《对外直接投资统计制度》上海市商务委外经处.ppt

对外直接投资统计制度上海市商务委外经处2017.05.182024/5/22 周三1一、制度建设情况二、统计制度修订的主要内容三、对外直接投资统计制度解读2024/5/22 周三2一、统计制度建设情况对外直接投资统计制度始建于2002年11月，由原外经贸部和国家统计局共同发布，2003年1月1日正式实施。统计制度是在学习、借签国际组织和有关国家（地区）对外直接投资理论的基础上建立的。制度中关于对外直接投资的定义、统计原则及统计方法与经济合作与发展组织（OECD）关于外国直接投资基准定义（第4版）及国际货币基金组织（IMF）国际收支和国际投资头寸手册（BPM第6版）有关规定一致。中国对外直接投资统计数据与全球大多数国家具有可比性。2024/5/22 周三32003年至2016年间，对外直接投资统计制度共进行了7次修订。2016年12月，商务部、国家统计局、国家外汇管理局结合近年来我国全行业对外直接投资的实际情况和特点，发布了修订的对外直接投资统计制度（商合函【2016】987号）。对外直接投资统计属部门统计，根据国家统计局有关规定该项制度的有效期为两年，有效截止期前需报国家统计局进行备案（修改）。2024/5/22 周三4二、2016新版制度修订的主要内容（一）总说明部分1、在“（六）组织方式和渠道”中增加“商务部负责对各省级商务主管部门和中央企业的对外直接投资统计工作进行年度考核，以保证对外直接投资统计数据的全面性、完整性和及时性”。商务部办公厅关于印发对外直接投资统计工作考核办法的通知（商办合函2016889号）2024/5/22 周三52、在“（七）填报要求”中增加：（1）各级商务主管部门和有关企业、单位须根据对外直接投资统计工作的需要及工作量，配备统计人员（专职或兼职），提供必要的经费及办公设备；（2）拒绝提供对外直接投资统计资料或者经催报后仍未按时提供统计资料的境内投资者，其行为将被纳入对外投资合作领域不良信用记录并在商务部网站进行公示；2024/5/22 周三62024/5/22 周三72024/5/22 周三8商务部涉及对外承包工程业务首例行政处罚商务部行政处罚决定书（商合函2016822号）根据对外承包工程管理条例和对外承包工程项目投标（议标）管理办法，我部对中铁三局集团有限公司（以下简称中铁三局）违规参与尼日利亚沿海铁路（以下简称尼铁）项目进行了立案调查。处罚结果：对中铁三局给予警告并处以3万元人民币罚款。2024/5/22 周三9（二）调查表式部分1、将基层报表中的企业代码由9位“组织机构代码”调整为18位“统一社会信用代码”，增加“企业所有制性质”选项。2、增加反映境内投资者通过对外投资在国（境）外拥有主要矿产资源情况的“境外主要矿产资源情况”表（FDIN9表）。2024/5/22 周三103、增加反映境内投资者在主要国际产能合作领域投资情况的“主要国际产能合作领域情况”表（FDIN10表）。4、取消“通过境外企业实现的货物进出口情况”表（原FDIN8表）。5、取消“境外主要作物种植情况”表（原FDIN9表）2024/5/22 周三116、取消“文化及相关产业对外直接投资月度情况”表（原FDIY6表）。7、在“境外企业基本情况”表（FDIN2表）中增加“境内投资者通过境外企业实现的出口总值”和“境内投资者通过境外企业实现的进口总值”两项指标。8、在“境内投资者通过境外企业再投资情况”表（FDIN6表）中增加“中方持股比例”指标，增加对直接投资企业、各类投资额的解释。2024/5/22 周三129、在“境外经济贸易合作区情况”表（FDIY5表）中增加“合作区类型”、“合作区土地使用年限”指标；将“建区企业实际平整土地面积”调整为“现有合作区面积”。10、将指标“年末/月末从业人员数”调整为“从业人员期末数量”。2024/5/22 周三13（三）“附录”部分增加“对公有和非公有控股经济的分类办法”（附录三）；调整“数据来源参考表式：境外企业基本信息采集表”（附录五）。2024/5/22 周三145、“主要指标解释及概念界定”部分增加通过境外企业再投资、剩余经济可采储量等指标解释，增加对装备制造业、各类投资额、境外企业年度生产能力的统计界定。2024/5/22 周三15三、统计制度解读（一）总则（二）报表目录（三）调查表式（四）主要指标解释及概念界定（五）附录2024/5/22 周三16第一部分：总说明包括调查目的、统计调查范围、主要调查内容、统计调查方法、调查频率及调查时间、组织方式和渠道、填报要求、统计资料的公布八项内容。