险现状的管理方法, 提出了一些有关操作风险管理的建议。在最近几年国内银行因操作风险引发了多起恶性案件，在此背景下，选择“我国商业银行操作风险防范及管理”这一命题，对这一现实和紧迫问题进行初步探讨，借鉴国内外最近研究成果，通过对国内银行近年来操作风险损失的有限数据分析和实证考察，希望以新的视角，认识我国商业银行操作风险的特点和形成机制，以及操作风险根源的体制性和风险的隐蔽性、复杂性，唤醒人们对操作风险的重新认识，进而提出我国商业银行防范和监管操作风险的管理框架，有效抑制“操作风险”的扩散，防止系统性风险的发生。
关键词：操作风险， 商业银行， 管理
Problems and Countermeasures of operational risk management in commercial banks

Abstract
With the deepening of reform and opening up, China's banks in the market economy environment, there are more and more operational risks, the original operational risk management exposed many problems. On the basis of drawing lessons from foreign advanced management methods, this paper puts forward some suggestions on the management of operational risk in China's banking industry. In recent years, China's commercial banks operating risk prevention and management of operational risk, this thesis is to explore the characteristics and the formation mechanism of operational risk, and to arouse people's awareness of operational risk, and to prevent systematic risk from the perspective of domestic and foreign recent research results, and through the analysis of domestic and foreign recent research results, and through the analysis and Empirical Study of domestic and foreign recent research.

Key words: Operational risk, commercial bank, management目 录
一、前言 4
二、我国商业银行体系运行状况 5
三、商业银行操作风险的具体形式 6
（一）组织风险 6
（二） 管理风险 6
（三）技术风险 6
（四）人员风险 7
（五）法律及制度风险 7
四、国内操作风险管理存在的问题 7
（一） 国内银行业尚未全面引入操作概念 7
（二）监管部门和银行操作风险的预警机制不完整 7
（三）我国银行业未形成重视风险管理的观念 8
（四）银行的风险管理组织结构不适应操作风险的管理要求 8
（五）银行操作风险管理信息系统建设不够 9
（六）操作风险管理方法中量化管理不足 9
（七）操作风险的管理过程中, 对人的因素重视不够 9
五、防范商业银行操作风险的主要对策 9
（一）全面引入操作风险概念, 提高对操作风险的认识 9
（二）监管部门和银行建立完整的操作风险预警机制 10
