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某酒店财务工作步骤

一、厅面收银工作程序
  餐厅收银工作是统计餐饮营业收入第一步，也是财务管理关键步骤之一。它要求每一名收银员熟练地掌握自己工作内容及工作程序，并利用于工作中，真正地起到监督、把关职能作用，为下一步财务核实奠定良好基础。其工作内容关键包含：
（一）班前准备工作
     1、餐厅收银员依据排班表班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督实施，并编排报表。
     2、收银员和领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必需办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。
     3、领取该班次所需使用帐单及收据，检验帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监督实施。
     4、检验电脑系统日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不按时，应立即通知领班进行调整，并检验色带、纸带是否足够。
     5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，方便立即处理。
（二）正常操作工作程序
     1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检验点菜单上人数、台号是否统计齐全，如统计不全则退回服务员。
     2、当点菜单人数、台号统计齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用；然后将客人人数、台号和客人所点食品、饮料内容及数量依据电脑菜单键输入。输入完成后即可等候客人结帐。
（三）结帐工作步骤
     1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。
     2、客人要求结帐时，收银员依据厅面人员报结台号打印出暂结单，厅面人员应先将帐单查对后签上姓名，然后凭帐单和客人结帐。假如厅面人员没署名，收银员应提醒其署名。
     3、客人结帐现付，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联结帐单交回客人，第一联结帐单则留存收银员。
     4、客人结帐是挂帐，则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单全部交收银员处理。
     5、结帐时客人出示优惠卡（或厅面管理人员给客人打折）要求打折时，厅面人员应将优惠卡（或管理人员署名）和两联帐单交收银员按程序办理打折，假如厅面人员只将一联帐单交收银员，收银员能够不给办理。
     6、作废或修改帐单时应由相关人员说明作废或调整原因，并签上姓名，在由厅面管理人员证实后，将修改单和作废单（两联）交收银员送财务部审计审核。
     7、因为种种原因，客人需要滞后结帐，须先请厅面管理人员认可担保，然后将其转入财务部应收帐款。
     8、宾馆总经理、副总经理招待客人或销售部人员，经领导同意招待用户时须使用内部帐单，帐单请领导签字后转入财务部审计审核。
     9、收银员在本班次营业结束，后应做单班结帐；在本日营业工作结束后，应做总班结帐。仔细查对当日用餐情况及收入情况，并填写“东（西）园餐厅查对表”。
（四）单、总班结帐
    在每班结束后，要做单班总结；在当日业务结束后，要做总班结帐。直接点击“单。总班结帐”按钮，电脑会自动总结营业收入并产生若干报表，依据所需，打印出报表。
（五）当日、历史帐目查询
    “当日帐目查询”是指未平帐和最近三天帐目，直接点击“当日帐目查询”按钮，电脑会自动查找出所需帐目。
    “历史帐目查询”是指以前产生帐目，操作方法同上。
（六）发票管理
     1、每位收银员领用发票由本人保管及核销，不得由她人代领和代核销，核销时作废页号折开，其作废号码要填入发票封面背后发票检验统计栏内。
     2、填制发票金额要凭客人联消费单金额填制（经办人在发票相关项目中要签上姓名全称），其客人消费单要贴附发票存根联后面。
