建筑工程综合项目施工企业综合项目级经济活动分析报告模板.doc

内部资料注意保密

项目经济活动分析报告

（ 年 季度）

项目

选取项目典型照片

批 准 人：
审 核 人：
编制项目：
编制日期：

目 录

一、项目概况…………………………………………………………………………
（一）项目基本状况………………………………………………………………
（二）项目人员状况………………………………………………………………
（三）工程、物资采购状况
（四）工程进度状况………………………………………………………………
二、项目总体盈亏状况………………………………………………………………
三、项目收入状况分析………………………………………………………………
（一）业主工作量确认状况………………………………………………………
（二）索赔工作完毕状况…………………………………………………………
四、项目成本状况分析………………………………………………………………
（一）项目总成本发生状况………………………………………………………
（二）本期已竣工程成本分析
（三）出包费分析…………………………………………………………………
（四）零星点工分析………………………………………………………………
（五）材料费分析…………………………………………………………………
1、材料费总体分析…………………………………………………………
2、材料量差分析……………………………………………………………
3、材料价差分析……………………………………………………………
4、采购保管费分析…………………………………………………………
5、废旧物资解决分析………………………………………………………
6、库存物资分析……………………………………………………………
（六）机械使用费分析……………………………………………………………
（七）其她直接费分析……………………………………………………………
1、临建费分析………………………………………………………………
2、安全文明施工成本分析
3、专项办法费用分析………………………………………………………
4、施工水电费分析…………………………………………………………
（八）管理费分析…………………………………………………………………
五、变更优化执行状况分析……………………………………………………………
六、资金收支分析………………………………………………………………………
七、本期经济活动分析总结……………………………………………………………
八、上期问题整治贯彻状况……………………………………………………………
附表：
一、项目概况
（一）项目基本状况
* 工程位于 ，合同工期 ，合同价格为 万元。建设单位为 ，设计单位 ，监理单位为 。
详见附表1.1：项目基本状况表
（二）项目人员状况
本季项目总人数及构造构成如下表
月 份
总 计
项 目 人 数
外包人数
共计
分类共计
管理人员
服务人员
生产工人

职
工
劳
务
小
计
职工
劳务
小计
职工
劳务
小
计
职工
劳
务

（三）工程、物资采购状况
本季共订立工程采购合同 个，合同总金额为 万元，物资采购合同 个，合同总金额为 万元。
详见附表1.2：工程采购状况表，1.3：物资采购状况表。
（四）工程进度状况
1、本季完毕工作量如下，金额单位万元。
序号
项目名称
合同收入
之前合计
本期金额
始今合计
完毕比例
1
建筑工程

2
安装工程

3
其 她

合 计

详见附表3.1：收入记录分析汇总表
2、本季完毕里程碑节点为：
【对本期重要完毕核心施工节点状况描述，阐明与否存在工期提前或延误，与否需要采用赶工办法，并对工期延误因素作简朴阐明。】
详见附表1.4：工程进度对比分析表。
二、项目总体盈亏状况
（一）依照最新分析，总盈亏状况如下，金额单位万元。
序号
项目名称
之前合计
本期金额
始今合计
后续预估
合 计
1
合同收入

2
成本支出

3
利润

（二）【重要以财务账面收支状况为基本，考虑已发生未入账或提前入账成本，以及应计未计或提前计价收入，进而分析项目本季及截止本期实际经营成果，并通过最新资料对后续也许发生收入、支出进行预测，对也许赚钱状况进行分析。
在分析时注意：a.应注意收入和成本匹配，特别是对本期盈亏成果分析。如：索赔收入在本期批复，其相应成本与否在本期列支，如果该某些成本已在此前月份列支，分析本期盈亏时就应剔除该笔索赔收入。b.通过对当期利润状况分析，发现收入结算中存在问题，尽早做好各种索赔准备工作。c.通过对当期利润状况和成本支出构造分析，发现成本管理中存在问题，尽早采用纠偏办法，保证利润目的实现。d.总利润状况分析是本项经济活动分析重点，通过对总利润测算分析整个项目经营状况，为项目经营工作提供总基调和方向。】
详见附表2：盈亏状况分析汇总表
三、项目收入状况分析
（一）业主工作量确认状况
【依照业主对工作量确认周期，认真分析实际完毕产值和业主计量产值差别，按照收入子目逐项分析。详细内容涉及以业主计量为基本，分析项目与否存在已竣工未计量工程及其构成状况，与否存在风险；与否存在业主对项目超前计量，并分析形成因素。】
详见附表3.1：收入记录分析汇总表
（二）索赔工作完毕状况
【对本期索赔工作开展状况进行分析，阐明索赔事件处在资料收集、编制、上报、批准、计价等工作中哪个阶段，并对重要索赔事件在索赔过程中遇到困难和采用办法进行重点描述，对已经获得重要成果进行分析总结。】
详见附表3.2：索赔费用记录分析表
四、项目成本状况分析
（一）项目总成本发生状况
1、依照最新分析，总成本如下，金额单位万元。
序号
项目名称
本期金额
之前合计
始今合计
后续预估
合 计
比例
1
合 计

