上海财政支出绩效评价研究报告.doc

上海市财政支出绩效评价汇报

项目名称：合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程项目项目
评价类型：财政支出绩效事后评价
项目主管部门：上海市浦东新区合庆镇人民政府
项目实施单位：上海市浦东新区合庆镇区域发展办公室
委托单位：上海市浦东新区合庆镇人民政府
评价机构：上海宏大东亚会计师事务所

6月28日

目录
摘要 1
一、概述 1
二、评价结论和关键绩效 1
（一）评价结论 1
（二）关键绩效 1
三、经验、关键问题和提议 2
（一）关键经验及做法 2
（二）存在问题 3
（三）提议和改善方法 3
上海市财政支出绩效评价汇报 1
序言 1
一、项目基础情况 1
（一）概况 2
1. 立项背景及目标 2
2. 预算资金起源及使用情况 2
3. 项目完成情况 2
4. 组织及管理 3
（二）绩效目标 4
1. 总目标 4
2. 阶段目标 4
二、绩效评价工作情况 5
（一）绩效评价目标 5
（三）绩效评价标准、评价方法等 6
（四）数据采集方法及过程 6
（六）绩效评价不足 8
三、评价结论和绩效分析 8
（一）评价结论 8
1. 评价结果 8
2. 关键绩效 10
（二）具体绩效分析 11
1.项目决议类指标 11
2.项目管理类指标 12
3.项目绩效类指标 15
四、关键经验及做法、存在问题和提议 20
（一）关键经验及做法 20
（二）存在问题 21
（三）提议和改善方法 21
五、其它需说明问题 21

摘要

一、概述
受上海市浦东新区合庆镇人民政府委托，上海宏大东亚会计师事务所负担“合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程”项目标绩效评价工作，绩效评价时段为1月1日至12月31日。评价组根据经上海市浦东新区合庆镇人民政府认可，并经过教授评审绩效评价工作方案，经过财务检验、业务步骤检验、问卷调查及座谈会和访谈和汇报撰写等步骤，完成了此次绩效评价工作。

二、评价结论和关键绩效
（一）评价结论
根据绩效评价工作方案，评价工作组依据项目实施管理及完成情况，对照评分标准，对绩效评价指标逐项进行考察、对比、计算和分析，最终得出项目综合评分为88分，其中“项目决议(A类）”指标得10分，“项目管理（B类）”指标得25分，“项目绩效类（C类）”指标得53分，评分结果属于“良”。

（二）关键绩效
合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程项目标完成情况以下：
(一） 项目完成绩效目标，整体成效显著。上海市浦东新区合庆镇人民政府以保护水资源、防治水污染、改善水环境、修复水生态为关键任务，以中小河道“拆违、疏浚、清障、面洁、岸绿、截污、水达标”为基础要求，已立即充足完成了项目目标。现阶段工程还未完工决算，依据工程部门上报数据，具体完成情况以下：完成高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程，治理河道中心长度35005米，疏浚河道土方453079平方米，新建箱涵4座，新建插板桩结构1275米，完成木桩修复10300米，种植陆域绿化69070 平方米，清理有害水生植物17278.5平方米，完成岸坡整理161910平方米，和增加白洋滩工程。
(二） 项目管理规范，经费控制有效。 “合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程”项目总经费预算5,204.95万元，现阶段工程还未完工决算，依据工程部门上报数据，估计支出5,204.95万元。上海市浦东新区合庆镇人民政府依据项目内容，严格规范立项、实施、验收管理，确保经费控制有效，项目按期完成。