（三）重视操作风险管理, 强化操作风险管理理念 10
（四）改革银行的风险管理框架 11
（五）加强银行操作风险管理信息系统建设 11
（六）量化操作风险, 建立操作风险管理模型 12
（七）重视人在操作风险及其管理中的作用 12
结 论 14
致 谢 15
参考文献 16
一、前言
进入20世纪90年代以后，一系列由于操作风险（Operational Risk）所导致的银行案件震惊了国际金融界，也对金融机构的操作风险管理提出了严峻的挑战。2004年6月“新巴塞尔协议”的颁布，提出了研究商业银行操作风险的要求。从全球范围内来看，尽管严重的操作风险曾经给不少金融机构在资金、声誉等方面造成了相当巨大的损失，但是，全球银行管理者的风险管理思维仍然局限于信用风险和市场风险，建立有效的操作风险管理框架的金融机构并不多见，用于衡量和监控操作风险的各种模型和工具也远没有信用风险管理和市场风险管理那样成熟。可喜的是，以巴塞尔新资本协议为标志，相当多的金融机构开始把如何根据新监管要求引入操作风险管理作为一个现实问题。
银行业务的本质决定了它需要承担各种类型的风险，因此了解这些风险并确保银行能妥善地计量和管理风险是银行进行全面风险管理的重头戏。银行主要面临以下几种风险：
（一）信用风险，是指由于债务人违约给银行造成损失的风险。
（二）市场风险，是指由于利率、汇率以及金融资产价格等市场因素变化给银行带来损失的可能性。
（三）操作风险,是指因交易或管理系统操作不当引致损失的风险包括因公司内部失控而产生的风险。
(四)经营风险，是指经营成本与原来的预期目标发生较大偏差从而引起净收入下降的可能性。
（五）资本风险，是指银行资本金充足率不够无法发挥最终的清偿力职能的可能性。
（六）流动性风险，是指银行没有足够的流动资金来满足存款人或其他债权人提取资金的要求，从而导致支付危机，进而引发挤兑风潮的可能性。（七）表外业务风险，是指银行在开出银行承兑汇票、信用证、保函等可能发生的垫款损失。
虽然国内理论界对操作风险有过研究，但深度和广度都有待加深，认知上还存在不少误区，尤其是银行管理层和监管当局的“操作风险”意识不强，对于其潜在威胁重视不够，据金融信息参考2005年第6期报道，我国从2000年到2004年共发生涉案金额在百万元以上的银行业案件75起，其中人民银行6起，农业银行15起，建设银行17起，中国银行18起，其他金融机构10起，除涉案金额不祥的13起案件以外的其他案件造成国有资产损失高达24.15亿元，国内银行近年来因操作风险引发的恶性案件己经敲响了警钟。在此背景下，选择“我国商业银行操作风险防范及管理”这一命题，对这一现实和紧迫问题进行初步探讨，借鉴国内外最近研究成果，通过对国内银行近年来操作风险损失的有限数据分析和实证考察，希望以新的视角，认识我国商业银行操作风险的特点和形成机制，以及操作风险根源的体制性和风险的隐蔽性、复杂性，唤醒人们对操作风险的重新认识，进而提出我国商业银行防范和监管操作风险的管理框架，有效抑制“操作风险”的扩散，防止系统性风险的发生。
二、我国商业银行体系运行状况
对于我国商业银行市场来说，首先由于大型商业银行（如四大国有商业银行）规模庞大、市场份额稳定，占据市场竞争垄断地位，客观上决定了我国商业银行的产权性质比较单一，国有化程度较高。这样就导致了产权性质趋同，国有化程度高。而一个成熟的市场竞争必然是在不同产权主体之间展开，只有打破垄断格局，才能籍以提高银行业的效率效能。 其次我国银行资源资源配置无序，决策效率低下长期以来，我国商业银行以层级授权的方式作为经营管理和信息传递的纽带，以分支行作为资源配置中心来开展各项业务。由于层级设置复杂，使得管理成本大大增加，总行对可使用资源的掌握和调配能力严重不足，在市场竞争中决策滞后、反应迟钝。即使总行能够及时下达决策指令，往往也缺失权威性，有令不行或者执行而不到位比比皆是。再者与外国金融机构相比，我国商业银行推出的业务品种单一、业务范围较窄，无法满足高端客户快捷、多样、高效的金融服务需求，在国际金融市场竞争中处于不利地位。20世纪90年代以来，我国商业银行着重于大力拓展业务规模、扩充目标客户，应该说在业务数量上有了呈几何倍数的规模。近些年，虽然不少商业银行引进国外先进经验，进行业务创新，例如挖潜私人银行业务市场、理财产品开发、建立金融信息技术平台发展电子银行业务等，但是在深层次的衍生金融产品发掘方面受到人才和技术资源匮乏的限制，短期之内也很难获取显著成效。 　　
