投资开发公司人事管理规章制度样本.doc

北京某投资开发企业管理规章制度

第一章 总则

第一条 宗旨
本企业，即北京博拓投资开发企业(以下简称为“企业”)，是由中国华能集团企业等九家中国企业作为股东联合投资注册成立一家现代企业，关键从事以BOT方法建设基础设施策划、咨询服务、组织运筹、投融资及项目实施和项目管理，并致力于通常性项目标投融资、开发、经营和管理。企业管理机构遵照股东签署联营协议所确定经营方针，根据中国《企业法》和有限责任企业国际通例，并依据市场实际需要实施管理。
为使企业经营管理工作做到系统化、制度化、规范化，特制订本规章制度。企业管理机构应在本规章制度基础上，发明必需物质条件和适用具体措施，激励全体职员奋斗精神，提升个人工作效率，促进健全人事管理，发明经济效益，从而经过开发企业业务，实现企业发展战略目标，并达成保障投资者和职员共同利益之目标。
第二条 依据
本规章制度以《企业法》及相关法律、政策、法规为基础，依据企业章程等相关法律文件，参考国际工商管理通例和中国国有企业、三资企业管理措施，并结合本企业实际条件制订。
第三条 制订、实施、完善
企业管理机构为本管理规章制度制订者和实施者。本企业是为适应市场经济及中国基础设施发展需要而组建企业，并逐步发展成为一个跨行业、跨国度实业型现代化集团企业。各项管理制度制订，均应考虑到本企业特点和实际情况。
管理制度应为企业经营工作服务，适应经营工作需要，同时又反过来促进经营工作顺利开展。管理机构应在经营管理实践中，不停探索、修改、补充、完善各项管理制度，努力发明出中国BOT行业第一家专业企业和其它企业现有共性又有特征科学管理模式，方便卓有成效地实施企业联营章程中所确定经营方针。
第四条 适用范围
本管理规章制度适适用于企业全部职员，包含企业派往分企业、子企业去从事经营管理工作人员。企业如有兼职人员，可在本文件基础上对兼职人员另行制订管理措施。
企业应依据本文件所说明标准精神，给职员提供一切必需工作条件和多种待遇。职员应遵守本文件所叙述责任、权利和义务，尽心尽力地工作。
全部职员均应认真阅读企业管理规章制度、附件和对其所作修订。管理人员应确保职员随时全部能方便地查阅本文件。
第五条 部门工作制度
部门责任人应在本文件基础上，制订对应部门工作制度和补充管理措施，并报总裁同意后实施。关键部门工作制度和跨部门补充管理措施，能够附件形式列入本文件，作为实施企业管理规章制度具体措施方法。
第六条 单项制度、要求
企业某项具体工作或事务，如文秘、文档、计算机、车辆管理、职员培训计划等，应由相关部门依据企业情况和工作性质作出具体要求，经企业总裁审批后实施。

第二章企业组织结构

第一条 结构设置
企业实施董事会领导下总裁负责制。部门实施总裁领导下部门总经理负责制。
为了提升工作效率、强化岗位职能，除了企业一级设置副总裁岗位之外，各业务部门、管理部门标准上均不设置副职岗位。
依据现在经营情况，企业暂设七个部门，即发展部、项目部、金融部、国际合作部、综合部、财务部、办公室。伴随企业经营规模扩大，可依据实际需要由总裁增减调整机构。
部门可依据需要，在报请总裁同意后，设置必需分支机构。
一切机构建立均应以合理、精简、高效为标准。
第二条 部门职责范围
各部门均须在企业总裁(含分工主管副总裁，下文同)统一领导和指挥下主动主动、独立负责、紧密配合、统一协调、高效率地工作、
一、发展部
发展部是对企业发展进行策划经营部门，应由知道经济学、市场学、投资学、管理学并有一定实践经验人员组成，关键担负企业计划、发展、运筹、开发项目标预可研等关键工作。其关键职责范围以下：
１、探索、计划、修改、补充、完善企业长久发展战略。
２、制订企业短期发展计划和年度经营计划。
３、从事BOT和非BOT项目宏观市场调研，为企业决议提供可靠依据和选择方案，策划BOT项目及通常性投资和经营项目。
４、从事政府和相关机构、企业公关工作，为所策划项目选择具体政府部门和合作伙伴。
５、在项目部、金融部配合下制订项目标预可研或初步可行性研究汇报。
６、在完成前期策划及准备工作后向项目部移交具体投资或经营项目，以供项目实施。
７、和综合部等业务部门一起，负责考察、指导具体项目标实施情况。
８、和金融部、综合部等部门一起，对企业整体经济效益进行评定并提出改善方案。