2024/5/22 周三17重点掌握1、统计调查范围（1）本制度适用于所有发生对外直接投资活动的境内机构和个人（以下简称境内投资者）；（2）本制度所称对外直接投资是指我国境内投资者以现金、实物、无形资产等方式在国外及港澳台地区设立、参股、兼并、收购国（境）外企业，拥有该企业10%或以上的股权，并以拥有或控制企业的经营管理权为核心的经济活动。（3）对外直接投资统计的范围主要包括境内投资者通过直接投资方式在境外拥有或控制10或以上投票权或其他等价利益的各类公司型和非公司型的境外直接投资企业(以下简称境外企业)。（4）境外企业按设立的方式主要分为境外子公司、联营公司和分支机构。2024/5/22 周三182、主要调查内容：10张年报+5张月报主要指标：对外直接投资额；对外直接投资流量；年末对外直接投资存量；反向投资额；股权；收益再投资；债务工具；资产总额；负债总额；所有者权益；实收资本；销售(营业)收入；利润总额；年末从业人数；境内投资者通过境外企业实现的出口额；境内投资者通过境外企业实现的进口额；对所在国家（地区）缴纳的税金总额等。2024/5/22 周三193、组织方式和渠道（1）对外直接投资统计实行统一领导，分级管理，逐级报送。商务部负责对各省级商务主管部门和中央企业的对外直接投资统计工作进行年度考核，以保证对外直接投资统计数据的全面性、完整性和及时性。（2）商务部、国家统计局和外汇局根据需要对重点统计调查项目采取典型调查方式，收集、整理统计资料，具体办法另文制定。2024/5/22 周三204、填报要求各级商务主管部门和有关企业、单位须根据对外直接投资统计工作的需要及工作量，配备统计人员（专职或兼职），提供必要的经费及办公设备。拒绝提供对外直接投资统计资料或者经催报后仍未按时提供统计资料的境内投资者，其行为将被纳入对外投资合作领域不良信用记录并在商务部网站进行公示。2024/5/22 周三215、统计资料公布方式对外直接投资统计数据采取定期公布制度。对外投资合作业务管理中使用的以及对外提供的统计资料，以商务部、国家统计局和外汇局公布的统计资料为准。年度最终数据以统计公报公布的数据为准。2024/5/22 周三22第二部分：统计报表目录FDIN1表表境内投资者基本情况境内投资者基本情况年报年报全部报送全部报送FDIN2表表境外企业基本情况境外企业基本情况年报年报有控股境外企业在有控股境外企业在50%以上的主体填报，以上的主体填报，境外企业为首个投资境外企业为首个投资目的地企业目的地企业FDIN3表表对外直接投资流量、存量情况对外直接投资流量、存量情况年报年报有持股境外企业在有持股境外企业在10%及以上的主体填及以上的主体填报，境外企业为首个报，境外企业为首个投资目的地企业投资目的地企业FDIN4表表成员企业间债务工具情况成员企业间债务工具情况年报年报X2017年暂不报年暂不报FDIN5表表对外直接投资收入情况对外直接投资收入情况年报年报有持股境外企业在有持股境外企业在10%及以上的主体填及以上的主体填报，境外企业为首个报，境外企业为首个投资目的地企业投资目的地企业FDIN6表表境境内内投投资资者者通通过过境境外外企企业业再再投投资情况资情况年报年报有通过境外企业再投有通过境外企业再投资活动的主体填报，资活动的主体填报，表中左列境外企业或表中左列境外企业或项目指投资最终目的项目指投资最终目的地相应的企业和项目地相应的企业和项目FDIN7表表境外企业返程投资情况境外企业返程投资情况年报年报有通过首个投资目的有通过首个投资目的地企业再投资回中国地企业再投资回中国内地并持股在内地并持股在10%以以上的企业主体填报上的企业主体填报2024/5/22 周三23FDIN8表表文文化化及及相相关关产产业业对对外外投投资资基基本本情况情况年报年报由按最终投资为文化类企业由按最终投资为文化类企业的主体填报的主体填报FDIN9表表境外主要矿产资源情况境外主要矿产资源情况年报年报在国境外拥有能源矿产、金属在国境外拥有能源矿产、金属矿产、非金属矿产的主体填报，矿产、非金属矿产的主体填报，按最终控制资源的境外企业填按最终控制资源的境外企业填报报FDIN10表表主要国际产能合作领域情况主要国际产能合作领域情况年报年报境外企业有涉及钢铁、水泥、境外企业有涉及钢铁、水泥、平板玻璃、电力、汽车生产的平板玻璃、电力、汽车生产的主体填报