三、商业银行操作风险的具体形式
商业银行的操作风险在实际管理过程中有多种具体的表现形式，根据商业银行的特征和运行规律，借鉴国外操作风险控制与管理的经验，主要有以下几种主要形式：
（一）组织风险
组织风险是指商业银行由于组织机构设置以及组织控制失效或低效，产生操作风险，而使得实际效果偏离预期目标的可能性。我国商业银行在改革过程中，组织机构及控制方式都在变革之中，由传统的组织结构及控制方式，向“公司化”的组织机构及控制方式转移，组织机构及控制方式发生失效或低效的可能性很大，由此就比较容易引起操作风险的产生，这种由组织机构及控制方式的作用或内在功能失效产生的内部操作风险，就是组织风险。
（二） 管理风险
管理风险是指由于管理人员以及管理职能失效，产生操作风险，而使得实际管理效果达不到预期目标的可能性。加强管理是控制操作风险的有力手段，在商业银行的运行过程中，管理人员舞弊、管理制度缺陷、管理技能下降等，都会导致内部控制制度的失效或低效，从而引发操作风险的产生。这种因管理人员以及职能原因产生的操作风险被称为管理风险。
（三）技术风险
技术风险是指由于技术工艺、设备及手段等不完备或失效引发操作风险，从而使得技术控制效果达不到预期目标的可能性。商业银行的技术控制手段越来越先进，犯罪分子的作案手段也越来越高明，尤其是计算机及网络系统的产生，在方便用户以及增加商业银行业务量的同时，也在不断地增加网络操作风险。另外，现代印刷手段的提高，也在不断地产生着假票、假币，也促进了操作风险的产生。以上这方面的原因产生的操作风险，被称为技术风险。
（四）人员风险
人员风险是指商业银行的内部及外部相关人员，有意识、有目的地作弊或责任心不强、判断失误等原因而产生操作风险的可能性。内部人员舞弊是由于员工素质低下以及内部控制制度失效等原因造成的人为风险；外部人员舞弊是外部不法分子与内部人勾结、利用商业银行的缺陷或采用现代技术手段进行诈骗，以造成商业银行或他人资产损失的行为。
（五）法律及制度风险
法律及制度风险是指由于国家法律、法规不健全，以及商业银行制度缺陷，而造成商业银行及他人资产损失的现象。我国商业银行目前正处在改制时期，法律、法规还不够健全，商业银行制度及业务还没有完全与国际接轨，已经颁布的相关法律、法规也由于环境条件的不成熟还没有完全起作用。因此，通过完善及贯彻执行相关法律、法规来降低操作风险，具有重要的现实意义。
四、国内操作风险管理存在的问题
（一） 国内银行业尚未全面引入操作概念
目前对操作风险存在着很多认识上误区: 认为操作风险就是操作性风险或操作中的风险; 将操作风险等同于金融犯罪; 认为操作风险是偶然的、无法计量的; 认为各种操作风险事件之间是孤立的、没有必然联系的, 从而缺乏对操作风险的整体认识和把握; 认为操作风险管理主要是内部审计部门的工作, 与其他部门没有多大关系。对操作风险认识的不全面、不完整, 直接导致了操作风险管理工作的滞后, 甚至那些已经开始引入操作风险概念的银行, 也仅仅是停留在操作性风险和稽核监督的层面上。这就造成了国内银行业在对操作风险管理上的问题, 成为影响国内银行业操作风险管理理论和实践水平提高的主要制约因素。
（二）监管部门和银行操作风险的预警机制不完整