二、项目部
项目部是实施具体经营项目标业务部门，应由知道相关技术专业、经济学、投资学并有丰富实践经验专业人员组成，关键担负企业BOT及非BOT项目具体论证、实施等关键工作。其关键职责范围以下：
１、负责企业BOT项目标前期包装和组织工作，包含提供项目所需分析材料、参与投资商资格审议、制作项目可行性研究汇报、招标文件、起草投资协议和特许权合相同法律文件、参与投资商谈判及组建投资联合体等。
２、在具体BOT项目中，依据实际需要，参与项目企业施工、运行、维护等工作。
３、在总裁具体指导下，对相关政府部门、合作伙伴进行项目公共关系工作，寻求、确定项目承建单位等合作伙伴。
４、帮助发展部建立BOT项目库和和项目相关资料搜集整理工作。
５、负责企业BOT技术对外有偿咨询服务工作。
６、负担企业内部、分企业、子企业BOT专业技术经验交流和培训工作。
７、通常性投资项目即非BOT投资项目标实施工作。
８、负担企业和计算机相关办公自动化培训工作。
三、金融部
金融部是对企业业务开拓和发展提供融资保障业务部门，应由掌握金融、投资、财务和经济学理论并有一定实践经验专业人员组成，关键担负企业经营项目标论证、预算、融资、评定、核实等关键任务。其关键职责范围以下：
１、负责对企业发展进行金融战略计划。
２、参与BOT和非BOT项目标具体策划、可行性研究、效益分析及项目论证，制订项目融资及投入产出方案决议活动¬。
３、对政府部门、中国外银行或非银行金融机构、投资企业等相关部门进行公共关系活动，为企业从策划和负责组织实施BOT项目及其它项目筹措资金。
４、和财务部一起对经企业同意具体项目工程制订资金安排计划，并对实施项目和再建工程进行资金管理和成本监控。
５、对正在进行经营项目进行资金管理和效益评定，处理新出现问题。
６、帮助财务部根据协议、协议对分企业、子企业进行资金管理，掌握、控制企业资金合理利用和流动。
７、对中国外金融市场和投资形势进行调研，为企业决议提供参考依据。
四、国际合作部
国际合作部是企业进行国际交流和合作关键支持性部门，应由知道国际经济、政治、文化和公关技巧并熟练地掌握最通用外国语言专业人员所组成，关键担负以下关键任务：
１、向国外政府部门、金融机构、投资企业等宣传本企业经营宗旨和经营方法，树立良好企业形象，联络现有伙伴，寻求新伙伴，为招商引资搭桥铺路。
２、落实对外联络、接待外宾、协调各业务部门和外方关系。
３、和外宾联络、安排企业和投资商之间多种谈判事宜，负责涉外谈判日常翻译工作。
４、组织出国访问事宜，包含办理护照、签证等。
５、协调组办相关国际会议等活动。
６、配合各业务部门编制对外协议、合相同关键文本，和相关部门一起敲定关键对外文件、为企业领导签署涉外文件准备最终文本。
７、负责企业BOT资料及其它关键资料翻译、文字审核。
五、综合部
综合部是企业经营部门之间、经营部门和管理部门之间、企业总部和分支机构之间协调部门，应由知道经营学、管理学、经济学、法学等理论并有一定实践经验专业人员所组成，关键担负以下关键任务：
１、根据企业发展目标研究设置企业机构，制订、完善企业各项管理制度和运作程序。
２、综合协调经营部门之间、经营部门和管理部门之间、企业总部和分支机构之间分工合作，搜集、编发工作通报、工作简报。
３、负责企业信息、文件、资料管理，编写企业日志，保持企业内部、企业和分支机构之间交流渠道通畅。
４、向企业决议层和各相关部门提供法律咨询服务，对外处理企业法律事务，并配合相关部门从事多种法律文件、关键经营文件编制、审查、敲定工作。
５、对在建工程、分企业、子企业等经营管理工作进行综合性督查和指导。
６、和财务部等部门一起向董事会或股东会编写企业工作汇报、年度汇报等关键工作文件。
７、负责制订、落实企业培训计划。
８、和国际合作部、总裁办公室协调，负责企业对外宣传工作和媒介广告工作。
六、财务部
财务部是企业对财产、资金进行监控管理部门，应由掌握财务基础理论和实用技能及财务、税收等法规制度并含有一定实践经验专业人员组成，担负以下关键任务：
１、依据《会计法》和其它相关财金、税收法规及企业内部财务管理暂行措施，办理会计事务，进行会计核实，实施会计监督。
２、依据企业经营计划和上年度实际收入和支出情况，编制企业年度财务收支计划、项目财务收支计划。
３、编制企业年度财务汇报，向相关单位发送相关会计报表。
４、依据相关协议、协议，对分企业、控股子企业、参股企业及企业自营项目进行财务监督、结算和审计工作。
５、建立健全会计基础工作，制订企业财务管理制度。
６、配合企业其它部门，编制、起草和财务、税务相关文件并参与相关工作。
７、开展和银行、税务、会计师事务所及其它相关部门公关工作。
８、依据具体需要和安排，对具体项目实施财务项目管理。
七、总裁办公室
总经理办公室是企业日常行政事务管理部门，应由含有良好高等教育背景并有行政管理、人事管理、后勤工作、文秘工作实践经验人员组成，关键担负以下关键任务：
１、在总裁领导下处理企业日常行政事务，确保企业领导层和各部门、企业部门之间、企业和外部信息交流渠道通畅无阻。
２、组织和协调多种会议、活动，催办落实工作，安排公务接待。
３、负责企业安全、保密、文件打印、后勤、卫生、交通、票务、物品管理等项工作。
４、负责企业人事管理工作，制订企业用工制度、薪资方案、福利待遇、考勤措施、奖惩方法等。
５、协调各部门管理工作，帮助总经了处理部门之间意见分歧和矛盾，监督实施企业各项规章制度。
６、负责企业领导层文秘工作。
７、负责企业和政府管理部门、行业指导部门及企业注册所在地开发区相关部门之间关系。

