基于hyperion系统的家居集团全面预算管理的实施与应用(1).doc
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1、浙江大学硕士学位论文 摘要硕士学位论文基于Hyperion系统的家居集团全面预算管理的实施与应用摘要预算管理是企业财务管理的重要组成部分,而全面预算管理是目前先进的管理方式,也是国内企业不断努力实现的预算管理方式。全面预算管理必然需要信息化的管理平台,家居集团的全面预算管理在Hyperion系统中得到了实施与应用。本文描述了家居集团全面预算中预算的编制、预算的分析、预算的审批和预算的控制等一系列过程的需求,并设计在预算系统中实施过程。预算编制涵盖了集团的八大条线的预算业务需求和在系统中的设计实现。预算分析涉及到实际数的简单ETL过程及自动化运行,保证进入预算系统的实际数准确及时。预算的控制与优
2、化指出系统和管理制度上都存在这需要完善的地方。基于Hyperion系统的家居集团全面预算管理成功的实施与应用在行业内起着标杆作用。集团复杂的业务在系统中成功实现,借助系统平台成功地提高了企业预算管理的水平。随着企业的信息化程度的不断加深,预算管理水平和预算系统本身都还将进一步提高。关键词:全面预算,预算编制,预算分析,预算优化,预算系统ii浙江大学硕士学位论文 AbstractAbstractBudget management is an important part of corporate financial management, and comprehensive budget man
3、agement not only a advanced management methods, but also a method of budget management which the domestic enterprises constantly strive to achieve. Well, for the comprehensive budget management the information management platform is necessary, the Home Groups overall budget management is implemented
4、 in the Hyperion system. This paper describes the demand of the budget in the overall budget of the Home Group, such as budgeting, the budget analysis, the approval of the budget and budget control, and a series of process and design implementation process in the Hyperion system. Budgeting is about
5、the budget requirements of the eight lines of Group and system design and implementation. The budget analysis relates to the simple ETL process design and automation run to ensure that the actual number of the budget system is accurate and up-to-date. The budget control and optimization of the budge
6、t is about something need to be perfected in the system itself and system management. The successful implementation and application of this home Groups comprehensive budget in Hyperion System plays a role of benchmarking in the industry. The complexity of the business of the Group achieved successfu
7、lly in the system, and the system improves the level of the enterprise budget management with the system platform. With the deepening of the level of information technology in the enterprise, the level of budget management and budget systems will be further improved.Key Words:comprehensive budget ma
8、nagement, budgeting, budget analysis, optimization of the budget, budget system iii浙江大学硕士学位论文 目录目录摘要iAbstractii图目录I表目录I第1章 绪论11.1 课题背景11.1.1 全面预算管理及其信息化概述11.1.2 全面预算管理信息化平台11.2 家居集团Hyperion预算项目简介11.3 研究内容11.4 论文组织结构11.5 本章小结1第2章 预算编制的实施12.1 预算编制相关理论12.2 Hyperion Planning介绍12.3 家居集团预算编制的需求与设计实施12.3.1