，按最终设立以上形主体填报，按最终设立以上形态的境外企业填报态的境外企业填报FDIY1表表对对外外直直接接投投资资月月度度情情况况（按按出出资方式分组）资方式分组）月报月报当月有实际投资发生报送当月有实际投资发生报送FDIY2表表对对外外直直接接投投资资月月度度情情况况（按按投投资构成分组）资构成分组）月报月报当月有实际投资发生报送当月有实际投资发生报送FDIY3表表对外投资并购基本事项对外投资并购基本事项月报月报当月有实际并购项目完成交割当月有实际并购项目完成交割报送，只报一次报送，只报一次FDIY4表表农业对外投资合作情况农业对外投资合作情况月报月报当月有农业种植类项目实际投当月有农业种植类项目实际投资发生报送资发生报送FDIY5表表境外经济贸易合作区情况境外经济贸易合作区情况月报月报列入列入103103家合作区名单的企业家合作区名单的企业按月报送按月报送2024/5/22 周三24年报报送时间：年后6月20日前月报报送时间：月后10日内2024/5/22 周三25第三部分，调查表式-基层报表10张年报，5张月报2024/5/22 周三261、境内投资者基本情况（FDIN1表）本表反映报告年度拥有境外企业的境内投资者基本情况，由该境内投资者填报。本表由非金融业境内投资者于年后6月20日前报当地省级商务主管部门或商务部。单位：人民币千元,（年末从业人员数单位调整为千人）2024/5/22 周三272、境外企业基本情况（FDIN2表)本表综合非金融业境内投资者所拥有的中方控股在50%以上境外企业（包括金融业）的基本情况和经营活动情况，由境内投资者负责收集、汇总数据并予以填报。若中方控股在50%以上的境外企业由多家境内投资者构成，则由中方持股比例最大的境内投资者填报。本表由非金融业境内投资者于年后6月20日前报当地省级商务主管部门或商务部。该表境外企业指境内投资主体在投资首个目的地设立的直接投资企业。2024/5/22 周三28所在国家(地区)及城市：指境外企业注册登记所在的国家和城市(国别地区代码见附录三)。设立日期和和行业代码：设立日期指境外企业的实际设立日期；行业类别(见附录一)。设立方式：指境内投资者设立的子公司、联营公联营公司司和分支机构(含办事处、代表处等)。当前状态：指境外企业年末时点的存在状态，包括：筹备设立、正在经营、暂停经营和撤(注)销。2024/5/22 周三29中方持股比例：指境外企业章程中所注明的中方持有的股份（百分数）。资产总额、负债总额、所有者权益总额：分别根据境外企业年度合并会计报表“资产负债表”中“资产总额”、“负债总额”、“所有者权益总额”、“未分配利润”填报；实收资本是指中方所拥有的部分。营业收入、利润总额：分别根据境外企业年度会计报表“损益表”中“营业收入总额”、“利润总额”项目的数值填列。2024/5/22 周三30通过境外企业实现的货物出口总值：指通过境外企业在报告年度内出口的各种货物价值的总和。不仅包括境外企业与境内母公司及其他境内企业的中国出口货物成交，也包括通过境外企业的营销网络而促成的出口货物金额。通过境外企业实现的货物进口总值：指通过境外企业在报告年度内进口的各种货物价值的总和。2024/5/22 周三313、对外直接投资流量、存量情况（FDIN3表)本表综合反映报告年度境内投资者与其拥有的各境外企业（中方持股10%）之间的投资往来情况。本表由非金融业境内投资者于年后6月20日前报省级商务主管部门或商务部。该表境外企业指境内投资主体在投资首个目的地设立的直接投资企业。2024/5/22 周三32直接投资企业指境内投资者直接拥有或控制10或以上投票权(对公司型企业)或其他等价利益的境外企业。境外企业按设立方式主要分为子公司、联营公司和分支机构。（1）子公司境内投资者拥有该境外企业50以上的股东或成员表决权，并具有该境外企业行政、管理或监督机构主要成员的任命权或罢免权。（2）联营公司：境内投资者拥有该境外企业1050的股东或成员表决权。2024/5/22 周三33（3）分支机构：即境内投资者在国(境)外的非公司型企业。2024/5/22 周三34控股10%以下不属直接投资范畴控股10%-50%联营公司控股大于50%-100%境外子公司010501002024/5/22 周三35国家(地区)的统计界定：对外直接投资的国家(地区)按首个投资目的国家（地区)进行统计。