2
人工费

3
材料费

4
机械费

5
出包费

6
其她直接费

7
管理费

8
财务费用

9
税 金

【对项目本期、始今合计实际成本和后续预测成本进行单项、综合和构造性分析，计算分项成本占总成本支出比例，并分析判断合理状况。】
详见附表4：成本支出汇总分析表
（二）本期已竣工程成本分析
1、本期已完单位工程盈亏分析如下，金额单位万元。
序号
单位工程名称
合同收入
责任成本
实际成本
责任与实际成本差
收入与实际成本差

阐明：实际成本中未含现场经费及总部管理费。
2、盈亏因素分析
【当某个单位、分部、分项工程竣工后，应当对该工程实际成本与预算成本、责任成本、合同收入进行对比分析。对于实际成本超过预算成本项目要从出包费、材料费、机械费等方面逐项分析；实际成本严重偏离预算成本，甚至超过责任成本、合同收入，浮现重大成本差别单位工程要进行重点分析。】
详见附表5.1：已完单位工程收支分析汇总表，5.2.1:已完分项工程收支分析汇总表（建筑），5.2.2：已完分项工程收支分析汇总表（安装），5.3：主材收支分析汇总表， 5.4：施工费收支分析汇总表。
（三）出包费分析
【对专业分包、劳务分包从合同收入、责任成本、预算成本、实际成本进行比较分析，特别对实际成本超过责任成本甚至合同收入单位工程应当从量差、价差等进行重点分析。】
详见附表6：出包费分析表
（四）零星签证分析
【签证费用与否已含在合同价格中，采用人、材、机签证方式结算与否妥当，与否应当改用计件制、套用预算定额或包干方式结算，与否存在虚假不实签证，哪些分包单位上报签证数量偏差较大，与否遵守公司签证管理规定。】
详见附表7.1：人工签证汇总分析表，7.2：本期人工签证明细表。
（五）材料费分析
1、材料费总体分析
【依照材料预算成本分析材料实际成本支出，通过最新资料预测后续材料实际发生额，并将预测材料实际成本与预算成本、合同收入比对分析，如实际材料成本超过责任成本甚至是合同材料费收入，必要进行因素分析，并提出有关对策和办法。】
详见附表8.1：材料费支出分析表
2、材料量差分析
【a.对重要材料按照成本核算对象分析本季消耗量节超状况以及对成本影响。如果发生超耗，应会同施工责任主体分析超耗形成因素，提出整治办法；如果发生大幅度节约，应会同安质部门分析与否存在质量隐患，并提出整治意见。b.对材料超耗因素应当从两方面分析：一是物资收发料、仓库管理等物资内控环节；二是施工方案、施工工艺和现场管控等现场实行环节。c.分包土建工程如砼由我方供应，应当进行砼实耗量专项分析，对于实际消耗量明显超过预算量项目必要进行重点分析，是外购砼数量局限性，还是施工操作损耗过大，或者是胀模、泌水引起，查找因素，尽早采用办法。】
详见附表8.2：外购砼记录分析表，8.3：自拌砼记录分析表
3、材料价差分析
【将重要材料预算单价、责任成本单价、实际采购单价、造价信息价等进行对比分析。如果发生超支，应当分析价差形成因素，与否存在因采购不力导致实际单价偏高，与否存在市场涨价因素，在业主合同中与否商定有调价条款。并从采购管理和索赔方面提出改进办法。】
4、现场采购保管费分析
详见附表8.4：采购保管费分析表
5、废旧物资解决分析
【对废旧物资解决费用按照批次、解决时间进行记录，列明材料名称、数量、单价、合价、解决日期、购买单位等内容。】
详见附表8.5：废旧物资解决分析表。
6、库存物资分析
【对现场实际库存材料数量进行清点记录，重点分析库存金额所占比例，并分析产生库存因素。】
详见附表8.6：库存物资分析表。
（六）机械使用费分析
【a.通过对机械费用责任成本、预算成本、和也许实际总支出分析，借以评估机械管理合理性。b.通过按使用人记录分析机械费用支出，分析工区、部门对机械使用管控中也许存在问题。c.通过对每台机械运用率分析，评估项目对机械管理状况。】