监管部门没有建立完整的预警机制, 缺乏主动应对措施。首先, 每一起银行大案发生后, 监管部门和相关的银行都会发布一系列新的规章和规定, 试图提高银行业和当事银行的操作风险管理防范和内部控制水平。但是这些应对措施,大多属于应急措施, 普遍带有被动的就事论事的倾向, 不能从根本上防止银行大案的再度发生。如何总结经验教训, 加强对操作风险的预防研究和应急反应, 形成监管政策的快速反应机制, 是值得认真研究的。其次, 银监会《通知》的13 条要求, 推动了银行监管水平和操作风险管理能力的极大提高, 但仍存有尚需进一步完善的地方。如《通知》虽然具体到了“建立重要岗位人员买卖股票内部报告制度”的程度, 仍有进一步完善和更全面规范的要求。因而, 该通知的发布, 并不意味着监管操作风险工作的完成和完善, 相反标志着操作风险监控工作只是一个尚需不断完善的开始。第三, 银监会的《通知》发布之后, 各银行相继在内部开展了操作风险专项大检查, 发现了很多问题,避免了很多损失, 但是其发现的问题都是已经存在的问题, 能否防止以后再发生其他问题,是值得探讨的。
（三）我国银行业未形成重视风险管理的观念
我国银行业的操作风险管理处于初级阶段, 没有形成重视操作风险管理的观念和氛围。操作风险长期以来被我国银行业所忽视, 致使操作风险管理存在很大缺陷。第一是不能正确处理操作风险管理与业务发展的关系, 出现两种不良倾向: 一种是对操作风险重视不够, 认为“做业务不可能没有风险”, 操作风险又是不可预见的, 干脆忽略操作风险的控制, 更没有管理操作风险的积极主动性; 另一种是害怕操作风险, 认为“不做业务才没有风险”, 畏敌如虎, 因噎废食, 以减少业务量来逃避操作风险,结果弄巧成拙, 阻碍了业务发展, 反而使银行整体抗风险能力严重降低。第二是在风险管理过程中缺乏差别化的管理思维, 忽视不同业务、不同风险、不同地区之间的差异, “一刀切”和“齐步走”, 不仅削弱了操作风险管理的针对性和有效性, 也制约了操作风险的管理。
（四）银行的风险管理组织结构不适应操作风险的管理要求
操作风险管理组织结构目前仍沿用原有的风险管理组织, 即在计划经济体制下的总分行制, 按行政区划设立分支机构及相应的风险管理部门。这种组织体系的弊端是管理层次多, 对市场信号反应慢、风险管理的独立性差。风险管理部门和风险管理人员独立行使职能时, 仍受到各种限制和干扰, 操作风险控制程序、内部审计及相关制度还有待进一步规范化。
（五）银行操作风险管理信息系统建设不够
银行现有风险管理的系统和程序主要针对信用风险和市场风险, 缺乏操作风险管理的功能和信息。风险管理所需的大量业务信息不够, 银行也就无法建立相应的操作风险管理模型, 无法准确掌握和判断风险缺口, 直接影响到操作风险管理决策的科学性。
（六）操作风险管理方法中量化管理不足
操作风险具有突发性、偶然性和难以预测的特点。目前理论界和金融机构对操作风险的量化管理进行了有益的探索, 但从银行和监管当局的立场看, 不管操作风险怎么现实和严重, 现行技术也难以计量, 因而对操作风险还主要是定性分析, 量化分析还处在起步阶段。缺乏量化分析, 就难以在风险的识别、度量上精确掌握, 也就不能更准确地管理操作风险。
（七）操作风险的管理过程中, 对人的因素重视不够
操作风险所造成的损失, 在银行业的损失中已经处于举足轻重的地位。在当前中国的银行业经营环境中, 所有类型的操作风险都与操作人员存在着或多或少的直接联系, 特别是操作人员风险, 可以说, 人在操作风险中起到了关键性的作用。从频频曝光的银行大案中可以看到, 层层设防的金融规章制度和银行内控机制形同虚设。这些令人触目惊心的案件虽然暴露了银行监管体系中存在着的银行相关制度不健全、对制度执行情况缺乏有效监督、对不执行制度规定者查处不力以及风险管理和内部控制薄弱等漏洞, 但这些漏洞, 给了一些银行人员违规违法操作的机会, 如果银行业重视对员工的思想教育, 不单纯就规章制度而谈规章制度, 也不至于使道德风险成为操作风险发生的重要原因。
五、防范商业银行操作风险的主要对策
（一）全面引入操作风险概念, 提高对操作风险的认识