2024/5/22 周三36中国大陆香港澳大利亚直接投资再投资2024/5/22 周三371、当期对外直接投资总额：等于报告期境外企业新增股权加上当期收益再投资，加上对境内投资者的新增债务工具（包括当期贷款净额、应收款净额）。2、当期对外直接投资流量：等于当期对外直接投资总额，减去当期境外企业对境内投资者的反向投资。2024/5/22 周三383、反向投资额：指境外企业对境内投资者持股比例低于10%的投资。2024/5/22 周三394、股权：等于报告年度末境外企业资产负债表中“股本”项乘以中方所占投资份额(或股权比重)，当期股权的减少记作当期负流量。5、新增股权：等于报告年度境外企业股本增加额乘以中方股权份额，其中包括境内投资者当年实际缴付的股本和由投资收益转增的股本。股权增加额为该企业年末、年初资产负债表“股本”项目相减之差。2024/5/22 周三405、收益再投资：指境外子公司或联营公司未作为红利分配但应归属于境内投资者的利润部分，以及境外分支机构未汇给境内投资者的利润部分。等于报告年度境外企业资产负债表中按中方股权比例计算的未分配利润期末数，未分配利润期末数为负数不计入对外直接投资存量。6、当期收益再投资：等于报告年度境外企业资产负债表中按中方股权比例计算的未分配利润期末数与期初数的差额，当期利润再投资为负数记入当期负流量。2024/5/22 周三41直接投资额股权投资收益再投资债务工具新增股权股权等于股本期末数减去期初数股本的期末数当期收益再投资收益再投资所有者权益中未分配利润和期末数减去期初数所有者权益中未分配利润的期末数(正值)指境内投资者和境外子公司、分支机构以及联营公司之间的债务交易等2024/5/22 周三42例题1：下面是上海中盛集团公司的对外直接投资企业中盛美国公司的2016年资产负债表中所有者权益构成，请问，2016年度上海中盛集团公司是否对中盛美国公司进行了投资？当期投资额为多少？2024/5/22 周三43单位：万美元单位：万美元项目项目2016年初数年初数2016年年末数年年末数所有者权益所有者权益28558586 实收资本实收资本(股本股本)21006500 未分配利润未分配利润4951826 资本公积资本公积200200 盈余公积盈余公积606044答案：2016年上海中盛集团公司对中盛美国公司进行了投资，投资额共计5731万美元。计算：新增股权：6500-2100=4400当期收益再投资：1826-495=13312024/5/22 周三45例例2：2012年广东天意贸易公司在香港设立了天意投资有限公司，以下是2016年该公司资产负债表所有者权益表，2016年末，天意投资有限公司负债总额12560万美元，其中包括2016年广东天意公司提供的股东贷款8690万美元。请问：2016年广东天意贸易公司对香港公司的投资流量和存量各是多少？2024/5/22 周三46单位：万美元单位：万美元项目项目2016年初数年初数2016年年末数年年末数所有者权益所有者权益75509700 实收资本实收资本(股本股本)89008900 未分配利润未分配利润-1350800 资本公积资本公积00 盈余公积盈余公积0047答案：2016年流量=新增股本+当期收益再投资+当期新增债务工具投资2016流量=0+800+8690=9490万美元2016年末存量=股本+利润再投资+期末债务工具投资净值2016年末存量=8900+800+8690=18390万美元2024/5/22 周三48如何用未分配利润计算收益再投资？1、未分配利润期末和期初为同号。若均为负值，当期收益再投资和收益再投资均为“0”.若均为正值，请用公式进行计算（期末减期初）。如：期初未分配利润为800，期末为500，当期收益再投资为：500-800=-300收益再投资（期末）为：5002024/5/22 周三492、未分配利润期末和期初为异号。若期初为正，期末为负，则当期和期末收益再投资均为“0”。若期初为负，期末为正，则当期、期末收益再投资均为期末未分配利润值。如：期初未分配利润为-300，期末为600，当期收益再投资为：600收益再投资（期末）为：6002024/5/22 周三504.4.成员企业间的债务工具情况（成员企业间的债务工具情况（FDIN4FDIN4表）表）本年度不需填报本年度不需填报515 5、“对外直接投资收入情况对外直接投资收入情况”（FDIN5FDIN5表）表）境外企境外企业名称业名称对外直对外直接投资接投资收入总收入总额额权益收入权益收入债务收入债务收入总额总额已分配已分配收益收益再投资再投资收益收益对境外企对境外企业分配的业分配的反向投资反向投资收益收益（减项）（减项）总额总额应收利应收利息息应付境外应付境外企业或成企业或成员企业利员企业利息息（减项）（减项）甲甲12345678一、来自一、来自境外企业境外企业的收入的收入二、来自二、来自成员企业成员企业间的收入间的收入52说明：1.