第三条 分工和合作

本文件只是从标准上规范各部门关键业务范围，各部门全部应明确自己职责，在所分配业务范围主动主动地工作。同时，各部门还应熟知整个企业结构框架和自己部门在企业中地位和作用，明了相关部门职责范围，树立全局观念，遵照工作程序，和相关部门主动配合、主动热情、协调一致地工作，最大程度地发挥各自作用，促进企业整体得以正常、高效率地运作。
第四条 部门关系
企业各部门之间仅有并列协作关系，除了经总裁尤其授权外不存在隶属关系。部门之间关系均由总裁或经其授权者协调处理。

第五条 岗位设置
企业各级管理机构均需依据经营管理具体需要，根据因事设职标正确定具体工作岗位，并用文字形式确定工作岗位职责范围。
工作岗位职责范围由岗位直接领导人员确定，由总裁审定。
第六条 调动和任免
总裁可依据经营管理工作需要，对职员在企业不一样部门之间进行调动，并在任何岗位上对其任免。
部门经理可在本部门之内调动职职员作岗位。
第七条 分企业、子企业
企业因业务发展需要建立控股分企业、子企业，均应在企业总裁统一领导下，根据子企业章程及子企业董事会决议从事经营管理。
第八条 企业组织结构图

董事会

副 总 裁
总 裁

办总
公
室裁
财
务
部
综
合
部

合 国
作
部 际
金
融
部
项
目
部
发
展
部

合资企业分企业控股子企业
第三章职员守则

第一条 发明健康友好企业文化
企业在对外经营中，以信誉为根本、服务为宗旨、效率为手段、发展为目标。全体职员应克尽心尽力，将企业发展成为中国国际第一流现代化企业，尤其是中国在BOT行业中最有信誉、市场拥有率最大企业。
企业一切经营工作均“以人为本”，尊重、信任每一名职员，努力做到“人尽其才”，同时对职员提出合情合理严格要求。
全体职员均应热爱企业，团结合作、主动主动、热爱本职、奋发工作，在工作中发扬团体精神，相互信任、相互帮助、齐心协力、共同提升，营造既宽松又担心健康友好企业文化。
第二条 责任、权利、义务
企业对职员首要而且是最基础要求是遵纪遵法。每个职员全部应遵守相关法律和企业规章制度，聘用协议中所要求责任、权利和义务。
职员应该为人老实，忠于企业、含有高度责任心和纪律性，服从领导，团结同事，主动主动，勤奋工作，讲求效率，发扬团结帮助精神，从而为企业发展目标、个人价值实现和社会发展作出贡献。
第三条 基础义务
职员有义务维护企业声誉，避免或阻止有损于企业形象任何言行。
职员有义务保护企业财产和设施，预防任何因为有意行为，使用不妥或玩忽职守而造成企业财产毁坏和损失。
职员有义务为企业业务发展出谋献策。
职员未经授权或许可不得以企业名义从事任何活动，包含洽谈、签约、结算、发表广告、公布新闻、接收采访等。
职员不得在企业外部兼任和本企业业务进行竞争或有利益冲突任何职务。
职员应重视推行自己责任，依据作息时间上下班，上班时间不得扎堆聊天，未经上司许可不得私自离开工作场所。
职员不得妨碍其它职员推行职责，不得破坏工作气氛。
职员应忠实高效地实施上司指令、指导及要求。
职员有义务防窃、防盗、预防错误使用器具、预防破坏、和实施相关防火和安全要求。
职员将财物带进企业或将企业财物带出企业，应根据企业或相关部门要求程序办理手续。
企业严禁在工作时间饮用白酒，严禁酒后开车、会客、谈判、签约。
职员之间应以诚以礼相待，在见面时应互致问候，在工作中应相互尊重、相互了解、相互配合。