三、经验、关键问题和提议
（一）关键经验及做法
经过和上海市浦东新区合庆镇人民政府相关责任人访谈、对轮疏河道周围居民问卷调查、及其它资料取证后，我们认为上海市浦东新区合庆镇人民政府在以下几方面工作较为完善：
首先，建立了较为科学合理项目管理制度，对工程项目立项、项现在期审批、工程招投标、建设施工管理、验收移交工作等关键步骤均作了明确要求；建立健全了项目资金管理措施，对资金支付使用制订了健全审批支付步骤，上述项目、财务管理制度均得到良好实施。
其次，在工作中坚持以保护水资源、防治水污染、改善水环境、修复水生态为关键任务，以中小河道“拆违、疏浚、清障、面洁、岸绿、截污、水达标”为基础要求，合庆镇水环境质量得到了深入巩固和提升，生态环境也深入提升。依据对轮疏河道周围居民进行满意度调查问卷表明，大部分居民对河道轮疏工程后河道通畅情况、河水生态改善情况、河岸整齐情况、整体生态提升情况全部比较满意；对镇政府开展河道轮疏工作大多居民全部表示很满意。轮疏河道周围居民生活生态环境得到了深入提升，所以公众满意度较高。

（二）存在问题
1.河道治理工程后续管理制度不完善
河道在完成治理轮疏工程后，仍需要进行后续日常养护工作，包含：对河道通畅维护，如严禁违法填堵、非法捕捞；对河水生态环境养护，如污水排放管理、有害水生植物去除；对河岸环境维护，如陆域绿色植物养护，垃圾或违法建筑管理等。河道后续养护工作有利于河道整改项目标可连续发展，但合庆镇人民政府相关河道后续管理制度还不完善。

（三）提议和改善方法
1.建立健全河道治理后续管理措施
河道在完成治理轮疏工程后，仍需要进行日常后续养护工作，包含：对河道通畅维护，如严禁违法填堵、非法捕捞；对河水生态环境养护，如污水排放管理、有害水生植物去除；对河岸环境维护，如陆域绿色植物养护，垃圾或违法建筑管理等。河道整改工作需要连续后续养护工作以促进河道治理项目标可连续发展，所以应该建立健全后续管理制度，以确保后续管理工作得以有效实施。

上海市财政支出绩效评价汇报
沪宏会师报字[]第HZD号

序言
我们接收上海市浦东新区合庆镇人民政府委托，负担“合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程”项目标绩效评价工作。
依据上海市浦东新区合庆镇人民政府工作职能要求，紧密结合《相关同意实施合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程批复》（浦环境保护市容〔〕460号）和《相关同意调整合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程部分工程内容批复》（浦环境保护市容〔〕831号）落实，以“深入加强河道治理，预防河道黑臭，确保河道水系通畅，提升水体自净能力”为目标，上海市浦东新区合庆镇人民政府开展“合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程”项目。经过对该项目标绩效评价，能够深入加强和规范项目专题资金管理工作，增强专题资金支出规范性和合理性，发挥公共财政资金对项目标促进和推进作用，提升专题资金支出效益和效果。

一、项目基础情况
（一）概况
1. 立项背景及目标
深入加强河道治理，预防河道黑臭，确保河道水系通畅，提升水体自净能力，是上海市“十三五”计划和发展关键内容，也是历届政府民生工程关键组成部分。为深入落实落实党十八大精神和中央相关改善民生要求，为加强浦东新区河道环境质量，以保护水资源、防治水污染、改善水环境、修复水生态为关键任务，以中小河道“拆违、疏浚、清障、面洁、岸绿、截污、水达标”为基础要求，合庆镇开展了一系列河道治理工程项目，深入巩固和提升合庆镇水环境质量，提升生态环境。

2. 预算资金起源及使用情况
项目总预算为5,204.95万元，由新区补助3,556.60万元、镇自筹1,648.35万元。现阶段工程还未完工决算，依据工程部门上报数据，具体资金情况以下：
金额单位：万元
序号
项目明细
预算资金
实际决算 金额
实际支出金额
1
工程费用
4,810.80
5,204.95
5,204.95
2
其它费用
394.15