     3、核销发票时发觉存根联没附上客人联消费单或发票不连号，经管人除要写上书面说明书附贴上，还要负担由此而产生一切经济损失。
     4、丢失发票要立即以书面汇报上报财务部，丢失发票申明作废登报费要由经管人负责。
（七）作废帐单管理
收银员当班结束时对于经过电脑操作统计调整单、作废单等全部应送审计稽核。作废单必需由领班以上署名证实注明作废原因。如事后发觉有错，但又查不到保留帐单，其经济责任应由收银当事人负担，同时还要追究销毁单原因。
（八）现金、支票、信用卡收款程序
    1、现金
      1）收现金时应注意分辨真伪和币面是否完整无损。
      2）除人民币外，其它币别硬币不接收。
    2、支票
     收取支票应检验是否有开户行帐号和名称，印鉴完整清楚，通常印鉴是一个公章二个私章以上。如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相符，并在背书留下联络人姓名和联络电话。本宾馆不接收私人支票，如由宾馆经理以上人员担保接收支票，该支票出现问题由担保人负担一切责任。
    3、信用卡
     1）收授信用卡时，应先检验卡使用期和是否接收使用范围内信用卡、查核该卡是否以被列入止付名单内，（如刷错信用卡纸、过期、止付期及非接收范围内信用卡银行一律拒收。
     2）客人结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人署名，认真查对卡号，使用期和署名应和信用卡一致，正确无误后撕下持卡人存根联随同帐单交客人。
     3）持卡人如没有入住本宾馆或先离店，代她人付款须请持卡人在签购单上先署名，填写付款确定书，收银员应认真查对卡号和署名，按预住天数估计金额授权，取得授权后，在签购单边缘注明“已核”字样签上经办员姓名，写上授权金额和授权号码。
     4）信用卡超出限额一律要致电银行信用卡授权中心或经过EDC取得授权，如实际消费超出授权金额应再补授权，一笔消费只能用一个授权码，多个授权码应分单套购，方可接收使用。
     5）签购金额如超出授权金额10%以内，原授权码仍可使用，不须再授权。
（九）下班时现金及帐单交接程序
     1、现金交接程序
    餐厅收银员编制汇报完成后，将所收现金数额分别填写在现金袋上，然后将现金装入袋内。要求内装现金和现金袋上统计金额一致，并在现金收入交收统计簿上签字，办理现金交接手续。在收银员监督下将现金袋放入保险柜中，当收银员下班时，由接收人一一清点现金口袋及查对现金袋上金额和现金交收统计簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内署名，A，B，C，D班以这类推，手续不变，直到第二天总出纳清点为止。
     2、客帐单交接程序
    客帐单交接程序分为两类：一类是已使用，将已使用过客帐单按次序号排好，用客帐单分配表包捆好，放到指定位置，供夜间核数员审核用；另一类是未使用过，要检验一下和已使用过客帐单最终一张是否有连号，无误后，办理退还手续。在餐厅收银客帐单领用登记簿退回处签字。以下班次继续使用时在领用栏内签字办理交接手续，当日工作结束时，应将未使用客帐单退回主管处，并办理退回签字手续。
（十）台球厅工作程序
     1、当客人到台球厅打球消费时，收银员接到服务员传输信息后，开出收费结算单，注明客人开始消费时间、所用台球桌号，并在打卡机上打上开单时间，并在记录表中做好统计。
     2、客人结帐时，收银员要在结算单上注明截止时间，客人打球应收银项，加上其它消费款项，最终应收金额和客人结帐，并在打卡机上打出结帐时间，并在记录表中做好登记统计。
     3、无偿接待：依据宾馆制订无偿接待实施。总经理接待，由总经理在接待单上署名确定。假如不能立即署名，由部门经理替换接待，由部门经理先在接待单上署名并注明接待内容，部门经理在第二天，将手续补齐后交财务审计处审查，假如不补签，将视同本人消费，在其当月工资中扣除；假如总经理打电话到康乐部通知接待客人，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。
     4、在使用结算单和酒水单过程中，注意单据要连码使用，修改及作废单据、单据传输要严格根据单据使用管理要求方法实施。切记每次结帐全部要凭结算单才能和客人结帐。