职员对客人、用户应彬彬有礼，经过自己微笑、礼仪、言谈、工作维护企业形象，为企业争光。
第四条 保密义务
企业高度重视保密工作，要求每一位职员信守企业机密，保管好每一份机密和关键业务资料。企业全部机密文件和业务资料，尤其是企业为了开拓BOT业务所投资搜集、整理、开发、积累、掌握、编写关键资料，是企业资产一部分，对企业经营工作至关关键，任何人不得随意散失或向外界泄露，并根据要求交由综合部统一归档保留。
每一位职员必需承诺保密义务，即：在企业工作期间，甚至在解聘或退休以后，确保不泄露自己因为工作关系而取得、掌握企业秘密情况，包含机密和关键业务资料。
第五条 工作时间
企业实施国家统一要求正常班工时制度，单周休息一天、双周休息两天，天天早晨八点半上班、下午五点下班，午饭及午休时间为十一点半至一点。
职员应严格遵守企业上下班作息制度。职员因为生病或其它原因迟到、早退，应提前向直接上司提出要求并取得同意。
第六条 缺勤请假制度
职员因事需要缺勤时，应以书面形式向直接上司申请缺勤，说明需要缺勤原因和天数，在需要缺勤最少一天前呈交直接上司同意。需要一次性缺勤或在30天内累计缺勤在三天以上者，则应报请总裁同意。
职员因为生病、事故或自然界所发生情况等原因不能提前递交申请时，有条件应首先以电话或委托她人方法通知直接上司，并在事后补办书面请假手续。职员因为生病需要缺勤在一天以上者，应提供医院出具证实。
第七条 考勤
企业考勤工作由总裁办公室负责协调，由各部门责任人进行，每个月底将考勤结果交由总裁办公室审核存档。具体考勤措施由总裁办公室制订。
第八条 休假
职员每个月可在当月请病事假各一天，超出此限者应酌情扣除一定数量薪资、奖金。
职员为企业工作满十二个月(含试用期)以后，享受一星期(含旅行交通时间)带薪年度休假，以后每满十二个月增加一天休假，以十五天为上限。年度出勤率在80%-90%者，减年度休假两天。出勤率在80%以下者，则不享受年度休假。
职员在准备享用年度休假之前，应提前最少一个星期向直接上司提出申请并得到同意。管理人员休假应报请总裁同意。
职员应依据企业年度经营计划或项目进展情况选择休假时间。在两名或两名以上者同时提出申请休假时，资深者优先。年度休假标准上应一次性享用。
企业除了因职员休假业务会受到影响外，应激励职员在适宜时间享用年度休假。
企业在取得一定经营效益以后，可视条件出资集体安排职员外出度假。对于资深职员、对企业发展作出突出贡献职员，企业也可合适资助家眷和其一道外出度假。具体措施在具体条件成熟时另行制订。
第九条 法定假日
职员享受国家要求法定假日并安当地政府统一要求实施。
假如企业经营有特殊要求，企业可调整全部或部分职员假日。
第十条 其它假日
职员婚假、丧假、探亲(包含未婚职员十二个月一度探望父母、已婚职员四年一度探望父母、两地分居夫妇探亲)等假日参考国家相关要求实施。
第十一条 因公出差
职员因公务需要去外地或国外出差，应根据企业另文要求程序，提前提出出差申请，在得到同意出差前应将手头工作做完，在出差期间应立即完成出差任务，并在出差结束后三天之内向直接上司提出出差工作汇报。
第十二条 工作交接
当职员调离、辞职、解聘或在企业内部变动职务时，应把自己保管全部公款、文件、财物等企业资产交给企业。另外，职员应把和自己职务相关全部对外关系资料和未了事宜完整妥善地移交给直接上司或接替自己工作人，并同被移交人一起将交接情况汇报给企业领导。