累计
5,204.95
5,204.95
5,204.95

3. 项目完成情况
序号
实施内容
计划量
完成量
完成百分比
备注
1
治理河道条段数
83条
83条
100%

2
治理河道中心长度（米）
35005m
35005m
100%

3
疏浚土方
453079㎡
453079㎡
100%

4
新建插板桩
1275m
1275m
100%

5
新建木桩
500m
500m
100%

6
木桩修复
10300m
10300m
100%

7
新增箱涵
4座
4座
100%

8
陆域绿化
69070㎡
69070㎡
100%

9
水生绿化
17278.5㎡
17278.5㎡
100%

10
岸坡整理
161910㎡
161910㎡
100%

11
白洋滩工程
白洋滩工程
白洋滩工程
100%

4. 组织及管理
1）组织机构
(1) 主管单位：上海市浦东新区合庆镇人民政府
关键职责包含：根据河道建设操作程序申报项目建设手续，完成项目标招投标工作，并根据工程计划组织项目标实施；负责办理包含河道管理范围内建设项目施工方案审核、河道临时使用许可等手续行政许可办理；对河道疏浚淤泥处理，做好过程监督，加强泥库管理。
(2)项目施工单位：上海南汇水利市政工程
关键职责包含：为合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道进行轮疏工程。
（3）项目监理单位：上海宏渠工程咨询监理
关键职责包含：对工程施工、工程质量、进度控制，协议管理、信息管理、安全管理，协调业主和施工单位关系，保修阶段工程施工监理。

2）项目管理组织架构、项目具体实施步骤
“合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程”项目，系依据4月上海市浦东新区环境保护和市容卫生管理局批复文件，在镇政府指导下主动实施。镇政府针对本项目设置项目推进小组，项目由区域发展办公室责任人担任组长，负责项目可行性方案审核、项目标工程监督、加强项目标管理、和落实后续养护管理工作；组员负责开展招投标工作、根据工程计划开展项目标实施、办理行政许可证、负责项目资料搜集整理工作等；现场项目经理负责项目现场质量、安全、造价、进度等协调工作。

3）管理实施情况
依据检验档案资料结果，归档资料有《财政支出项目绩效目标申请表》、招投标文件、项目合相同，资金使用均经过审批步骤，项目根据管理措施实施。

（二）绩效目标
1. 总目标
为加强浦东新区河道环境质量，以保护水资源、防治水污染、改善水环境、修复水生态为关键任务，以中小河道“拆违、疏浚、清障、面洁、岸绿、截污、水达标”为基础要求，深入巩固和提升合庆镇水环境质量，提升生态环境。

2. 阶段目标
（1）业绩目标
1）河道中心长度35005m；
2）河道疏浚土方453079m3；
3）新建箱涵4座；
4）新建插板桩结构1275m；
5）新建木桩结构500m；
6）木桩修复10300m；
7）种植陆域绿化69070m2；
8）水生植物17278.5m2；
9）岸坡整理161910m2；
10）新增白洋滩工程，包含岸坡整理957平方米，种植岸坡绿化957平方米，陆域绿化160平方米，DN300双壁缠绕管35米，窨井2座，道路修复96平方米及水生态修复工程。

（2）效果目标
1） 改善排水条件；
2） 提升水体自净能力；
3） 发挥河道综合功效；
4） 建立长久有效管理制度。

二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目标
经过项目绩效评价，深入加强和规范“合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程项目”项目专题资金管理工作，增强专题资金支出规范性和合理性，发挥公共财政资金对“合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程项目”项目标促进和推进作用，提升专题资金支出效益和效果。

（二）绩效评价工作方案制订过程
前期经过查看相关资料对“合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程项目”项目标基础情况进行了解后，和上海市浦东新区合庆镇人民政府相关管理人员进行交流、讨论绩效评价工作内容、工作方向和工作方法，了解项目绩效评价工作相关问题及工作开展背景、目标等相关内容。经过查阅档案资料、对项目实地考察等初步活动进行基础资料搜集取证。
结合初步了解情况和绩效评价相关要求制订具体工作方案，然后和合庆镇人民政府相关工作人员进行协调沟通确定后续工作开展具体时间。

