管理财务处流程图分析模板.doc

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六、财务处
1、报销步骤

原始凭证，由经办人员、验收人员、本单位责任人签字
（科研经费、学科建设经费由项目责任人签字）
按报销项目分别到下列业务主管部门签字或盖章
加 班 费
职员培训
临时工工资
江宁补助
探亲路费等
科研专案评审费咨询劳务费
开 题 费
专案结算费

硕士助教
助 管 费
教授督导费

学生实习
兼课酬金
课件劳务费

固定资产
登 记
财务处会计核实
审 核
超万元经财务处长签字
编制记账凭证
交报销人署名
复 核
是否包含银行
转账结算
出纳按记账凭证付款或用银行支票支出（本市购物1000元以上用转账支票支付），受票人须在支票存根上签字
原始凭证
退报销人

2、借款步骤

在校教职员、硕士、博士后人员
填写一式三联借款单由经借人、本单位责任人署名（科研经费、
学科建设经费由项目责任人签字）（万元以上需财务处长签字）

差旅费借款：
注明出差事
由、地 点、
人数、天数
维修经费：
附相关维
修协议
科研委外借款：
凭盖有“河海大
学科技协议章”
委外协议原件
材料设备购置借款：
科研经费购置需附
协议、专题经费购
需附预算或批件
实习经费借款：
需教务处签字
实习计划
财务处会计核实科审核
出 纳
支付款项

3、领用支票步骤
（1）领用 （2）销支票
领用人于10日内持原始凭证、支票存根，由经办人、验收人、单位责任人署名
财务处会计核实科
审核、编制记帐凭证
出　　　纳
销　支　票
填写河海大学支票领用申请（注明用途、限额等），由领用人、本单位责任人署名
出 纳
签发支票，领用人在
支票薄署名
财务处会计核实科
科长审核
（超万元财务处长签字）

4、核实科零星交款步骤
由经办人员到相关部门开具交款通知单
凭缴款通知到财务处会计核实科审核
窗口开具财务收据，由审核人员填制
收款凭证
持收款凭证到出纳处交款
凭加盖财务专用章收据到相关部门
办理业务

5、办理科研经费本步骤

项目责任人到财务处会计
核实科确定科研款
项目责任人或经办人到科技处填写科研到款通知单
财务处会计核实科依据科技
经费通知单、汇款单、发票
开具科研经费本

6、后勤集团支票领用步骤图

支票领用人依据领用内容，填制领用支票单报部门主管同意
报主管副总经理审核并同意
报后勤集团财务部部长
审核并同意
到出纳处领用支票
（转帐支票要注明限额）

7、后勤集团借款步骤图

各类借款全部必经办理借款手续，并经主管副总经理同意

工程预付款
工程协议、完备借款手续

其它借款
　出纳付款，付款若为支票，
受票人须在票根上签字
是否超出5000元
后勤集团财务部长审核
审核人员审核

　　　　　　　　　　　　是

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　否

8、后勤集团财务部报销步骤图
是否超出5000元
报销人依据原始凭证填制相关报销凭证
报销单位责任人（各单位一支笔审批）签字认可
财务部审核人员审核其报销内容及金额
审核人员依据报销凭证填制记账凭证，进行电算化操作
出纳依据审核无误、手续齐备会计凭证付款
奖金、
效益
工资
及临
时工
工资
报人
事部
审核
立案
财务部
部长审核
固定
资产、
招待
费等
特殊
性开
支报
主管
总经
理、
副总
经理
同意

　是

　　 否

9、出版社报销、借款、领款步骤

到出版社财务科填制报销凭单或
借款单或领取稿酬标准通知单
社长审批、签字
出版社财务科审核、编制记账凭证
出纳凭审核后记账凭证付款或开具
银行支票，受票人签字

10、产业财务科工作步骤

原始凭证，由经办人、验收人签字，
企业责任人审批
产业财务科审核、编制账凭证
出纳依据记账凭证付款（现金或支票），
受票人须在支票存根上签字

11、基建财务办理暂付款步骤
（1）借款
在校教职员人员
填写河海大学借款凭证，由借款人、基建处责任人署名，专题资金由项目责任人署名
基建材料、设备
借款、工程配套
基金借款、代扣
代缴借款等。
专题资金差旅费
借款：外地出差
申请单或会议通知