本表综合反映报告年度境内投资者对外直接投资收入总体构成情况。该表境外企业指境内投资主体在投资首个目的地设立的直接投资企业。2.本表由非金融业境内投资者于年后6月20日前报省级商务主管部门或商务部。3.对外直接投资收入：是境内投资者对外直接投资回报的一部分，包括权益投资所得净值加上境内投资者与对外直接投资企业、境外成员企业间的债务收入净值。1栏=2栏+6栏来自成员企业间的收入2017不用填报！2024/5/22 周三534.权益收入：是境内投资者投资境外企业股权部分的回报，是境内投资者在境外企业当期所得的占比（基于股权比例）扣除境外企业对境内投资者反向投资收益的净值，包括已分配投资收益和再投资收益。已分配投资收益包括红利和已分配分支机构利润；再投资收益=（利润-已付红利）X股权比重。2栏=3栏+4栏-5栏2024/5/22 周三545.债务收入即来源于境内投资者与境外企业及境外成员企业间贷款、贸易信贷和其他债务形式的利息收入的净值。应收利息包括报告期境内投资者向境外企业及境外成员企业提供的债务工具的应计利息收入，无论是否支付。应付境外企业利息指境外企业对境内投资者持股比例低于10%的投资中涉及债务工具的应付利息，应付境外企业成员利息指境外成员企业给境内投资者提供的债务工具应计利息，无论是否支付。6栏=7栏-8栏2024/5/22 周三556、境内投资者通过境外企业再投资情况（FDIN6表）（1）本表综合反映报告期境内投资者通过境外企业再投资的最终目的国家（地区）企业和项目等基本情况。境外企业在本企业注册国家（地区）内进行的再投资活动不属于再投资统计范畴。境外企业再投资回中国内地的投资属返程投资，不在本表中反映。首个投资首个投资国家（地区）是境外离岸中心的境外企业，必须填报国家（地区）是境外离岸中心的境外企业，必须填报此表。此表。（2）本表由非金融业境内投资者于年后6月20日前报省级商务主管部门或商务部。有通过境外企业再投资活动的主体必须填报，表中左列境外企业或项目指投资最终目的地相应的企业和项目。2024/5/22 周三56（3）本表要求按境外企业再投资的最终国家（地区）分别填报。（4）当期各类投资流量：指境内投资者报告年度通过境外企业再投资到最终目的国家（地区）企业或项目的金额总和。包括报告年度境内投资者和境外企业以各种方式（自有资金、境内银行贷款、境外融资等）形成的股本、收益再投资债务工具的增加或减少金额。2024/5/22 周三57（5）年末各类投资存量：指境内投资者报告年末通过境外企业累计再投资到最终目的国家（地区）企业或项目的金额总和。包括截至报告年末境内投资者和境外企业以各种方式（自有资金、境内银行贷款、境外融资等）累计形成的股本、收益再投资、债务工具合计金额。2024/5/22 周三58（6）中方持股比例：根据境内投资者最终投资的境外企业所有链条公司中方股比，采用连乘法计算。如：中国A公司香港B公司（100%）英国C公司（80%）德国D公司（60%）中国A公司对德国D公司的持股比例为：100%X80%X60%=48%2024/5/22 周三597、境外企业返程投资情况（FDIN7表）国内企业国内企业名称名称返程投资国内返程投资国内企业的行业类企业的行业类别别当期当期流量流量其中其中年末年末存量存量其中其中股权收益再投资债务工具股权收益再投资债务工具甲甲乙乙12345678合计合计*国内企业国内企业*国内企业国内企业601.本表综合反映报告期境内投资者通过境外企业最终返程投资到中国内地企业（持股10%）的基本情况。2.本表由非金融业境内投资者于年后6月20日前报省级商务主管部门或商务部。首个投资国家（地区）是境外离岸中心的境外企业，如涉及投回中国内地企业，则必须填报此表。2024/5/22 周三613.国内企业指返程投资设立的一级企业（持股10%）。4.当期流量指境内投资者报告年度通过境外企业最终投资返回国内企业的金额总和。包括报告年度境内投资者和境外企业以各种方式（自有资金、境内银行贷款、境外融资等）形成的股本、收益再投资、债务工具的增加或减少金额。2024/5/22 周三625.