对操作风险的认识水平, 决定着操作风险管理防范工作的全部过程和最终结果。错误的认识往往会导致操作风险管理的失败。虽然至今仍未有一个全球统一的操作风险定义,但巴塞尔委员会关于操作风险的定义已成为大多数国家认同和接受的概念。中国的银行业完全可以借助这个概念，要整体把握操作风险，认识到操作风险管理和其他工作的关联性,大幅度提高对操作风险的认识。只有认识提高了, 操作风险的管理工作才能真正地提高。以此为契机, 全面构筑操作风险管理的框架。
（二）监管部门和银行建立完整的操作风险预警机制
监管部门和银行建立完整的操作风险预警机制，积极主动应对各种类型的操作风险的发生。第一是监管部门要建立完整的风险预警机制。监管部门从宏观上, 整体把握中国银行业存在的操作风险情况、特点、规律和发展趋势, 动态监测银行业的发展状况, 从外部监管角度来控制中国银行业的操作风险。第二是商业银行要建立完整的风险预警机制。银行从自身角度, 准确地把握操作风险情况、特点、规律和发展趋势, 动态监测银行内部的发展状况,严格落实监管部门的要求, 不断完善落实各种规章制度, 完善内部操作流程和程序, 改善风险监控防范组织, 严防死守, 防止操作风险的发生。第三是进一步完善各种具有预警作用的制度。逐步实行银行从业人员财产申报等制度,把从业人员财产的异常变化, 作为人员操作风险管理的一个重要指标。
（三）重视操作风险管理, 强化操作风险管理理念
第一是重视操作风险的管理, 正确认识和处理风险管理和业务发展的关系。时刻牢记操作风险与业务同在, 知难而进, 迎难而上,把操作风险的管理作为促进业务健康发展的前提, 树立起牢固的操作风险管理意识和积极主动意识; 在不害怕操作风险, 下大力气发展业务的同时, 把规范业务发展作为操作风险管理的重要手段, 提高银行的操作风险抵抗能力。第二是树立差别化的操作风险管理观念。在操作风险管理过程中推行差别化的管理思维, 根据不同业务特点、不同业务部门之间的差异,有的放矢地制订措施, 有效地进行操作风险管理。第三是树立全方位的操作风险管理观念。操作风险的管理在实施中, 涉及银行内各个部门、各项业务、各种产品的全方位风险管理。这就要构建一个完整的操作风险管理体系, 覆盖其面临的所有操作风险, 贯穿银行业务的整个过程。第四是树立相互监督和制约的观念。推行相互监督和制约的机制, 不仅对商业银行的业务工作进行监督, 而且要对监督工作的进行监督, 而且不同的时间段里要进行不同形式和不同周期的监督。第五是树立共同参与的操作风险管理观念。首先, 制订操作风险管理制度, 并公布于整个银行。其次, 动员全体人员配合操作风险管理机构的工作。操作风险的管理不仅是操作风险管理机构的工作, 不能离开全体银行人员的支持。再次, 操作风险的管理成功, 需要全体人员的自觉行动, 特别是容易发生操作风险环节的从业人员的主动工作。
（四）改革银行的风险管理框架
改革银行的风险管理框架, 主要是把操作风险的管理融入银行风险管理系统中。第一是改革计划经济体制下的总分行制, 按行政区划设立分支机构及相应的风险管理部门, 设立相对独立的操作风险管理控制体系。第二是借鉴国外银行操作风险管理经验, 改革业务操作流程。国际先进银行大多实行业务线垂直管理, 即按照业务性质进行纵向的、以各项业务作为经营核算的主线, 这样可以更好地区别控制不同业务性质的操作风险。第三是把操作风险的管理融入银行的风险管理工作中, 实现全面的风险管理。提高对操作风险的重视程度, 不能孤立地看待操作风险, 在操作风险与市场风险、信用风险之间, 以及各种操作风险相互之间, 都存在密切的联系, 只有把各种风险结合在一起加以适当考虑, 才会达到最佳效果。
（五）加强银行操作风险管理信息系统建设