（三）绩效评价标准、评价方法等
依据绩效评价基础原理、评价对象和范围，结合项目特点和绩效目标，确定项目绩效评价指标体系。
评价人员依据指标体系表、基础表和问卷调查和访谈取得资料，对指标体系各个指标进行评价打分。
依据评分情况，评价人员进行分析判定，综合评价项目绩效，得出评价结论。
根据逻辑分析法设计评价指标体系表，包含项目决议、项目管理和项目绩效三部分内容，围绕项目专题资金使用和项目实施各个步骤，表现从投入、过程到产出绩效逻辑路径，客观分析项目标产出和结果。评价指标体系重视指标内在逻辑性，评价方法科学性和可操作性。

（四）数据采集方法及过程
依据既定工作方案，评价工作正式展开。评价工作关键包含以下多个方面：
1.财务检验和业务步骤检验
（1）制度检验，由合庆镇人民政府提供对应管理制度和财务制度，查看是否含有对应项目管理制度和资金、财务管理制度并对其制订相关规章制度健全性、合规性进行检验。
（2）财务检验，关键方法是获取“合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程” 项目经费明细账，检验其相关原始财务资料检验上述资料合规性，并查看其是否符合项目预算批复或协议要求用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
（3）档案资料查阅，对项目档案进行查阅统计，检验其业务步骤是否符合对应项目管理措施。

2.问卷调查
（1）调查对象：对高科东路以北、和G1501以西河道周围居民进行问卷调查。
（2）调查目标：以轮疏河道周围居民满意度为调查目标。
（3）调查内容：包含对河道轮疏后河道通畅、河水生态、河岸整齐、生态环境提升情况等评价。
（4）调查方法：
问卷调查包含以下多个阶段： 1)调查问卷设计； 2)实地调查阶段； 3)问卷统计处理、分析阶段；4)汇报调查结果阶段。
问卷由评价工作组组织发放和回收，发放问卷100份。

3.座谈会和访谈
为了全方位了解上海市浦东新区合庆镇人民政府“合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程”项目推进和项目管理实施情况，评价工作组结合座谈会和访谈形式开展评价工作。
（1）座谈会：邀请上海市浦东新区合庆镇人民政府相关人员参与座谈会，评价工作组提问、参与人员展开讨论，了解项目标完成情况、公众对河道轮疏工作满意程度、和对项目完成后效果评价，对项目以后开展提出经验和提议。
（2）访谈：和上海市浦东新区合庆镇人民政府管理人员、业务人员、财务人员进行访谈，对在财务资料、档案资料中发觉问题进行了解沟通，并以书面形式统计。

（五）绩效评价实施过程
此次绩效评价实施过程中，上海市浦东新区合庆镇人民政府和评价工作组亲密配合，使得绩效评价工作能够顺利开展。
在评价实施早期，上海市浦东新区合庆镇人民政府向评价组提供了工作计划、项目档案资料、管理制度和财务制度，并和评价工作组进行沟通，方便评价组了解项目概况和对基础资料搜集。
在评价工作组查看相关财务资料和档案资料后，由上海市浦东新区合庆镇人民政府发出邀请通知，组织开展项目座谈会，并对项目进行实地检验和问卷调查。
在汇报阶段，评价组助理人员对资料初步整理，检验核实基础表，编制评价底稿；项目经理草拟评价汇报、汇总分析资料；项目组组长审核修改，出具正式汇报，完成此次绩效评价工作。

（六）绩效评价不足
无。

三、评价结论和绩效分析
（一）评价结论
1. 评价结果
根据绩效评价工作方案，评价工作组依据项目实施管理及完成情况，对照评分标准，对绩效评价指标逐项进行考察、对比、计算和分析，最终得出项目综合评分为88分，其中“项目决议(A类）”指标得10分，“项目管理（B类）”指标得25分，“项目绩效类（C类）”指标得53分，评分结果属于“良”。