年末存量指境内投资者报告年末通过境外企业累计最终投资返回国内企业的金额总和。包括报告年末境内投资者和境外企业以各种方式（自有资金、境内银行贷款、境外融资等）形成的股本、收益再投资、债务工具总和。2024/5/22 周三638、文化及相关产业对外投资基本情况（FDIN8表）1.本表综合反映报告期境内投资者在国境）外开展文化及相关产业对外投资的基本情况和经营活动情况。统计范围：包括（1）境内投资者以直接投资方式设立的文化及相关产业性质的境外企业（2）境内投资者通过对外直接投资企业再投资设立的文化及相关产业性质的境外企业。2024/5/22 周三649、境外主要矿产资源情况（FDIN9表）1.本表反映截至报告期我国企业通过对外投资在国（境）外拥有的能源矿产、金属矿产以及非金属矿产等主要矿产资源的情况。统计范围不包括处于勘探阶段尚未进行开采的境外企业。2.本表由境内投资者于年后6月20日前报省级商务主管部门或商务部。本表按最终控制资源的境外企业填报。2024/5/22 周三653.以下矿产资源纳入统计制度：（1）能源矿产：石油（计量单位：万吨）、天然气（计量单位：亿立方米）、煤（计量单位：亿吨）、油页岩（计量单位：亿立方米）、铀（计量单位：万吨）、页岩气（计量单位：亿立方米）、其他未列明能源矿产（计量单位自行标注）；（2）金属矿产：铁矿（计量单位：亿吨）、铜矿（计量单位：万吨）、铅矿（计量单位：万吨）、锌矿（计量单位：万吨）、铝土矿（计量单位：万吨）、镍矿（计量单位：万吨）、铌矿（计量单位：万吨）、钴矿（计量单位：万吨）、金矿（计量单位：吨）、银矿（计量单位：吨）、其他未列明金属矿产（计量单位自行标注）；2024/5/22 周三66（3）非金属矿产：金刚石（计量单位：万克拉）、硫铁矿（计量单位：万吨）、钾盐（计量单位：吨）、磷矿（计量单位：吨）、菱镁矿（计量单位：万吨）、蛭石（计量单位：万吨）。2024/5/22 周三674.剩余经济可采储量：是指经过经济评价认定、在评价期内具有商业效益的可采储量，扣减报告期末累计开采量的剩余值。5.当年权益产量等于中方所占份额百分比乘以当年总产量。6.剩余经济可采储量、当年权益产量均指矿含量，而不是矿石含量。2024/5/22 周三687.累计各类投资额：指截至报告期末境内投资者（或其境外企业）对该境外企业或项目实现的投资总额。包括境内投资者（或境外企业）通过各种渠道（包括自有资金、境内外银行贷款等）投入的资金总和。若所购买的矿产资源并非单一矿，则累计各类投资额须根据各种矿的产量比例分摊；若其他伴生矿产量很小，则累计各类投资额只计入产量最大的矿产资源名下。2024/5/22 周三6910、主要国际产能合作领域情况（FDIN10表）1.本表综合反映报告期境内投资者涉及调查表内容的国际产能合作领域境外企业基本情况。2.本表由境内投资者于年后6月20日前报省级商务主管部门或商务部。境外企业是指有涉及钢铁、水泥、平板玻璃、电力、汽车生产的投资活动企业，按最终设立以上形态的境外企业填报。3.设计生产能力：指新建或改建企业在设计任务书和技术文件中规定的正常条件下达到的生产能力。设计生产能力/年的计算标准：（1）境外钢铁企业按年度钢铁厂钢材产量计算，单位：万吨；2024/5/22 周三70（2）水泥企业按年度各种水泥的累计产量计算，单位：万吨；（3）平板玻璃生产企业按各种玻璃的产量计算，单位：万重量箱；（4）电力生产企业按发电装机容量计算，单位：万千瓦；（5）汽车生产企业分别按乘用车（包括轿车、MPV、SUV、交叉型乘用车）、载货汽车（包括重型、中型、轻型、微型载货车）、客车（包括大、中、轻型客车）和其他汽车（半挂牵引车等）年度生产数量计算，单位：辆。2024/5/22 周三71月报（5张表）1、对外直接投资月度情况（按出资方式分组FDIY1表）2、对外直接投资月度情况（按投资构成分组FDIY2表）3、对外投资并购基本事项（FDIY3表）4、农业对外投资合作情况（FDIY4表）5、境外经济贸易合作区情况（FDIY5表）2024/5/22 周三721、对外直接投资月度情况（按出资方式分组FDIY1表）1.本表综合反映报告期境内投资者实际对外直接投资（包括金融类）的基本构成情况。2.本表由非金融业境内投资者于月后10日内报省级商务主管部门或商务部。2024/5/22 周三733.实现直接投资的方式：指境内投资者设立境外企业的方式，包括新设、并购、增资、财务重组。