督查审计工作细则.doc
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1、督查审计工作细则第一章 总 则第一条 为根除惰怠现象,做好风险管控,保障集团公司“转型.创新,成就新亿利”重要战略全面落地,根据国家法律、法规及亿利资源集团巡视工作条例等规定,特制定本细则。第二条 督审委要充分发挥督查审计职能,环绕集团公司发展战略及目的,强化风险管控、巡视督查和监督检查,敢于查大案、要案,查办违法违规经营、惰怠事件、小山头现象、营私舞弊、吃里扒外、行贿受贿、侵占挪用、违规经营给集团公司导致重大损失等案件,形成较为强劲威慑力,营造不敢违纪、不能违纪、守法经营、令行禁止良好氛围,以增长组织价值并提高经营效率为出发点,进一步规范内部审计业务流程、完善审计制度、优化组织架构。第二章
2、惰怠、小山头、违规违纪及腐败现象督查全年查办案件不少于10起,重点查办吃里扒外、营私舞弊、行贿受贿、侵占挪用等重大案件。第三条 督查督办惰怠现象。冗岗冗员、拖沓、推诿、消沉、有令不行、有禁不止、欺上瞒下、诚信缺失都是典型惰怠现象。惰怠是公司组织活力最大敌人、最大杀手。1、结合决策、筹划督查状况,分析各个组织执行力。对长期完不成工作目的、办法乏力单位,在全面进一步分析因素基本上,按照集团公司有关规定提出解决意见。2、检查集团公司决策、制度宣贯与否到位,执行与否走样。3、检查集团公司制度流程执行状况,重点理解成员公司制度流程与否与集团公司规定相符,应当由集团公司审批、决策事项与否按规定履行报批手续
3、。4、涉及重大政治、经济影响事项与否及时向集团公司报告,与否存在欺上瞒下行为。5、与否存在有令不行、有禁不止行为。6、集团公司本部及各公司与否按照精简行政管理人员、压缩生产人员、提高营销与技术人员比例规定优化人员构造,人员优化、调节与否达到集团公司规定。7、末位亮相、半军事化管理、红黄绿灯管理等制度与否得到有效执行。第四条 督查督办小山头现象拉帮结派、构成利益联盟、不认真执行上级命令、小团队利益不不大于集体利益、不乐意接受监管,不习惯按规则办事等属于小山头现象。“小山头”导致集团资源无法整合、行动无法统一、人才无法成长,是公司发展壮大严重障碍。1、人员招聘、选拔任用等人事管理制度与否健全,与否
4、存在因人设岗、违规提拔干部等选人用人上不正之风。2、集团公司决策、决定与否有效执行,与否存在背离集团公司管理制度另搞一套行为。3、与否自觉接受集团公司监管,对公司领导和有关单位提出问题能及时进行整治。4、与否存在任人唯亲,拉拢某些人,排挤某些人,搞“小团队”现象。5、与否存在内部人员或内外部人员互相勾结,构成利益联盟,为了小团队利益损害公司整体利益现象。第五条 严肃查处贪腐现象,强化廉政建设。重要检查与否存在行贿、受贿、侵吞公司利益和擅自从事营利性活动行为,详细内容涉及:(一)与否存在行贿行为1、以向国家机关工作人员、事业单位工作人员及其特定关系人贿赂钞票、购物卡及其她财物或经济利益方式谋取非
5、法利益。2、以向客户及其她合伙伙伴工作人员贿赂钞票、购物卡等有价证券及其她财物或经济利益方式谋取非法利益。3、为了完毕业绩指标而用公司支付给个人工资、奖金、提成等资金向国家机关工作人员、事业单位工作人员、客户及其她合伙伙伴工作人员贿赂钞票、购物卡等有价证券及其她财物或经济利益。4、以向上级领导、职能部门领导宴请、贿赂钞票、购物卡等有价证券及其她财物或经济利益方式谋取不当利益。(二)与否存在收受贿赂行为1、运用职务便利收受她人贿赂金钱、购物卡等有价证券及其她财物或经济利益,为她人谋取非法利益;2、从供应商、客户及其她合伙伙伴处借款、借车、借房或借用其她财;3、规定或接受供应商、客户及其她合伙伙伴
6、安排自己或亲友旅游、住宿,或报销个人费用;4、规定或接受供应商、客户及其她合伙伙伴操办婚礼、装修房子,或为自己或亲友采购、运送物品、代理交易等;5、向供应商、客户及其她合伙伙伴以明显低于市场价格采购个人使用房屋、汽车,或以明显高于市场价格出售个人房屋、汽车等;6、规定或接受供应商、客户及其她合伙伙伴给自己或亲友提供干股等好处;7、以打牌、打麻将以及其她形式接受供应商、客户及其她合伙伙伴财物;8、规定或接受供应商、客户及其她合伙伙伴给自己亲友安排工作。9、规定或接受下级宴请或馈赠财物。(三)与否存在侵吞公司利益行为1、运用职务之便侵占公司财产或者挪用公司资金;2、将公司资金以其个人名义或者以其她
7、个人名义开立账户存储;3、未经董事会批准,将公司资金借贷给她人或者以公司财产为她人提供担保;(四)与否擅自从事营利性活动1、违背公司章程规定或者未经股东会、股东大会批准,与自己或亲属控制公司订立合同或者进行交易;2、未经股东会或者股东大会批准,运用职务便利为自己或者她人谋取属于公司商业机会,自营或者为她人经营与所任职公司同类业务; 违背上述规定所得收入应当归公司所有。第六条 严肃查处破坏公司核心价值观行为。所有员工均应严格践行“厚道、共赢,领导力,为客户创造更多绿色服务”核心价值观,自觉遵守公司规章制度。重点检查与否有如下行为:1、到色情娱乐、赌博等场合进行消费活动。2、酒后上岗,酒后驾车。3
8、、违背诚信原则,欺骗客户及合伙伙伴,破坏公司价值链。4、超越权限审批,或违背制度审批。5、运用职权从事各种个人有偿中介活动和安排个人施工队伍,在公司流程之外擅自向施工方、供货商、监理、设计单位推荐分包单位或推销材料,或者规定施工单位购买合同规定外材料和设备。6、泄露公司商业秘密。第三章 经营风险管控第七条 督审委要进一步强化经营审计,做好工程审计,严格招标督查,组织开展好巡视工作。通过全方位、全过程、高密度审计、督查,规避风险、减少损失,守住经营底线。第八条 合理组织开展运营审计,发现、纠正问题,规避风险一是采用较为灵活审计组织方式,注重工作实效。做到专业板块审计与综合审计相结合,在常规化专业
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