一级指标
权重
二级指标
权重
三级指标
细化权重
得分
A 项目决议
10
A1 项目立项
6
A11立项依据充足性
3
3
A12项目立项规范性
3
3
A2 项目目标
4
A21绩效目标合理性
2
2
A22绩效指标明确性
2
2
B 项目管理
25
B1 投入管理
9
B11预算合规性
3
3
B12预算实施率
3
3
B13专款专用率
3
3
B2财务管理
6
B21财务管理制度健全性
2
2
B22资金使用合规性
4
4
B3 项目实施
10
B31项目管理制度建设和实施情况
4
4
B32协议管理情况
4
4
B33招投标实施情况
2
2
C 项目绩效
65
C1 项目产出
28
C11整改河道长度完成率
3
3
C12河道疏浚土方完成率
3
3
C13新建插板桩护岸完成率
3
3
C14新建仿木桩护岸完成率
3
3
C15木桩修复完成率
3
3
C16种植陆域绿化完成率
3
3
C17水生植物清理完成率
3
3
C18岸坡整理完成率
3
3
C19白洋滩工程完成率
4
4
C2 项目效益
27
C21河道轮疏达标率
3
3
C22对河道轮疏情况满意度
6
4
C23对河水环境改善满意度
6
4
C24对河岸环境整齐情况满意度
6
4
C25对整体生态环境改善满意度
6
4
C3可连续和影响力
10
C31建立长久有效管理制度并实施
6
2
C32受益群体满意度
4
2
合 计
100
88

2. 关键绩效
我们认为除本汇报第四部分/（二）所述存在问题以外，本项目基础完成了预算批复关键内容，项目实施过程规范，管理制度健全，基础达成了以下绩效目标。
(一）项目完成绩效目标，整体成效显著。上海市浦东新区合庆镇人民政府以保护水资源、防治水污染、改善水环境、修复水生态为关键任务，以中小河道“拆违、疏浚、清障、面洁、岸绿、截污、水达标”为基础要求，已立即充足完成了项目目标。现阶段工程还未完工决算，依据工程部门上报数据，具体完成情况以下：完成高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程，治理河道中心长度35005米，疏浚河道土方453079平方米，新建箱涵4座，新建插板桩结构1275米，完成木桩修复10300米，种植陆域绿化69070 平方米，清理有害水生植物17278.5平方米，完成岸坡整理161910平方米，和增加白洋滩工程。
(二）项目管理规范，经费控制有效。“合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程”项目总经费预算5,204.95万元，现阶段工程还未完工决算，依据工程部门上报数据，估计支出5,204.95万元。上海市浦东新区合庆镇人民政府依据项目内容，严格规范立项、实施、验收管理，确保经费控制有效，项目按期完成。

（二）具体绩效分析
1.项目决议类指标
一级指标
权重
二级指标
权重
三级指标
细化 权重
得分
A 项目决议
10
A1 项目立项
6
A11立项依据充足性
3
3
A12项目立项规范性
3
3
A2 项目目标
4
A21绩效目标合理性
2
2
A22绩效指标明确性
2
2
合 计
10
10
具体绩效分析：
A11立项依据充足性，权重3分:
依据财政支出项目绩效目标申请表，项目立项符合《相关同意实施合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程批复》（浦环境保护市容[]460号）、《相关同意调整合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程部分工程内容批复》（浦环境保护市容[]831号）、和《上海市河道管理条例》要求，得2分；而且项目立项和上海市浦东新区合庆镇人民政府职责亲密相关，得分1分。
该指标累计得3分。

A12 项目立项规范性，权重3分:
“合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程”项目根据《中国预算法》程序申请立项，符合其组织管理步骤要求，得2分；项目属于基础建设工程类项目，由办公室编写申请表，经由办公室领导审阅和办公室会议等程序，得分1分。
该指标累计得3分。

A21绩效目标合理性，权重2分:
“合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程”项目关键目标是为加强浦东新区河道环境质量，以保护水资源、防治水污染、改善水环境、修复水生态为关键任务，以中小河道“拆违、疏浚、清障、面洁、岸绿、截污、水达标”为基础要求，深入巩固和提升合庆镇水环境质量，提升生态环境。目标符合上海市浦东新区合庆镇人民政府关键职责和长久计划，得2分。
该指标累计得2分。

