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国际结算第五章托收-.ppt
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1、第五章 托收2024/5/21 周二1本章目录第一节 托收的概念第二节 托收的规则第三节 托收方式的应用2024/5/21 周二2一、托收的定义委托收款。根据贸易合同规定,卖方在装货后为了向国外买方收取货款,按发票货值开出汇票,或随发票及其他货运单据,委托当地银行向卖方所在地的有关银行要求买方按期按额付款,这种行为称为托收。第一节 托收的概念2024/5/21 周二3托收也指债权人(出口商)为向债务人(进口商)收取款项,出具债权凭证(票据)委托银行代为收款的一种结算方式。逆汇。卖方卖方卖方当地银行卖方当地银行买方当地银行买方当地银行买方买方1.凭单委托收款凭单委托收款2.请求代收货款请求代收货
2、款3.交单代收货款交单代收货款2024/5/21 周二4金融单据:汇票、本票、支票或其他用于取得付款的类似凭证商业单据:发票、运输单据、物权单据或其他类似单据,或不属金融单据的其他单据国际结算中的单据2024/5/21 周二5主要当事人:(1)委托人(2)托收行(3)代收行(4)付款人可能的当事人:(1)提示行(2)需要时的代理二、托收的当事人二、托收的当事人2024/5/21 周二周二6(1 1)委托人)委托人开出汇票委托银行办理托收业务的出口商开出汇票委托银行办理托收业务的出口商也称出票人也称出票人卖方卖方卖方当地银行卖方当地银行买方当地银行买方当地银行买方买方1.凭单委托收款凭单委托收款
3、2.请求代收货款请求代收货款3.交单代收货款交单代收货款2024/5/21 周二周二7(2 2)托收行)托收行接受出口商委托的银行接受出口商委托的银行通常是出口商在其所在地开立账户的银行通常是出口商在其所在地开立账户的银行卖方卖方卖方当地银行卖方当地银行买方当地银行买方当地银行买方买方1.凭单委托收款凭单委托收款2.请求代收货款请求代收货款3.交单代收货款交单代收货款2024/5/21 周二周二8(3 3)代收行)代收行接受托收行委托向进口商收款的银行接受托收行委托向进口商收款的银行通常是托收行在进口商所在地的代理行或进通常是托收行在进口商所在地的代理行或进口商的往来银行口商的往来银行卖方卖方
4、卖方当地银行卖方当地银行买方当地银行买方当地银行买方买方1.凭单委托收款凭单委托收款2.请求代收货款请求代收货款3 交单代收货款交单代收货款2024/5/21 周二周二9(4 4)付款人)付款人进口商进口商商务合同中的债务人商务合同中的债务人卖方卖方卖方当地银行卖方当地银行买方当地银行买方当地银行买方买方1.凭单委托收款凭单委托收款2.请求代收货款请求代收货款3.交单代收货款交单代收货款2024/5/21 周二周二10(5 5)提示行)提示行向付款人提示,提交单据的银行向付款人提示,提交单据的银行也叫交单行,一般由代收行充当。当代收行与付款也叫交单行,一般由代收行充当。当代收行与付款人无账户关
5、系时,可能会委托与代收行有账户关系人无账户关系时,可能会委托与代收行有账户关系的付款人的往来银行充当提示行。的付款人的往来银行充当提示行。卖方卖方卖方当地银行卖方当地银行买方当地银行买方当地银行买方买方1.凭单委托收款凭单委托收款2.请求代收货款请求代收货款3 交单代收货款交单代收货款2024/5/21 周二周二11(6 6)需要时的代理)需要时的代理如果出现拒付事件,代为料理货物存仓、投保、运如果出现拒付事件,代为料理货物存仓、投保、运回或转售等事宜的人,一般为代收行回或转售等事宜的人,一般为代收行需要时:拒绝承兑或付款时需要时:拒绝承兑或付款时卖方卖方卖方当地银行卖方当地银行买方当地银行买
6、方当地银行买方买方1.凭单委托收款凭单委托收款2.请求代收货款请求代收货款3.交单代收货款交单代收货款需要时的代理需要时的代理出现拒付事件出现拒付事件2024/5/21 周二周二12三、托收的类型三、托收的类型光票托收光票托收跟跟单托收托收付款交付款交单承承兑交交单银银行行交交单单条条件件即期付款交即期付款交单远期付款交期付款交单付款时间付款时间2024/5/21 周二周二13光票托收:不附带商业单据的金融单据的托光票托收:不附带商业单据的金融单据的托收(如汇票、支票)。收(如汇票、支票)。由于没有代表物权凭证的运输单据,因此不由于没有代表物权凭证的运输单据,因此不涉及货权的转移或货物的处理,