第四章人事管理制度

第一条 聘用制
企业实施以聘用协议为基础聘用制。企业聘用职员时，应由总裁（或其授权代表）代表企业和职员本人签署聘用协议。聘用协议应根据《劳动法》要求载明双方权利和义务、福利待遇、聘用期限和解聘条件等条款。协议文本由总裁审订提供。职员在工作之初标准上应有一至六个月试用期。一些专业岗位可视具体需要在聘用协议基础上颁发聘用证书。
第二条 聘用标准
因为本企业从事BOT及其它形式经营管理工作，属于高度智力型投资开发企业，需要多种专门人才加盟，逐步建造一个最好、最合理、最优异人才结构，以确保企业各项业务顺利开展。
企业聘用标准为公开招聘、公平竞争、择优录用、人尽其才，给全部申请工作人提供公正平等就业机会，从合乎要求人中选择最适宜人担当具体职务，给每一名职员提供个人发展机会。企业重视聘用对象学历和工作经历，但着重个人实际才能和工作成绩。
第三条 招聘程序
企业聘用职员时，通常应审阅申请材料、进行文字考查、面试、健康检验。对一些专业人员可酌情免去文字考查。企业应要求职员出示学业和专业证件，并留存这些证件影印件。
企业在聘用之前和聘用期间要求职员所提供个人情况介绍必需属实、完全。
在试用工作期间，假如职职员作成绩不佳或不能胜任其被安排工作，企业应解除协议，且不予赔偿。
试用期间成功地推行职责职员应被立即定为正式职员。试用期应计入职员在本企业工龄。
第四条 职员分类
企业职员分为两类：管理人员和职员。
“管理人员”是指被安排在企业和部门级管理岗位职员。
“职员”是指除了管理人员以外全部在册职员。
企业可聘用外单位人员在本企业兼职，这类人员均属于兼职人员。
企业所属分企业、子企业或经营项目凡有雇用工人之情形，职员应分为管理人员、职员和工人三种，具体定义由具体单位依据实际情形规范。
第五条 业绩评定
企业应对职员进行定时或不定时工作业绩评定，作为判定职职员作情况和支付薪资、奖金、晋降和奖惩参考依据。定时评定工作每十二个月年底进行，由总裁办公室组织落实。评定内容包含工作业绩、业务能力、组织纪律性等方面。
第六条 岗位变动
企业在下列情形下可变动职员岗位或工作：
职员因为晋升或降职而被调任新职；
因为改造或撤消组织机构、或改变企业业务发展方向而有必需变动职职员作；或
企业依据市场环境改变或个人能力而变动职职员作，以期愈加好地发挥职员能力。
第七条 培训教育
企业重视职员培训工作，实施职员培训教育项目，激励职员继续学习专业知识，尤其是帮助职员获取和BOT项目相关必需知识和技能，促进职员充足发挥潜能，逐步完善自己知识结构，能在工作中脱颖而出。培训教育应以岗位在职为主，有条件时可依据需要安排和其BOT项目知识相关半脱产和全脱产进修学习。培训计划由综合部制订并组织实施。
第八条 日常人事管理
为了顺利实施聘用合任制，企业应该健全人事管理制度。企业人事管理工作由总裁办公室负责。
第九条 职员档案管理
总裁办公室负责协调管理职员档案。凡职员档案关系能够调入华能企业人才交流中心，应按该企业程序和要求存入该中心。档案关系也可委托其它机构、单位保留。总裁办公室应掌握每个职员档案存放情况，并在需要时可随时查档。
第十条 录用和解聘
经理人员录用和解聘由企业总裁负责。通常职员录用由部门总经理把握，由总裁签署聘用协议。通常职员解聘和解聘，由部门总经理向企业总裁提出，由总裁定夺解聘或解聘。