A22绩效目标明确性，权重2分:
“合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程”项目根据投入管理、财务管理、项目实施、项目产出、项目效益、可连续和影响力将绩效目标细化分解为具体绩效指标，得1分；并经过清楚、可衡量指标给予表现，得1分。
该指标累计得2分。

2.项目管理类指标
一级指标
权重
二级指标
权重
三级指标
细化权重
得分
B 项目管理
25
B1 投入管理
6
B11预算合规性
3
3
B12预算实施率
3
3
B2 财务管理
9
B21专款专用率
3
3
B22财务管理制度健全性
2
2
B23资金使用合规性
4
4
B3 项目实施
10
B31项目管理制度建设和实施情况
2
2
B32招投标实施情况
4
4
B33协议管理情况
4
4
合 计
25
25

具体绩效分析：
B11预算合规性，权重3分：
“合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程”项目预算明细符合《中国预算法》要求，得2分；而且符合《合庆镇财政资金管理措施》要求，得1分。
该指标得3分。

B12预算实施率，权重3分：
“合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程项目”实施期间为1月-12月，项目标预算资金为5,204.95万元，现阶段工程还未完工决算，依据工程部门上报数据，估计支出5,204.95万元，经计算，预算实施率为100%，该指标得3分。

B21专款专用率，权重3分：
“合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程项目”项目估计支出5,204.95万元，全部项目资金支出均在会计科目中设置项目名称进行核实，达成专款专用，经计算，专款专用率为100%，该指标得分3分。

B22财务管理制度健全性，权重2分:
依据镇政府提供《合庆镇财政资金管理措施》,管理措施对财政经费管理制度进行了建立，得1分；资金管理措施中明确了镇政府财务管理制度，包含预算申报、审批、支出等步骤，得1分。
该指标得2分。

B23资金使用合规性, 权重4分:
依据获取合庆镇人民政府会计账册，查看其相关凭证，资金使用符合《合庆镇财政资金管理措施》经费管理措施要求，得1分；资金使用有完整审批程序和手续，得1分；项目资金实际支出用于河道轮疏工程相关支出等，符合项目标要求用途，得1分；项目资金实际支出不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，得1分。
该指标累计得4分。

B31项目管理制度建设和实施情况, 权重2分:
依据查看合庆镇人民政府内部管理制度，镇政府已制订了《合庆镇政府采购管理措施（试行）》、《合庆镇人民政府协议管理措施（试行）》、《合庆镇财政预算单位资金收支管理措施（试行）》、《合庆镇招标管理措施》、《合庆镇建设工程项目管理措施》等管理措施，项目管理制度健全，包含项目标关键步骤，如镇政府各部门项目职责确立、项目立项、项现在期审批、工程招投标、建设施工管理、验收移交工作等。项目根据镇政府所制订管理措施进行严格实施。
该指标得2分。

B32招投标实施情况，权重4分:
依据查看合庆镇人民政府内部管理制度，镇政府已制订了《合庆镇招标管理措施》，招投标制度健全，要求了需要招投标支出金额、和招投标程序步骤，得2分；依据查看项目档案资料，合庆镇人民政府根据招标管理措施，对工程项目中金额在20万元以上支出进行了招投标，得2分。
该指标得4分。

B33协议管理情况，权重4分:
依据查看合庆镇人民政府内部管理制度，镇政府已制订了《合庆镇人民政府协议管理措施（试行）》，协议管理制度健全，要求了协议内容协商、确定、审查、报批、立案、签署、保管等步骤程序，得3分；依据查看项目档案资料，合庆镇人民政府根据协议管理措施，对工程项目中所签署协议进行严格管理，得1分。
该指标累计得4分。
3.项目绩效类指标
一级指标
权重
二级指标
权重
三级指标
细化权重
得分
C 项目绩效
65
C1 项目产出
28
C11整改河道长度完成率
3
3
C12河道疏浚土方完成率
3
3
C13新建插板桩护岸完成率
3
3
C14新建仿木桩护岸完成率
3
3
C15木桩修复完成率
3
3
C16种植陆域绿化完成率
3
3
C17水生植物清理完成率
3
3
C18岸坡整理完成率
3
3
C19白洋滩工程完成率
4
4
C2 项目效益
27
C21河道轮疏达标率
3
3
C22对河道通畅情况满意度
6
4
C23对河水环境改善满意度
6
4
C24对河岸环境整齐情况满意度
6
4
C25对整体生态环境改善满意度
6
4
C3可连续和影响力
10
C31建立长久有效管理制度并实施
6
2
C32受益群体满意度
4
4
合 计
65
53