新设指通过新设境外企业而实现的投资；并购指对已存在企业的购买或销售；增资指对一个已建立企业扩张的新增投资；财务重组指对陷入财务危机、但仍有转机和重建价值的企业，根据一定程序进行重新整顿，使公司得以复苏和维持，包括境内投资者对境外企业债务的偿还以及为减少企业损失而发生的投资。境内投资者间境外企业股权等价交换（股权置换）视同财务重组。2024/5/22 周三744.4.货币投资货币投资：是指以货币资本形式表现的投资。自有资金是指境内投资者为进行生产经营活动所经常持有，可以自行支配使用并毋须偿还的那部分资金。银行贷款银行贷款指境内投资者为对外直接投资而从境内银行性金融机构取得贷款。其他指在货币投资中扣除自有资金和银行贷款以外的资金。5.5.实物投资实物投资：是指设备、建筑物、原材料等有形资产形式的投资。6.6.无形资产投资无形资产投资：是依据法律取得的专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等2024/5/22 周三752、对外直接投资月度情况（按投资构成分组FDIY2表）1.本表综合反映报告期境内投资者对外直接投资（包括金融类）的新增股权和债权情况。2.本表由非金融业境内投资者于月后10日内报省级商务主管部门或商务部。2024/5/22 周三763.新增股权：等于报告年度境外企业股本增加额乘以中方股权份额。4.新增债务工具：指报告期境内投资者和境外子公司、分支机构以及联营公司之间的发生债务交易等，包括境内投资者与境外子公司、联营公司和分支机构的借贷款、应收和应付款项、债务证券等。2024/5/22 周三773、对外投资并购基本事项FDIY3表：本表综合反映报告期内境内投资者或其境外企业实施对外投资并购事项的实际情况。涉及境内投资者之间的境外股权转让不属本表统计范畴。本表由非金融业境内投资者于月后10日内报省级商务主管部门或商务部。注意：仅报一次！2024/5/22 周三78并购事项的统计界定：（1）境内投资者直接与卖方签订并购境外实体企业（或项目）协议以及实施并购的行为活动纳入并购事项统计。（2）境内投资者通过其境外企业与卖方签订并购企业（或项目）协议以及实施并购的行为活动纳入并购事项统计。（3）境内投资者之间的境外企业股权转让不纳入并购事项统计。上述（1）中所涉及并购企业（或项目）的最终控股比例不得小于10%；（2）中所涉及并购事项不受最终控股比例限制。2024/5/22 周三79（1）被并购企业（项目）所在国家（地区）：指被并购企业的注册国家(地区)或被并购资产或其他权益所在的国家（地区）名称。（2）被并购企业（项目）所属的行业：按被并购企业主营业务或被并购资产或权益的性质分类(见附录一)。2024/5/22 周三80（3）实现并购的路径：指境内投资者直接与卖方签署并购协议或通过其境外企业签署协议实施并购。（4）并购后所占股权比重、金额：指根据并购协议，交易完成后境内投资者在被并购企业(项目)中的股权占比及金额。2024/5/22 周三81（5）实施并购的企业名称：指实际签订并购协议的境内投资者或其境外企业名称。（6）实际交易金额：指截至报告期根据收购协议境内投资者（或其境外企业）实际支付给卖方的资金总和，包括境内投资者的自有资金、境内投资者在境内取得的银行贷款以及通过境外融资方式取得的款项等。2024/5/22 周三82（7）自有资金：是指境内投资者为进行生产经营活动所经常持有，可以自行支配使用并毋须偿还的那部分资金。（8）境内银行贷款：是境内投资者（或境外企业）为实施境外并购项目按一定利率从的我国境内银行性金融机构（包括政策性银行、商业银行、城市商业银行、城市信用合作社、外资银行等）取得的贷款。2024/5/22 周三83（9）境外融资：主要包括两部分内容A:境内投资者（或境外企业）为实施境外并购项目依照贷款所在国家（地区）相关法律按一定利率从境外银行（包括我国金融机构在境外设立的附属机构等）取得的贷款。B:境内投资者（或境外企业）依照融资所在国家（地区）法律规定，从资本市场（如股票）和货币市场（如债权）取得的融资款项。2024/5/22 周三84举例例2016年10月，青岛海尔股份公司以55.8亿美元，通过其香港公司完成收购了美国通用电气家电业务100%股权。其中自有资金23亿美元，公司境外融资32.8亿美元，该项目如何填报10月份对外投资并购事项表？2024/5/22 周三852016年10月份对外投资并购事项被并购企业（项目）所在国家（地区）：美国被并购企业（项目）所属行业：制造业实施并购路径：通过境外企业间接并购。