第五章工作汇报制度

第一条 逐层工作汇报制度
企业实施逐层工作汇报制度，除了部分岗位外，标准上不搞跨级管理和越级汇报。
每一岗位职员均应对自己直接领导汇报工作并对其负责。管理人员则应对自己直接下属人员实施管理，并对其工作业绩担负责任。
总裁在必需时可直接检验、督促、指导企业任何职员工作，并要求职员提出专题工作汇报。
工作汇报制度分为指示、请示、汇报及指示四部分。
第二条 指示
指示是指担任各级领导职务管理人员对其直接下属人员提出工作计划、工作要求、具体任务和其它需要该下属完成工作事项。关键工作指示应以书面形式为主。
第三条 请示
请示是指汇报人向其上司提出提议、工作方案、请求指导帮助和其它须经上司同意处理工作事项。关键工作事项应以书面形式为主。
第四条 汇报
工作汇报分为定时和不定时汇报两种。
定时汇报关键是指年度汇报和月度汇报，均采取书面形式。年度汇报在公历年底提出，月度汇报在月底提出。定时汇报内容关键包含对于领导下达指示实施情况和上次汇报以后已经完成工作、工作中存在问题、处理问题方案、下次汇报之前工作计划共四个部分。对于从事经营业务部门，在经营项目中，应关键分BOT和BOT项目两大块来综述。
全部汇报全部应反应出汇报人对企业业务实事求是、主动进取和认真探索精神。汇报应简明扼要，一目了然，切忌繁琐冗长、滥用套话和务虚词句。
被汇报人能够要求汇报人增加、解释汇报内容，必需时能够书面形式作出评点或批复。被汇报人在接到月度汇报一周内、年度汇报两周内未作表态者，应视为对汇报没有异议。定时汇报可视具体需要和保密程度由汇报人或被汇报人让企业相关责任人和下属传阅。
不定时汇报在时间上和形式上均随机而定，既能够由汇报人主动提出，也能够由被汇报人向汇报人指定提出。不定时汇报还包含多种会议上所作汇报、讲话，其内容和形式由会议召集人决定。
第五条 指示
指示是指被汇报人对某项需要指示工作汇报所作反馈，包含同意、不一样意、部分同意等。指示应以明确、高效为标准。
第六条 会议
工作会议是实施工作汇报制度一个特有形式。日常工作会议关键分为管理会议(如经理办公会议、每七天办公例会等)、经营会议(如某项BOT项目会议、投资项目会议、准备某项谈判工作碰头会等)和专题会议(如专门讨论项目融资问题)三种。
全部会议均应坚持少许、简短、高效标准。会议主持人在召集会议之前应向被通知出席会议人员说明议题、需要处理问题、会议需要举行多长时间和是否要求讲话等，并作好准备工作。任何会议只应要求相关人员出席。
第七条 归档保密
多种指示、请示、汇报、指示和会议统计均应由被汇报人本人交由综合部负责归档保留。关键会议统计由综合部负责，涉外谈判会议由国际合作部负责。
凡需要保密文字资料应在文封右上角标明“保密”字样并严加保密。
第八条 授权和代理
管理人员因事因病缺席或度假时，应在经直接上司同意后授权或委任有资格同事代理其工作，并通报相关人员，以确保经营管理工作连续性。代理期限超出一周任何管理岗位需报请总裁同意。

第六章财务管理制度

为了加强财务管理，管好用活资金，提升经济效益，确保企业资产安全、完整和增值，现依据国家相关财务会计制度和企业章程，制订本措施。

一、会计人员必需严格遵守会计法要求

企业会计人员要根据会计法相关要求和财务制度办理会计事务，进行会计核实，实施会计监督，确保做到：
会计资料正当、真实、正确、完整；
会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料必需符合国家统一会计制度要求。
不得伪造、变造会计凭证、会计帐簿，报送虚假会计报表；
会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料，根据国家相关要求建立档案，妥善保管；
对不真实、不正当原始凭证，不予受理；
对记载不正确、不完整原始凭证，给予退回，要求更正、补充；
对违法收支不予办理，并立即进行阻止和纠正，阻止和纠正无效，向企业领导提出书面意见，要求处理；如不予阻止和纠正，又不向企业领导提出书面意见，要负担相关责任；
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目标登记工作；
会计人员调动工作或离职，必需和接管人员办清交接手续。

二、财务计划管理

企业财务实施计划管理。
企业一切收入和支出全部纳入企业财务计划。
企业计划财务部，要依据企业发展计划和上年度实际收入和支出情况，编制企业年度财务收支计划、资金筹集和使用计划、项目财务收支计划，为企业制订良好短期和长久财务策略，并按季度或不定时地对企业计划实施情况进行分析、编写分析汇报。
企业所属分企业、子企业，要按企业要求编制年度财务收支计划上报企业，并按季度上报企业计划实施情况。