专题资金设备购置
借款：资金预算
审　　　核
出　　　纳

（2）结账

借款人持原始凭证和借款单、材料验收单及固定资产验收单、经费本
编制记账凭证、退回借款单或开取收据
出　　　纳
出纳收回借款

12、基建财务领用、销支票步骤
（1）领用 （2）销支票
经办人员

领用人持原始凭证，由经办人、单位责任人署名
审核、编制记账凭证
出 纳
销支票
经办人员
填写河海大学基建支票领用单，注明用途、限额、收款单位等，由领用人、基建处责任人（或项目责任人）署名
审 核
出 纳
签发支票，领用人
在支票薄署名

13、医院财务科借款、报销工作步骤
（1）借款
　职员在外医院住院需要借款，凭住院通知单、本单位领导签字；学生住院经本单位领导签字
医院院长审核、签字
医院财务科审核、编制记账凭证（职员借款
交押金20%，离休干部交押金10%）
出纳付款

（2）职员医药费报销

职员凭医院药费发票到医院（每七天二、四）
医院院长审核计算机打报销单
医院财务科审核、编制记账凭证
出　纳　付　款

（3）幼稚园报销凭证

由经办人、幼稚园领导签字
医院财务科审核、编制记账凭证
出　纳　付　款

14、查阅会计档案步骤

出具查阅证实，注明查阅内容，所在单位盖章
到财务处电算化及
信息管理科登记
档案管理员指导
阅 檔

材料证实：
1、 近三年财务处出具
2、 以往年度档案馆出具
归还档案

15、查阅会计信息步骤

借由经办人员提出书面申请
经财务四处长签字
由信息员提供相关数据

16、发放工资步骤
每个月20日前人事处劳动工资科及各扣款部门将次月工资栏目调整通知书送财务处计划稽核科
若职职员资存折或银行卡遗失，立即到发卡银行挂失、补办，并将新工资存折账号等相关信息报送财务处计划稽核科
财务处计划稽核科调整计算当月工资、打印工资单
通知工商、华夏银行以工资实发数发放工资
职员每个月9以后可持存折或工资卡领取工资，
各单位到财务处稽核科领取工资单
在校园网上点击财
务处网站可查询个
人工资信息
工资扣款释疑到财务处计划稽核科查询
银行信息用卡在ATM机上发生吞卡，凭身份证ATM机所属银行营业网点领取

17、领取公积金、住房补助步骤

在职职员凭购房契约（十二个月以内）、贷款证实（每十二个月3月15日—6月15日）

离退休人员凭离退休证实
财务处计划稽核科查询、核实个人公积金账号、金额，职员填写领款单（购房人员公积金领取数以百元为单位；离退休人员全额领取）
财务处会计核实出纳处开出支票、支取申请书
职员持支票、支取申请书、房屋契约、贷款证实
离退休证实到建行鼓楼支行（山西路68号）领取
银行回单交回给财务处会计核实科出纳处

18、教职员、博士后、硕士办理离校手续及财务事项步骤
教职员、博士后、硕士持离校通知单

医院财务科
审核、签字

财务处会计核实科审核、签字

财务处计划
稽核科审核、签字
处长室审核、盖章

19、科研营业税退税步骤
科技处转送南京市技术市场技术协议认定表
依据认定表准备相关协议、退税年度开具
技术交易发票复印件（一式三份）
将完整退税材料于每十二个月1月20日之前
送交南京市地税鼓楼区分局
市地税调查、审核后下达营业税退税批复通知书
营业税税款退回学校
税款分配至各相关项目经费本

20、学生缴费步骤

新生入课时，由计划稽核科统一办理用于缴纳学费建行龙卡
学生若丢失龙卡，持本人身份证、学生证到建行鼓楼支行（山西路68号）办理挂失、补办手续。办卡时必需申明：1、办理是河海大学缴纳学费龙卡；2、新卡内信息要和原卡一一对应
学生将应缴费用存入已办好建行龙卡中
财务处经过银校联网系统进行扣费
财务处于每个月月末将学生欠费信息通知相关单位
学生从各学
院教导员处
查询欠费信息
财务处按时提供已缴清当年学杂费学生收据
各学院教导员依据财务处计划稽核科通知
到财务处领取学生学费收据
学生到各院教导员处领取学费收据

21、硕士助学金发放步骤
计划稽核科按硕士院提供学生
名单和招商银行提供卡号，计算
当月助学金、打印学生名单
通知招商银行以助学金实发数发放
学生每个月15以后可持招行卡领取助学金

注：银行卡在ATM机上发生吞卡，凭身份证到ATM机所属银行营业网点领取银行卡
遗失，立即到招商银行挂失、补办，并将新卡卡号等相关信息报送计划稽核科。