具体绩效分析：

C11整改河道长度完成率, 权重3分:
依据合庆镇河道轮疏工程计划，工程计划整改河道长度35005米，实际完成河道整改35005米，经计算，整改河道长度完成率100%，该指标得3分。

C12河道疏浚土方完成率, 权重3分:
依据合庆镇河道轮疏工程计划，工程计划完成河道疏浚土方453079平方米，实际完成河道疏浚土方453079平方米，经计算，河道疏浚土方完成率100%，该指标得分3分。

C13新建插板桩护岸完成率, 权重3分:
依据合庆镇河道轮疏工程计划，工程计划新建插板桩护岸1275米，实际完成1275米，经计算，新建插板桩护岸完成率100%，该指标得分3分。

C14新建仿木桩护岸完成率, 权重3分:
依据合庆镇河道轮疏工程计划，工程计划新建仿木桩护岸500米，实际完成500米，经计算，新建仿木桩护岸完成率100%，该指标得分3分。

C15木桩修复完成率, 权重3分:
依据合庆镇河道轮疏工程计划，工程计划完成木桩修复10300米，实际完成10300米，经计算，木桩修复完成率100%，该指标得分3分。

C16种植陆域绿化完成率, 权重3分:
依据合庆镇河道轮疏工程计划，工程计划种植陆域绿化69070平方米，实际完成69070平方米，经计算，种植陆域绿化完成率100%，该指标得分3分。

C17水生植物清理完成率, 权重3分:
依据合庆镇河道轮疏工程计划，工程计划清理水生植物17278.5平方米，实际完成17278.5平方米，经计算，水生植物清理完成率100%，该指标得分3分。

C18岸坡整理完成率, 权重3分:
依据合庆镇河道轮疏工程计划，工程计划完成岸坡整理161910平方米，实际完成161910平方米，经计算，岸坡整理完成率100%，该指标得分3分。

C19白洋滩工程完成率, 权重4分:
依据合庆镇河道轮疏工程计划，工程计划完成岸坡整理957平方米，种植岸坡绿化957平方米，陆域绿化160平方米，DN300双壁缠绕管35米，窨井2座，道路修复96平方米及水生态修复工程，实际均已完成，经计算，白洋滩工程完成率100%，该指标得分4分。

C21河道轮疏达标率, 权重3分:
依据合庆镇河道轮疏工程计划，工程计划对高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道进行轮疏工程。依据查看验收资料，实际83条中条河道已经完成轮疏工作并达标。经计算，河道轮疏达标率100%，该指标得分3分。

C22对河道通畅情况满意度, 权重6分:
评价工作组经过对问卷调查统计，在问卷调查包含对轮疏工作后河道通畅情况（如：是否有违法填堵或非法捕捞等）满意度调查。经过对100份问卷调查统计，满意度计算=（“很满意”数7*1+“满意”数45 *0.8+“比较满意”数46*0.6+“较不满意”数2 *0.4+“不满意”0*0.0）*100%=71.40%，该指标得4分。

C23对河水环境改善满意度, 权重6分:
评价工作组经过对问卷调查统计，在问卷调查包含对轮疏工作后河水生态情况（如：是否有有害植物及污水直排等）满意度调查。经过对100份问卷调查统计，满意度计算=（“很满意”数32*1+“满意”数37 *0.8+“比较满意”数31*0.6+“较不满意”数0 *0.4+“不满意”0*0.0）*100%=80.20%，该指标得4分。