三、流动资产管理

1.企业货币资金要严格按计划使用。
董事、经理及其它任何人员不得挪用企业资金或将企业资金借贷给她人；
董事、经理不得将企业资产以其个人名义或以其它个人名义开立帐户存放；
董事、经理不得以企业资产为本企业股东或其它个人债务提供担保。
2.严格低值易耗品管理。
企业购置设备、家俱、器具等单价在元以下，使用年限在十二个月以内多种物品为低值易耗品。
低值易耗品实施先入库、后领用制度，采取一次性摊销措施，领用时一次摊销。
低值易耗品入库、领用，要立即登记低值易耗品登记簿。
低值易耗品每六个月盘点一次，做到帐实相符。
3.严格实施现金管理要求，加强现金收支管理。
库存现金不得超出银行核定限额；
不得以白条子顶替库存现金；
不准企业职员因私事借用公款；
不准和其它单位之间相互借用现金；
不准假造用途套取现金；
不准以任何名义坐支现金；
不准以转帐支票套取现金；
不准将单位收入现金以个人名义存入银行；
不准保留外帐公款，设置“小金库”；
不准出借或有偿出借企业银行帐号代其它单位或个人存取现金。
现金收支要日清月结。
4.加强有价证券管理。
企业有价证券，由专员负责保管，要立即登记、收付手续齐备、妥善保管。
5.严格支票使用和管理。
现金支票及转帐支票均由会计人员负责保管和签发；
支票签发，必需随签发随盖章，不得事先盖章备用；
支票由出纳员填写，会计主管签发，并立即登记支票登记簿；
300元以上支出，应该使用支票。
借用支票时，经手人必需填写支票领用单，注明支款用途、估计金额，经部门经理或主管财务副总经理签字同意后到计划财务部办理手续。
会计人员填写支票时，必需注明日期、台头、用途、金额、大写、小写，并依据领导同意支票领用单上注明估计金额，加盖限额章、填写资金限额。
已签发支票，5天内必需办理报销手续。
6.严格结算措施，必需做到“五不准”，即：
不准签发空头支票；
不准签发远期或过期支票；
不准将支票出租、出借或转让给其它单位或个人使用；
不准将支票做抵押；
不准签发印签不符支票。
7.严格发票管理。
会计人员必需严格实施《发票管理措施》：
按要求领购、开具和保管发票；
不符合要求发票，不得作为财务报销凭证；
开具发票应该根据要求时限、次序、逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务章或发票专用章；
企业任何人员不得转借、转让、代开发票；
企业任何人员不得私自损毁发票；
已经开具发票存根联和发票登记簿，按要求保留5年。
8.加强债权债务管理。
会计人员要立即清理往来帐款，每个月和相关单位查对或函证相关数据，立即、正确地反应企业债权债务情况。

四、长久投资管理

企业长久投资包含拨付所属资本、联营投资和自营投资等。
企业长久投资项目标提出，必需由企业相关部门或人员提交项目提议书，可行性研究汇报或拟投资项目基础情况、所需资金数额、资金使用计划及拨付时间表。项目标确定、投资额，必需经企业总经理审批，经同意后项目方可实施。
已确定投资项目，由项目责任人按企业要求组织实施，定时或不定时地将项目进度和实施情况上报企业。
企业所属分企业、子企业及自营投资项目所需购置专控商品和单价5万元以上固定资产，须经企业审批。
企业所属分企业、子企业及自营投资项目，5万元以上报废、报损项目，须报企业审批。
企业所属分企业、子企业投资额在500万元以上项目，须报企业审批。
企业所属分企业、子企业财务分配体制，由企业确定。

五、固定资产管理

固定资产是指使用年限在十二个月以上房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其它和经营相关设备、器具、工具等。
不属于生产经营关键设备物品，单价在元以上，而且使用期限超出2年，也应作为固定资产。
企业固定资产按下列要求使用年限，采取直线法分期计提折旧：

固定资产分类
折旧年限(年)
1.营业用房
30
2.小轿车、大中型客车
5
3.通讯设备
5
4.复印、打字设备
3
5.计算机
5
6.办公用家俱设备
10
7.音响设备、录(摄)像设备
5
8.电视机、电冰箱
5
9.空调器(包含柜式、窗式)
3
10.摄影机
10
11.工艺摆设
10

企业固定资产调进、调出、报废、变卖，10万元以内，由计划财务部会同经理部检验后，报总经理审批；10万元以上，经总经理报董事会审批。
企业要建立健全固定资产购置、登记、保管、使用、保养、维修和定时盘点制度，建立“谁使用谁保管”责任制，维护固定资产安全、完整，并不停地提升固定资产利用率。
固定资产每十二个月盘点一次，确保帐实相符。