从信息管理的角度来讲, 操作风险管理就是对银行业务中的操作风险进行确认、量化、报告、预警的一个过程; 具体来讲, 操作风险管理就是用一个科学的方法建立操作风险管理的模型,对数据进行整理、加工、展现、挖掘的一个详细数据处理过程。发挥银行信息化对操作风险管理的巨大作用。第一是完善操作风险数据收集系统, 实现信息收集系统的转变。数据的完整性和可用性在很大程度上影响着数据分析的精确度。目前国内银行的应用系统还多是操作型系统; 而不是以分析导向型为主的系统, 因而国内银行所进行的数据收集, 仅仅是在满足一些操作与服务型业务的进行。这就要改进应用系统, 建立分析导向型系统, 提供操作风险管理所需的大量业务功能和信息。第二是优化操作风险管理的信息系统。在信息化时代, 银行业务的操作风险管理变得更加复杂。随着银行信息化的不断加强, 操作风险也在发生着相应的转移, 客观上就要求操作风险管理系统不仅能够管理现实的操作风险, 还能随着银行业务操作风险的变化做相应的调整, 适应操作风险不断发展变化的管理要求。第三要建设好操作风险信息收集和风险管理信息系统, 还要一方面不断地做好信息系统维护和优化, 实现信息技术对手工操作的更好替代, 实现规范高效统一操作, 管理好由于操作系统引起的操作风险。另一方面不断地提高银行从业人员的素质,逐步实现信息管理范围的扩大化, 把现在技术无法实现的工作, 逐步地转化为系统可以管理的工作。
（六）量化操作风险, 建立操作风险管理模型
针对操作风险的特点, 建立操作风险量化指标和模型, 量化操作风险, 从而建立操作风险管理体系。第一是建立操作风险量化指标, 提高操作风险的识别、度量上的精确度。各种类型的操作风险确实很难准确计量, 但大多数操作风险是内生可控的, 也是可以量化的。如金融案件的发生,就单一的事件来讲, 表面上确实无规律可循。
但若把这些案件放在很长一段时间和大量数据中来看, 这些操作风险的案件总是以某种稳定的概率发生, 从此入手就可对操作风险建立管理防范的量化指标。第二是根据各类操作风险的事件联系, 把握各类操作风险事件之间的规律。将各种操作风险按照其成因归类整理, 从整体上来认识和把握操作风险, 从而探究各种操作风险事件之间的内在联系和发生规律。第三是把操作风险放在商业环境中进行量化, 进行持续的监测。通过这种监测不断地调整改善量化指标, 进一步把握操作风险的内在联系和发生规律。第四是量化操作风险, 做好操作风险量化模型的开发, 提高国内银行业操作风险管理水平。
（七）重视人在操作风险及其管理中的作用
重视思想教育, 提高银行从业人员思想道德水平, 减少道德风险的发生, 提高操作风险管理能力。第一是重视操作风险管理人才的培养。由于我国银行业在操作风险管理方面起步较晚,再加上外部环境与制度上的原因, 导致各大银行明显缺少懂得操作风险管理理念、风险度量和管理技术的人才。当前一些大型银行已成立了操作风险管理部门, 但也只是分工专门人员针对国际风险管理进行初期的调查和学习。这显然与操作风险管理的要求不相适应, 培养操作风险管理人才是一项非常紧急的任务。第二是做好操作风险规章制度的建章立制工作, 抓好落实, 坚决杜绝有章不循的现象, 以规章制度来规范人的行为。完善的制度可以使有不良动机的从业人员, 慑于制度的力量, 放弃违规作案的动机, 还可以使品行端正的职员按照银行要求的方向, 提升自身素质。 而不完善的制度一方面给有不良动机的银行从业人员留下可乘之机。另一方面使品行端正的银行从业人员不能努力向上, 也失去了防范操作风险的意识。第三是明确划分责任、权利和利益。如果责权利划分不清, 银行从业人员在业务操作过程中,个人目标与银行目标冲突时, 银行职员会优先选择个人目标, 违规操作, 形成银行的操作风险。划分银行从业人员责权利, 做到责任权利和利益清楚, 违规违法和消极怠工失职, 都需要承担相应的责任, 就可以减少操作风险。第四是激励岗位流动和岗位轮换。这就要求改进人才使用机制, 加大岗位流动和岗位轮换, 可以一方面充分发挥从业人员的工作积极性, 加大工作的危机感, 珍惜现有的工作。另一方面也让不良倾向无处隐身, 从而形成充分竞争的人员流动机制, 养成积极向上的风气。第五提高银行从业人员的工作水平, 丰富其工作经验和工作技巧, 减少或避免操作失误造成的操作风险。第六是重视思想教育工作。思想教育工作对操作风险管理防范的作用是不容忽视的。首先, 思想教育工作可以提高银行人员道德品质, 从思想根源上杜绝违规违法行为的发生,对减少由于道德风险产生的操作风险具有直接的作用。其次思想教育工作可以提高广大从业人员的思想觉悟, 树立主人翁的责任感, 从思想觉悟上重视操作风险, 培养起主动防范管理操作风险的意识, 对各种操作风险的发生能够起到抑制作用。