C24对河岸环境整齐情况满意度, 权重6分:
评价工作组经过对问卷调查统计，在问卷调查包含对轮疏工作后河岸环境整齐情况（如：是否有垃圾堆物及违法建筑）满意度调查。经过对100份问卷调查统计，满意度计算=（“很满意”数27*1+“满意”数33 *0.8+“比较满意”数40*0.6+“较不满意”数0 *0.4+“不满意”0*0.0）*100%=77.40%，该指标得4分。

C25对整体生态环境改善满意度, 权重6分:
评价工作组经过对问卷调查统计，在问卷调查包含对轮疏工作后整体生态环境提升情况满意度调查。经过对100份问卷调查统计，满意度计算=（“很满意”数43*1+“满意”数22 *0.8+“比较满意”数35*0.6+“较不满意”数0 *0.4+“不满意”0*0.0）*100%=81.60%，该指标得4分。

C31建立长久有效管理制度并实施, 权重6分:
依据查看合庆镇人民政府项目资料，镇政府在完成河道轮疏工作后会对河道进行后续养护管理工作，但项目后续养护工作等相关管理制度不完善。所以该指标得2分。

C32受益群体满意度， 权重4分:
评价工作组经过对问卷调查统计，在问卷调查包含对合庆镇人民政府开展河道整改轮疏工作满意度调查。经过对100份问卷调查统计，满意度计算=（“很满意”数69*1+“满意”数22 *0.8+“比较满意”数9*0.6+“较不满意”数0 *0.4+“不满意”0*0.0）*100%=92.00%，该指标得4分。

四、关键经验及做法、存在问题和提议
（一）关键经验及做法
经过和上海市浦东新区合庆镇人民政府相关责任人访谈、对轮疏河道周围居民问卷调查、及其它资料取证后，我们认为上海市浦东新区合庆镇人民政府在以下几方面工作较为完善：
首先，建立了较为科学合理项目管理制度，对工程项目立项、项现在期审批、工程招投标、建设施工管理、验收移交工作等关键步骤均作了明确要求；建立健全了项目资金管理措施，对资金支付使用制订了健全审批支付步骤，上述项目、财务管理制度均得到良好实施。
其次，在工作中坚持以保护水资源、防治水污染、改善水环境、修复水生态为关键任务，以中小河道“拆违、疏浚、清障、面洁、岸绿、截污、水达标”为基础要求，合庆镇水环境质量得到了深入巩固和提升，生态环境也深入提升。依据对轮疏河道周围居民进行满意度调查问卷表明，大部分居民对河道轮疏工程后河道通畅情况、河水生态改善情况、河岸整齐情况、整体生态提升情况全部比较满意；对镇政府开展河道轮疏工作大多居民全部表示很满意。轮疏河道周围居民生活生态环境得到了深入提升，所以公众满意度较高。

（二）存在问题
1.河道治理工程后续管理制度不完善
河道在完成治理轮疏工程后，仍需要进行后续日常养护工作，包含：对河道通畅维护，如严禁违法填堵、非法捕捞；对河水生态环境养护，如污水排放管理、有害水生植物去除；对河岸环境维护，如陆域绿色植物养护，垃圾或违法建筑管理等。河道后续养护工作有利于河道整改项目标可连续发展，但合庆镇人民政府相关河道后续管理制度还不完善。

（三）提议和改善方法
1.建立健全河道治理后续管理措施
河道在完成治理轮疏工程后，仍需要进行日常后续养护工作，包含：对河道通畅维护，如严禁违法填堵、非法捕捞；对河水生态环境养护，如污水排放管理、有害水生植物去除；对河岸环境维护，如陆域绿色植物养护，垃圾或违法建筑管理等。河道整改工作需要连续后续养护工作以促进河道治理项目标可连续发展，所以应该建立健全后续管理制度，以确保后续管理工作得以有效实施。

五、其它需说明问题
无。

上海宏大东亚会计师事务所
6月28日