9、 家居集团的概况12.3.2 全面预算管理的预算编制需求分析12.3.3 预算编制方案设计12.4 预算编制在系统中的实施及应用管理12.4.1 预算编制过程的实施12.4.2 应用管理12.5 本章小结1第3章 预算分析的数据处理13.1 实际数据的现状及处理方案13.2 ETL相关介绍13.3 实际数处理及应用13.3.1 接口程序设计与优化13.3.2 接口程序自动化13.3.3 数据在预算分析中的应用13.4 本章小结1第4章 预算控制与优化14.1 预算控制14.2 预算优化14.2.1 预算编制优化14.2.2 相关数据管理优化14.2.3 预算系统管理优化14.3 本章小结1第5
10、章 总结和展望15.1 总结15.2 预算管理的展望15.3 本章小结1参考文献1作者简历错误!未定义书签。致谢错误!未定义书签。II浙江大学硕士学位论文 表目录图目录图2.1 Hyperion的逻辑结构6图2.2 集团组织架构图7图2.3 商场部门架构图8图2.4 Entity维度成员11图2.5 Account维度12图2.6 Period维度成员12图2.7 预算编制模型13图2.8 委托项目加盟收入14图2.9 总部加盟收入计算规则14图2.10 各展位出租信息录入16图2.11 租金收入基数查看16图2.12 预期租金现金流入查看16图2.13 租金基数计算17图2.14 企划预算总
11、量19图2.15 2010年开业商场企划费用20图2.16 固定资产编制24图2.17 固定资产预算25图2.18 自营商场奖金27图2.19 商场奖金计算27图2.20 商场业务预算流程28图2.21 滚动预测RollingForcast成员34图2.22 HR条线审批流设计36图2.23 HR条线在系统中的审批流37图2.24 商场预算在系统中的审批流37图3.1 Informatica PowerCenter的体系架构40图3.2 数据流梳理42图3.3 数据抽取流程设计43图3.4 mapping流程设计46图3.5 mapping流程设计51图3.6 脚本串行52图3.7 实际与预算
12、对比表单53表目录表2.1 企划预算总量计算方法10表2.2 租金收入预算总表逻辑设计18表2.3 物业费用预算逻辑设计21表2.4 税金预算逻辑设计22表2.5 资本性支出逻辑设计23表2.6 人工成本-奖金逻辑设计26表2.7 商场业务预算编制任务列表设计逻辑29表3.1 Informatica PowerCenter客户端组件41表3.2 JDE数据在Informatica中架构设计44表3.3 合并报表数据在Informatica的架构设计44表3.4 计划任务设计思路52IV浙江大学硕士学位论文第1章 绪论第1章 绪论1.1 课题背景本课题来源于笔者参加的一家家居集团公司的Hyper
13、ion预算项目。在这个项目开始前,笔者阅读了与项目有关的前期资料和预算管理及预算系统的文献资料。在这个项目的整个进程中,笔者参与了全面预算管理各个环节在系统的设计和实现过程,结合参考的资料和实际的预算管理情况,研究此家居集团基于Hyperion系统的全面预算管理的实施和应用。笔者所在的这个项目于2012年12月26日实现了整个家居集团2013年预算的编制和分析。Hyperion系统是全球运用最广泛的预算管理系统,以它作为全面预算管理信息化的平台具有普遍的借鉴意义。1.1.1 全面预算管理及其信息化概述全面预算管理是在企业战略目标指引下,通过预算编制、执行、控制、考评与激励等一系列活动,全面提高
14、企业管理水平和经营效率,是实现企业价值最大化的一种有效管理方法1。随着企业越来越精细的实时管理要求,相较于传统的全面预算管理方法存在着预算相关指标不平衡、预算管理与实际业务难以衔接、预算战略评价难以定位、预算控制的实时性难以满足等问题2,全面预算管理重要性已凸显。集团型企业的管理复杂程度高,管理的精细化和实时性需求需要一个能够适应动态变化的信息化管理平台。全面预算管理的机制和精细化管理要求也对企业的软、硬件环境提出要求。在企业信息化的过程中,预算信息化是财务管理系统化的重要组成部分。全面预算信息化程度的高低对企业预算的编制、执行、分析和考核有着举足轻重的影响,越来越成为现代企业管理水平是否先进
15、的重要标志3。全面预算管理与信息化的进程是相辅相成的。信息化的发展可以帮助企业更好地进行全面预算的管理,高效的全面预算管理对企业信息化的程度和管理水平提出要求,促进企业信息化的发展。1.1.2 全面预算管理信息化平台预算信息化的过程经历了手工管理到电子表格操作到专门的预算管理软件再到ERP系统或绩效管理系统的发展过程。电子表格能够降低手工阶段大量的人工成本,提高效率,将复杂的计算在计算机中实现,提高准确度。但电子表格并不能完全胜任预算的平台,其缺乏各个环节各个部门之间的相互协调沟通过程,难以实现动态的预算编制。专门的预算管理软件能够做到专业性,以用户的需求出发将预算的过程在系统中实现,完成预算