结 论
商业银行的市场化运作产生操作风险具有客观必然，控制与防范操作风险是商业银行管理的一项长期任务。为探索降低商业银行操作风险的有效途径，本文在阐述商业银行操作风险具体表现形式的基础上，重点分析了商业银行操作风险产生的主要原因，并针对我国商业银行管理的实际情况，借鉴国外操作风险管理的经验，研究了市场经济环境下控制与防范商业银行操作风险的主要对策，对降低商业银行操作风险，减少国有资产的流失等具有重要的现实意义。

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59. 96系列单片机仿真器研究与设计
60. 基于单片机的单晶金刚石刀具刃磨设备的数控改造
61. 基于单片机的温度智能控制系统的设计与实现
62. 基于MSP430单片机的电梯门机控制器的研制
63. 基于单片机的气体测漏仪的研究
64. 基于三菱M16C/6N系列单片机的CAN/USB协议转换器
65. 基于单片机和DSP的变压器油色谱在线监测技术研究
66. 基于单片机的膛壁温度报警系统设计
67. 基于AVR单片机的低压无功补偿控制器的设计
68. 基于单片机船舶电力推进电机监测系统
69. 基于单片机网络的振动信号的采集系统
70. 基于单片机的大容量数据存储技术的应用研究
71. 基于单片机的叠图机研究与教学方法实践
72. 基于单片机嵌入式Web服务器技术的研究及实现
73. 基于AT89S52单片机的通用数据采集系统
74. 基于单片机的多道脉冲幅度分析仪研究
75. 机器人旋转电弧传感角焊缝跟踪单片机控制系统
76. 基于单片机的控制系统在PLC虚拟教学实验中的应用研究
77. 基于单片机系统的网络通信研究与应用
78. 基于PIC16F877单片机的莫尔斯码自动译码系统设计与研究
79. 基于单片机的模糊控制器在工业电阻炉上的应用研究
80. 基于双单片机冲床数控系统的研究与开发
81. 基于Cygnal单片机的μC/OS-Ⅱ的研究
82. 基于单片机的一体化智能差示扫描量热仪系统研究
83. 基于TCP/IP协议的单片机与Internet互联的研究与实现
84. 变频调速液压电梯单片机控制器的研究
85. 基于单片机γ-免疫计数器自动换样功能的研究与实现
86. 基于单片机的倒立摆控制系统设计与实现
87. 单片机嵌入式以太网防盗报警系统
88. 基于51单片机的嵌入式Internet系统的设计与实现
89. 单片机监测系统在挤压机上的应用
90. MSP430单片机在智能水表系统上的研究与应用
91. 基于单片机的嵌入式系统中TCP/IP协议栈的实现与应用
92. 单片机在高楼恒压供水系统中的应用
93. 基于ATmega16单片机的流量控制器的开发
94. 基于MSP430单片机的远程抄表系统及智能网络水表的设计
95. 基于MSP430单片机具有数据存储与回放功能的嵌入式电子血压计的设计
96. 基于单片机的氨分解率检测系统的研究与开发
97. 锅炉的单片机控制系统
98. 基于单片机控制的电磁振动式播种控制系统的设计
99. 基于单片机技术的WDR-01型聚氨酯导热系数测试仪的研制
100. 一种RISC结构8位单片机的设计与实现
101. 基于单片机的公寓用电智能管理系统设计
102. 基于单片机的温度测控系统在温室大棚中的设计与实现
103. 基于MSP430单片机的数字化超声电源的研制
104. 基于ADμC841单片机的防爆软起动综合控制器的研究
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