7、银行业务简涉及货权的转移或货物的处理,银行业务简单。单。对出口商风险很大,只有在确信进口商能遵对出口商风险很大,只有在确信进口商能遵守买卖合同和及时付款的条件下才能这样做守买卖合同和及时付款的条件下才能这样做1.1.光票托收光票托收2024/5/21 周二周二14“单单”指商业单据(特别是代表物权凭证的指商业单据(特别是代表物权凭证的运输单据)运输单据)一手交钱一手交货一手交钱一手交货根据银行交单条件不同,跟单托收分为付款根据银行交单条件不同,跟单托收分为付款交单和承兑交单交单和承兑交单2.2.跟单托收跟单托收2024/5/21 周二周二15(1 1)付款交单()付款交单(D/PD/P)出口商
8、装运货物后将单据交给银行委托收款,并要出口商装运货物后将单据交给银行委托收款,并要求银行在买方付清货款后方可交付单据给买方。求银行在买方付清货款后方可交付单据给买方。特点:先付款,后交单。特点:先付款,后交单。对出口商的风险较小。对出口商的风险较小。即期付款交单:当代收行向进口商提示有关单据后,只要即期付款交单:当代收行向进口商提示有关单据后,只要单据合格,进口商必须立即付款赎单。单据合格,进口商必须立即付款赎单。远期付款交单:只要单据合格,进口商必须立即承兑汇票,远期付款交单:只要单据合格,进口商必须立即承兑汇票,待到付款到期日再付款赎单。这种方式会出现很多问题。待到付款到期日再付款赎单。这
9、种方式会出现很多问题。2024/5/21 周二周二16(2 2)承兑交单()承兑交单(D/AD/A)代收行向买方交付单据不以后者付款为条件,代收行向买方交付单据不以后者付款为条件,而仅以买方所做的承诺为条件。而仅以买方所做的承诺为条件。特点:先承兑,后交单。特点:先承兑,后交单。实质上是卖方对买方的赊销。实质上是卖方对买方的赊销。案例案例1 1,P82P822024/5/21 周二周二17四、托收业务的程序四、托收业务的程序委托人委托人(出口商)(出口商)付款人付款人(进口商)(进口商)托收行托收行(出口商所在地)(出口商所在地)代收行代收行(进口商所在地)(进口商所在地)1.1.发货发货2
10、2.委委托托8 8.结结清清4 4.提提示示5 5.赎赎单单6 6.交交单单结结清清3.3.寄送票据寄送票据7.7.汇交货款汇交货款2024/5/21 周二周二18一、托收委托指示一、托收委托指示1.1.托收申请书:托收申请书:委托人(出口商)与托收行之间的契委托人(出口商)与托收行之间的契据据需说明以下几点:需说明以下几点:(1 1)代收行的选定:可由委托人指定,托收行也可自由选择)代收行的选定:可由委托人指定,托收行也可自由选择(2 2)交单条件的选择:即期付款交单或承兑交单)交单条件的选择:即期付款交单或承兑交单(3 3)是否委托代收行做)是否委托代收行做“需要时的代理需要时的代理”及及
11、“需要时的代理需要时的代理”的权限的权限(4 4)拒付时是否要做成拒绝证书)拒付时是否要做成拒绝证书第二节第二节 托收的规则托收的规则2024/5/21 周二周二19(5 5)付款时间的附加规定:分期付款或逾期罚息)付款时间的附加规定:分期付款或逾期罚息(6 6)利息的处理)利息的处理(7 7)银行费用的处理:委托人或付款人支付)银行费用的处理:委托人或付款人支付(8 8)货款收妥后的处理:大额款项电汇划款。)货款收妥后的处理:大额款项电汇划款。2024/5/21 周二周二202024/5/21 周二周二222.2.托收指示书:托收指示书:托收指示书由托收行缮制,并附汇票和运输单据等托收指示书
12、由托收行缮制,并附汇票和运输单据等寄国外代收行。托收行和代收行之间关系的确立以寄国外代收行。托收行和代收行之间关系的确立以托收指示书为凭。托收指示书为凭。2024/5/21 周二周二23内容:内容:(1 1)关于托收行、委托人、付款人、提示行的详)关于托收行、委托人、付款人、提示行的详情情(2 2)托收金额及货币)托收金额及货币(3 3)所附单据及每一单据的份数)所附单据及每一单据的份数(4 4)据以取得付款及)据以取得付款及/或承兑的条款和条件或承兑的条款和条件(5 5)发生拒绝付款、拒绝承兑和)发生拒绝付款、拒绝承兑和/或与其他指示不或与其他指示不符时的指示符时的指示2024/5/21 周
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