六、费用支出管理

企业费用支出必需严格遵守国家要求成本费用开支范围及国家税法相关要求，严格区分收益性支出和资本性支出界限，严格区分本期成本费用和下期成本费用界限，按实际成本计算，不得以计划成本替换实际成本。
企业费用开支要坚持经济核实、节省标准，费用支出内容除实施国家要求外，暂明确以下几点：
1.职员福利费：按职职员资总额14%提取，按要求使用；
2.职员教育费：按职职员资总额1.5%提取，按要求使用；
3.工会经费：按职职员资总额2%提取，按要求使用；
4.交际应酬费：根据“必需、合理、节省”标准开支，依据整年营业收入一定百分比控制使用，据实列支：
年营业收入在1500万元以下，按5‰控制使用；
年营业收入在1500--5000万元，按3‰控制使用；
年营业收入在5000--10000万元，按2‰控制使用；
年营业收入在10000万元以上，按1‰控制使用。
5.差旅费：
企业职员出差须经企业主管领导同意，明确出差任务、出差路线等。
企业领导出差可乘坐火车软卧、轮船一、二等舱、飞机头等舱等，部门经理以下职员出差，通常乘座火车硬卧，需乘飞机，报企业主管领导同意。
出差伙食和市内交通费补助，通常地域按每人天天50元发放，深圳、珠海、海南按每人天天80元发放。
出差住宿费，企业领导按每人天天600元、部门经理以下职员按每人天天300元标准控制使用，通常情况下不准突破标准，如有特殊情况，须报企业主管领导同意后方可报销。
6.工作餐：
企业职职员作午餐，按每人天天6元标准发放。
外单位来企业工作人员，分通常工作餐和必需宴请两种，具体按费用支出审批权限实施。
7.独生儿女托补费：
按每个月20元标准发放。
8.儿女药费：
职员16岁以下儿女药费按实际发生额报销。
9.职员医药费：
以医院处方和收费单据为准，按实际发生额报销。
10.同城迁居费：
按每人次500元发放。
11.保险：
职员养老保险和失业保险按国家要求办理；自职员到岗之日起计算。
12.司机补助：
司机去外地市，补助按出差标准发放；
市内出车按每人每个月300元标准发放，包含：行驶里程费、出车费、加班费、安全奖等；
司机参与外事活动用车或接送客人参与宴会，误餐费按每次50元标准报销。

七、费用支出审批权限

企业项目投资和多种费用支出，实施分级管理措施：
单项支出在1000元以内，或累计月支出在3000元以内，由部门经理审批，经计划财务部经理审核后报销；
超出部门经理审批权限，单项支出在5万元以内，由企业主管财务副总经理审批，经计划财务部经理审核后报销；
单项支出超出5万元，由企业总经理审批，经计划财务部经理审核后报销；
重大投资项目，经总经理报董事会审批。

八、收入和分配管理

企业营业收入包含：技术服务收入、咨询收入、培训收入等。
企业营业收入实施合理收费标准，依据业务内容、类别、繁简程度、时间长短及风险程度，参考国际通例和中国国情，和委托者协商确定收费标准。
企业一切收入必需全部纳入营业收入总额，按税法要求立即、足额缴纳营业税及附加。
企业利润总额由营业利润、投资净收益和营业外收支净额组成。
企业缴纳所得税后利润，按要求提取10%法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计达成企业注册资本50%时可不再提取；公积金转增资本或填补亏损时，经董事会决定后再做帐务处理；公积金转增资本后留存法定盈余公积金不得少于注册资本25%。
按要求提取10%公益金，用于职员集体福利设施支出。
依据财务制度要求税后利润分配次序，按提取公益金后利润额1%提取董事长基金，用于董事长及董事会组员交际应酬支出和尤其项目等支出。
依据财务制度要求税后利润分配次序，按提取公益金后利润额1%提取总经理基金，用于总经理交际应酬支出、填补企业交际应酬费用不足和尤其项目等支出。

九、加强财会基础工作，建立健全财务汇报制度

企业会计人员要完善财会基础工作，严格依法、依据会计制度处理会计业务，进行会计核实和会计监督，设计、制订财会统计表格，将必需会计资料表格化、系统化、标准化，同时加强财会电算化工作，使企业财会工作逐步走上规范化科学管理轨道。
财务汇报是反应企业财务情况和经营结果总结性书面文件，包含资产负债表、损益表、财务情况变动表、相关附表和财务情况说明书。
企业计划财务部要定时编制季度和年度财务汇报，立即正确地反应企业经营情况，包含利润实现和分配、填补亏损、资金增减和周转、财务收支、税金缴纳、各项财产物资变动情况等，并立即进行财务情况和经营结果分析、考评和评价，正确反应企业流动比率、速动比率、应收帐款周转率、资产负债率、资本金利润率、营业利润率等各项财务指标。在分析评价基础上，要就企业资金筹集和利用、短期偿债能力、长久偿债能力、投资收益回收、债权债务情况、项目投资规模、组成以立即间、回收安排诸方面，提供意见和提议，为企业领导决议提供依据。

十、实施内部审计制度

内部审计是建立健全内部控制制度，加强管理关键工作。企业要定时或不定时地对所属分企业、子企业、自营投资项目及控股企业，进行经理或项目责任人任期目标审计、离任审计、经济效益审计、财务收支审计及其它单项审计，确保企业及企业系统经营符合国家法律、法令和规章制度，以避免无须要损失，加强管理，从管理中要效益，确保企