详见附表9.1：机械费支出分析表（按机械），9.2：机械费支出分析表（按使用单位），9.3：施工机械运用率分析表。
（七） 其她直接费分析
1、临建费分析
【a、通过责任成本、预算成本、实际成本对比，分析临建费节超状况，重点分析临设费超过责任成本详细因素，是规模扩大、设计原则提高还是设计不合理，出包招标结算不严格等因素。b、对竣工临建项目进行详细工程造价合理性分析。重要通过对建筑物、构筑物构造设计参数和装修原则等描述，通过计算单位数量造价指标和各分某些项工程造价构成，分析临设造价合理性。】
详见附表10.1.1：临建重要设计信息汇总表，10.1.2：临建费支出分析表，10.1.3：临建工程结算造价汇总表10.1.4临建工程清单项目主体工程量分析表
2、安全文明施工成本分析
【对涉及安全保卫文明施工所有费用在实际成本、预算成本、责任成本等方面进行对比分析，不但要进行费用分析，还要从人员和物料消耗数量上进行详细分析。】
详见附表10.2.1：安全文明施工费分析表，10.2.2：安全文明施工物资领用分析表
3、专项办法费用分析
【对脚手架、酸洗、冲管、氧乙炔管路、排水、基坑围护、冬雨季施工增长费等重要办法费进行记录分析。】
详见附表10.3：专项费用记录汇总表
4、施工水电费分析
【依照工程里程碑节点分阶段记录水、电实际使用量，分析与否存在水电挥霍现象，并计算水电费用支出与结算造价比例。】
详见附表10.4：水电费记录分析汇总表
（八）管理费分析
【a.通过本期、始今及竣工预算成本、实际成本计算，对管理费节超状况及管理费分项支出构造构成进行分析。b.管理费分析重点对管理人员工资、办公费、小车运营费等从数量到费用进行详细分析，办公费重点分析文具纸张等实耗量状况，小车运营费重点分析每百公里油费、维修费、过路过桥费等发生指标。c.项目竣工后对整个项目管理费用状况进行详细分析，计算管理费支出占总成本比例、管理费各构造性支出比例、人月管理费支出、合同工期或实际工期内每天管理支出等指标，分析整个项目管理费开支状况，借以判断项目对管理费控制水平。】
详见附表11.1：管理费支出分析表，附表10.2：管理人员人工费分析表，11.3：竣工管理费分析表，11.4:办公用品使用明细表，11.5:办公车辆费用分析表。
五、变更优化执行状况分析
【对项目本期变更设计、施工方案优化等状况进行总结，并对下一步方案优化进行策划。在分析时，重点对变更优化方案经济性进行评价，检查优化方案论证时经济技术指标完毕状况，以便对优化方案进行改进及再优化。】
详见附表12：变更优化项目分析表
六、资金收支分析
（一）截止本期，项目资金状况如下，金额单位万元。
序号
项目名称
本期金额
之前合计
始今合计
比例
备 注
一
收入共计

1
主营业务收入

2
其她业务收入

二
支出共计

1
人工费

2
材料费

3
机械费

4
出包费

5
管理费

6
财务费用

7
税 金

三
资金结余

（二）
【依照季末资金存量及债权债务构成状况，分析本期及始今资金收支状况，阐明与否存在业主对我方或我方对下游合伙单位延误或提前支付。针对下季资金收支状况，分析自有资金能否满足施工生产需要，短期内与否存在资金缺口。针对分析成果，提出应对办法。】
详见附表13.1：债权债务分析表13.2：资金收支状况汇总表，13.3：业主收入结算支付明细表，13.4:工程出包费结算支付状况汇总表，13.5:材料费结算支付状况汇总表，13.6:机械费结算支付状况汇总表。
七、本期经济活动分析总结
（一）【通过经济活动分析，对发现问题进行总结分析，并制定详细整治办法，整治办法中必要明确整治完毕时间、负责人等详细内容。并对整治成果进行反馈与验证，保证办法有效性。】
（二）本期成本管控典型先进案例经验简介。
八、上期问题整治贯彻状况
【分析上期存在问题整治办法贯彻状况，找出未贯彻整治目的详细因素，并制定相应工作办法，实现问题最后闭合。】