实施并购的企业名称：香港公司并购后所占股权比重：100%实际交易金额总计：558000万美元其中：自有资金：23000万美元境内银行贷款：0境外融资：32800万美元其他：02024/5/22 周三863.农业对外投资合作情况FDIY4(1)本表综合反映报告期境内投资者在国（境）外开展农业类对外投资合作的基本情况。(2)农业对外投资合作：指境内投资者通过直接投资或再投资方式拥有、控制国（境）外农业类境外企业或项目的活动，我国对外援助农业示范中心不纳入统计范围。(3)境内投资者于月后10日前报省级商务主管部门或商务部。2024/5/22 周三875.境外经贸合作区情况FDIY5本表综合反映报告期我国境外经济贸易合作区（以下简称合作区）建设的基本情况。2017年合作区纳入统计范围企业（103家）由商务部确定。本表要求实施企业于月后10日前报省级商务主管部门或商务部。2024/5/22 周三88根据商务部办公厅关于做好境外经济贸易合作区统计工作的通知（商办合函2017115号），境外经贸合作区的统计范围103家境外经贸合作区。2024/5/22 周三89（四）主要指标解释及概念界定1、各类投资额的界定：（1）属直接投资类境外企业，如未对第三地发生转移投资，境内投资者对境外企业的各类投资额按对外直接投资统计口径计算；如对第三地境外企业发生了投资，应予以抵扣。（2）属通过境外企业再投资类境外企业，境内投资者对境外企业各类投资额包括来自境外母公司、投资链条公司（包括中国境内企业和个人）以及包括在当地融资的各种投资而形成的境外企业的股本、收益再投资（未分配利润）、资本公积、长期借款和公司债券等。2024/5/22 周三902、装备制造业的界定：从统计上界定为制造业下属（33-40）：金属制品、通用设备制造、专用设备制造、汽车制造、铁路/船舶/航空航天和其他运输设备制造、电气机械和器材制造、计算机/通信和其他电子设备制造、仪器仪表制造。2024/5/22 周三913、统计原则的界定（1）国家(地区)的统计界定对外直接投资的国家(地区)按首个投资目的国家（地区)进行统计。如果直接投资的首个流入国家（地区）是英属维尔京、开曼群岛、百慕大群岛，需将下一个实体境外企业（有雇员、办公室）存在的国家（地区）作为直接投资的国家（地区）进行统计，但当下属实体企业是中国大陆企业时，应将英属维尔京、开曼群岛、百慕大群岛作为首个投资目的国家（地区）进行统计。(2017年暂不执行）2024/5/22 周三92（2）境内投资者与境外企业的行业分类的界定境内投资者根据中华人民共和国国民经济行业分类(GB/T4754-2011，见附录一)，按销售收入份额最大的产品的所属行业确定其行业类别。境外企业分类参照中华人民共和国国民经济行业分类(GB/T4754-2011)执行。2024/5/22 周三93（3）货币转换和计价原则境内投资者调查表(FDIN1表)，填报的内容以人民币为货币单位；其余报表的金额单位均以美元作为统一货币单位。以非美元计价的，须按照国家外汇管理局制定的各种货币对美元内部统一折算率表规定的折算率折合为美元。经营活动有关指标(如：营业收入、出口总值、进口总值等)按实际交易价即以市场价值作为计价基础；资产、负债、权益等存量指标按帐面价值计算。2024/5/22 周三944、报告年份的界定本制度各项统计报表数据均按日历年度上报；以财政年度反映的境外企业的数据须调整为日历年度或按最近一期财政年度报表的数据填报，并在报表中加以说明。2024/5/22 周三955、分支机构的统计界定境内投资者在国（境）外设立的机构有下列情形之一的，纳入对外直接投资分支机构统计范畴：A:有独立财务帐户并在当地有登记。B:在当地拥有土地、建筑物等不可移动资产所有权（不包括本国政府在当地拥有的土地和建筑2024/5/22 周三96如大使馆、领事馆、军事基地、科研设施、信息或移民部门、援助机构等）。C:境内投资者直接承担国（境）外工程项目建设，在项目所在国设立一年以上的办公室（注册或非注册）并存在完整、独立的活动帐户。如境内投资者在国(境)外承担的水坝、电站、桥梁等大型工程建设项目，大多数情况下，由未在当地登记的办公室（经理办、代表处、项目部）实施和管理项目，已构成生产经营属性，属于国际标准意义的直接投资活动。D：拥有移动设备（如船舶、航空器、天然气和石油钻探设备、铁路车辆等）并经营