社保基金营运监督体系构想样本.doc
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1、社保基金营运监督体系构想摘 要:立即建立规范社会保险基金营运监督体系,是目前刻不容缓关键任务。社会保险基金营运监督体系应包含:营运机构资格认定;投资决议监督;营运监督关键指标设计;不良资产清收监督等四大内容。关键词:社保基金;资格认定;决议监督;指标设计;清收监督在新社会经济环境下,怎样在确保社会保险基金安全前提下实现最好增值,以取得愈加好社会效益,已引发大家广泛关注和思索。政府管理投资于政府债券基金,因为过于强调安全性而使得实际投资收益率过低(在物价指数较高时甚至是负数);而社会保险基金对经济增加有独特作用,即假如投资体制和方向能有效地利用包含资本市场在内现代金融手段,并适应市场经济标准,则
2、能有效地配置资本资源,促进有效资本形成,拉动经济增加。从这个意义上讲,社保基金保值增值要求已上升到对国家经济发展作出贡献较高层次,这是符合现代经济发展趋势,社会保险基金进行多样化投资已是大势所趋。所以,怎样规避风险,立即建立规范社会保险基金营运监督体系,是我们目前需要认真研究关键问题。笔者认为,社保基金营运监督体系应包含营运机构资格认定、投资决议监督、营运监督关键指标设计、不良资产清收监督等四大内容。一、对营运机构资格认定我们认为,社会保险基金为了实现有效、安全增值,能够利用金融机构行业优势、人才优势和管理优势来实现;而对营运机构选择和资格认定(实施准入制度),就成了社会保险基金营运监督首要问
3、题。 托管金融机构资格认定。负担社会保险基金投资营运机构应符合以下条件:()必需是法定金融机构;()必需是连续三年来遵守国家制订各项经济法律和政策,无违法、违纪等不良统计,含有良好社会声誉金融机构;()必需有连续三年来团结、廉洁、遵法、奉公,能力强、富于开拓进取精神,深得群众信赖领导班子;()总资产、净资产规模必需连续三年来位居同类金融机构前五名;()流动比率应连续三年来位居同类金融机构前五名;()净资产收益率应连续三年来位居同类金融机构前五名;()在金融机构资信等级中为水平。对全部符合上述条件金融机构,确定其社会保险基金营运资格。准入后,能够设计将一定数额社会保险基金委托其经营,单独建帐,单
4、独核实,并要求其盈利水平要高于该托管机构前三年平均净资产盈利水平;在此基础上许可该托管机构按盈利总额提取一定百分比管理费用(比如说),对社保基金营运增值部分实施免税优惠政策。同时,社会保险监督机构应对营运机构亲密跟踪,一旦发觉其有违反金融法规行为,或相关准入指标下降至不合理程度,又没有合了解释时,应取消其营运资格。 按国际通例组建社保基金企业。将社保基金监管和营运分离,社会保险管理机构专司社保基金监管;社会保险基金企业专司社保基金营运,负担社保基金保值增值职能。社保基金根据国际通例,结合中国实际,进行规范性组建和运作,将所托管社保基金,在国债市场,甚至资本市场上选择风险小且收益好资产进行投资组
5、合。这种方法能够使社保基金运作完全适应社会主义市场经济体制要求,进行法制化、规范化、市场化监管和运作,使社保基金管理运作体系更趋完善,愈加好地实现社保基金运作目标,更大地发挥其社会保障职能和效应。二、投资决议监督营运机构获准营运资格或社保基金企业组成后(可称为社会保险基金托管机构),必需利用现代投资组合理论,结合实际情况,规范营运。在投资决议监督体制上,可考虑采取社保基金托管机构内部控制监督社保行政监管机构监督社保监督委员会监督三个层次决议监督模式。三个层次投资决议监督既亲密联络又各自分工,从监管角度看,一个层次高于一个层次,这么组成确保社会保险基金投资决议科学、规范有机整体。(一)社会保险基
6、金托管机构内部控制监督。在受托金融机构或社保基金企业内,应建立风险控制决议系统:()建立以一级法人制为关键授权分责制度,变分散、失控决议系统为统一管理、集中控制、分级负责决议系统;()建立和个人责任亲密联络集体决议制度,由个人专断或无人负责、推诿拖沓决议系统,转向集中集体智慧、明确决议人责任决议系统;()建立教授论证制度,对重大投资项目,组织相关教授论证,作出可行性分析。(二)社会保险基金行政机构监督。在社保行政主管机关内部,可成立基金投资决议监督管理机构,集中机构内相关专业高级管理人员,研究制订投资决议监督措施和策略,按国家社保基金管理政策和社保基金监督委员会要求投资方向和审定托管数额,协调
7、各方原因,防范和控制多种风险原因,确保投资营运稳健。要注意,不一样险种保险基金应分开运作,因为险种不一样,偿付准备亦不一样,从而对时间要求、操作周期和对应投资手段亦有所不一样。(三)社会保险基金监督委员会监督。社保基金监督委员会不仅行使对基金日常收支管理监督,而且还要行使对基金营运投资决议监督,所以是最高层次投资决议监督。概括地说,应着眼于从宏观经济、产业调整、改革趋势等大方面去研究投资战略问题,要有大思想、大预见、大决议;应从经济运行周期和趋势方面,从政策优势方面,从整体上去把握投资营运方向。尤其是要研究中国加入以后投资环境改变趋势,作短、中、长不一样时期综合各方面要求及改变投资分析。基金监
8、督委员会关键职责能够设计为: 确定投资方向。应依据国家相关社会保险基金政策和国际、中国宏观经济趋势和基金积累量等情况来决定。笔者主张投资关键能够考虑以下多个方面:()存入商业银行。这是最常见、最简单投资手段,能够依据存期长短、利率高低来选择最好存款组合。在币值稳定情况下,能够做到保值增值。但伴随银行风险相对集中,和各家银行风险情况不一样,能够参考中国人民银行对商业银行评级情况来进行选择。假如通货膨胀、币值不稳定,这个投资手段则极难使基金保值增值。()购置债券。关键购置本国中央政府发行债券,如公债、国库券等。此项投资有国家信誉作确保,风险度为零,而且收益率往往高于同期银行存款。其次能够考虑购置副
9、省级城市以上地方政府债券,如地方关键建设项目债券等。此项投资有副省级以上地方政府信誉作确保,风险度较低,但比国债略有风险,而且收益率通常也全部和国债靠近,亦高于同期银行存款。不过,对购置企业债券则要慎之又慎,因为在转轨时期,企业含有在市场经济中适应能力有一个过程,经营压力较大,风险也较大。笔者主张,近期能够不予考虑,但从长远来看,待条件成熟后,可慎重选择、合适考虑、严格控制。()进入中国资本市场。也就是说关键进入深沪股票市场。这是风险最大,而且回报也可能最多投资领域。因为上海、深圳股票市场上市企业已靠近家,各个上市企业总资产规模、净资产规模、资产负债率、资本结构、市盈率差异很大,所以,怎样确定
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