16、过程。但预算管理软件只着眼了财务管理,缺少与业务的联动,这样的预算并不能真实地反应企业的战略要求,与全面预算的管理实质不相符。ERP是现代化企业级信息系统的代表,可以有效调配企业资源,整合海量管理信息,实现系统化、战略化管理目标4。全面预算管理与ERP具有相同的核心理念,ERP能够提供业务数据,但是无法提供政策性数据。全面预算管理与绩效管理具有共同的管理目标,在绩效管理软件中实现全面预算管理对于ERP系统并不强大的企业来说也是一个优秀的平台。海波龙(Hyperion)在企业绩效管理软件中具有领先地位,其实现企业全面预算管理的组成部分planning系统在国内外大中型企业在预算管理中有着广泛的应
17、用,是主流的全面预算管理实施平台。Hyperion整合了完整的财务管理应用与商务智能平台,有效地将企业战略转化为执行,并实时监控执行的情况,帮助企业灵活应对变幻莫测的商业环境5。将Hyperion planning作为全面预算管理的平台,就当前而言是选择了良好的绩效管理平台,实现将企业战略分解到预算管理过程中,长远而言为企业进行商务智能等高层次的企业信息化也提供了平台。1.2 家居集团Hyperion预算项目简介在2011年公司成功地引入Hyperion系统,并在系统中成功地完成了2012年的全面预算管理。2013年的全面预算将继续在系统中实现,相比2012年的预算要做得更加精细,让更多的业务
18、部门参与到预算编制上来。预算分析时使用的实际数据与数据源中的数据有差,影响预算分析与预算监控的有效性和权威性,这个问题需要解决,要提高财务数据的质量。还需要根据之前使用时发现的系统设计上的不足与2013年预算政策的要求优化系统。全面预算过程包括预算编制、预算审批、预算分析、预算控制等阶段,预算编制、审批和分析都在系统中实现,预算控制则主要根据系统的信息反馈在系统外进行。家居集团的主要盈利模式是通过提供商场供家居厂商或经销商销售其商品以收取租金。集团的全面预算包括业务计划及管理方案的制定和年度预算两部分。业务计划及管理方案涵盖了集团的几大条线:商场业务、招商、企划/营销、人力资源、发展、建设、物
19、业管理的业务计划和管理方案。业务计划及管理方案与公司的整体战略目标一致,用于指导年度预算的编制,是年度预算的基础和前提。年度预算包括业务预算、资本预算和财务预算。业务预算包括租金预算、费用预算和建设预算,财务预算包括三大报表资产负债表、现金流量表和利润表的预算。年度预算是从各预算编制单位的业务预算出发,以利润表的预算为起点,全面涵盖集团所有子公司及事业中心在资产负债表、现金流量表、固定资产购置计划、投资规划和融资规划的整体结合;同时以全面12个月的预算跨度,充分考虑各项目的预算指标在年度中的动态变化并由此带来的对集团收入、费用、资本运作方面的影响,从而综合得出的总体汇总6。1.3 研究内容此文
20、的研究内容为家居集团的全面预算在Hyperion系统中实施和应用的过程。本次论文在编写时重点关注了家居业态的年度预算编制的需求分析和功能设计及实现,预算分析所用的实际数据的ETL过程及自动化的实现。需求分析是在项目开始的初期对关键用户进行访谈后整理总结出其真正的需求,引导用户设计业务发生流程。功能设计是针对用户提出的需求在系统中实现相应功能,在这一阶段需要对用户的需求及业务流程进行详细分析,将需求抽象并转化成系统功能7。实际数据的不准确对预算的编制和分析都会造成影响,这种情况对功能的实现也是一种障碍。数据的准确性通过正确的ETL处理和减少不必要的人工干预来实现。1.4 论文组织结构本文结合笔者
21、参与的家居集团Hyperion预算项目过程,详细地阐述了基于Hyperion系统家居集团全面预算的实现,Hyperion系统给公司全面预算带来的过程管理的提高,财务数据准确性的提高。绪论主要介绍课题的产生背景及研究意义、家居集团Hyperion预算项目介绍及研究内容等内容;预算编制的实施主要介绍预算编制相关理论、实施平台Hyperion Planning介绍、家居商场预算编制的需求与设计、预算编制在系统中的应用等内容;预算分析的数据处理主要介绍实际数据的现状及处理方案、实际数的处理及应用等内容;预算控制与优化优化主要介绍预算控制、预算编制管理的优化、相关数据管理的优化、预算系统管理的优化等内容
22、;总结与展望主要介绍对基于Hyperion系统的家居集团全面预算管理的实施和应用的总结,对今后预算管理进行展望。1.5 本章小结本章对论文的课题背景以及家居集团全面预算管理的项目进行简介。基于Hyperion系统实现家居集团的全面预算管理,其成功的实施与应用在行业中具有标杆作用。另外对论文的研究内容进行介绍,指出论文的重点论述点。最后介绍了论文的组织架构,列出论文的阐述思路。4浙江大学硕士学位论文第2章 预算编制的实施第2章 预算编制的实施2.1 预算编制相关理论全面预算管理是一种全公司、全周期、全过程、全职能、全局观、全系统的企业管理模式8。预算的编制是全面预算管理的核心环节,预算编制的质量
23、直接关系到企业整个财务预算管理活动的成效。企业编制长期预算应当对长期的经济环境及其对企业可能产生的影响和企业应采取的对策进行预测,将长远计划分解为具体指标,不仅在观念上为企业经营活动提供指导,更从具体指标上防止企业行为的偏向,以防止企业短视行为对长远目标的影响9。预算的编制涉及企业经营全过程,覆盖企业各个层面,体现了企业内部财务管理的社会化,它需要全员共同参与、密切配合、协调一致,使每个部门和个人对自己的工作有了控制标准和评价依据。在预算编制和执行过程中,在预算目标的确定、预算指标和关键控制点的选择预算编制流程和方法等方面都要充分体现集团战略的导向作用。预算的指标应具有可控性、客观性,必须要重
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