     5、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按要求办理好交款交单程序。
（十一） 游泳馆工作程序
     1、游泳票、记次卡及年卡由收银员按不一样价格，向财务票证管理员领取。收银员在当班结束后，填写缴款凭证时，要将当班销售游泳票（记次卡、年卡）号码、数量及金额在备注栏中注明清楚。当领取票卡售完后，凭缴款凭证第一联，向票证管理员核销原领取票卡，再重新领取票卡销售。
     2、设置“游泳馆记录表”。
        序号：是根据当日客人消费次序进行排号；
        类型：指客人消费是门票、记次卡或年卡；
        号码：指客人使用票或卡号码；
        数量：指客人共消费了多少人次；
        金额：指销售不一样票或卡不一样价格；
        卡使用次数：指记次卡消费是第几次消费及所剩次数；
        衣柜号码：指由康乐服务员发给客人衣柜钥匙号码；
        进馆时间：指客人进馆时间；
        客人署名：指年卡客人消费时客人署名；
        查对署名：指由康乐领班以上人员，证实年卡客人或无偿接待客人核实署名；
        备注：指统计特殊情况注解。
        注意：本表一式两联，当日营业结束后，由收银员和康乐部进行查对，
查对无误后，双方共同署名确定；一份交财务审计查对，另一份由康乐部留存核查。
     3、康乐收银员要认真填写当班销售及受理票和卡按表中内容，注意票和卡号码和卡使用次数。
     4、客人衣柜钥匙由康乐服务员保管发放，康乐服务员接到收银员传输过来票和卡时，将衣柜钥匙发给客人，并将钥匙号码对照收银员填写票或卡填入表中。
     5、客人使用赠票时，收银员收到票后，在票面上写上“作废”字样并注上日期，当班结束后，将赠票交财务审计查对审查。
     6、受理年卡时，通常要求客人在记录表上署名确定，假如客人没署名，必需由康乐部当值领班以上人员署名证实。
     7、无偿接待：依据宾馆制订无偿接待实施。总经理接待，由总经理在接待单上署名确定。假如不能立即署名，由部门经理替换接待时，由部门经理先在接待单上署名，并注明接待内容；部门经理应在第二天，将手续补齐后交财务审计处审查，如不补办手续，将视同本人消费并在其当月工资中扣除；假如总经理打电话到康乐部通知接待客人，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。
     8、钥匙交接：客人游泳冲洗完后，由康乐部更衣室服务员将客人衣柜钥匙交到服务台服务员处，在双方交接钥匙时，必需办理填写“钥匙交接表”（一式两联），财务收银员要起到监督作用，并在表上署名证实；当日营业结束后，将此单一联连同记录表一起交财务审计查对，一联由康乐部留存备查。
     9、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按要求办理好交款交单程序。
（十二）保龄球馆工作程序
     1、客人进馆消费打球时，预先交押金，由收银员开出“押金收条”（一式三份），将第二联交球馆服务员作为开道凭据，第三联交客人留底。
     2、球馆服务员接到收银员传输“押金收条”后，注上开道时间及球道号，并给客人开道打球。
     3、假如客人消费金额超出“押金收条”上押金，由球馆服务员通知客人到收银处并再次交纳押金后，才能给继续消费。
     4、客人打完球后，球馆服务员在“押金收条”上注明结束时间，并写明客人所打局数及消费金额，将“押金收条”第二联交给收银员结帐。
     5、收银员接到球馆服务员传输结帐信息后，收回客人留底第三联“押金收条”，依据客人消费项目及消费额开出结算单，并和客人结帐。结算单一式四联，填写时必需一起填写，不得分别填写。
     6、假如客人押金多于实际消费，结帐时须退款给客人，由厅面管理人员署名证实后，交收银员办理退款手续。
     7、用于开“押金收条”押金单和结算单必需联码使用，填写时必需按单据内容及客人消费项目规范填写，不得随意修改及作废单据。修改或作废结算单必需由收银员写明原因，并由厅面管理人员及收银领班以上人员证实。
     8、无偿接待：根据宾馆制订无偿接待措施实施。总经理接待时，由总经理在接待单上署名确定。假如不能立即署名，由部门经理替换接待，由部门经理先在接待单上署名并注明接待内容，部门经理在第二天将手续补齐后，交财务审计处审查；假如不补办，将视同其本人消费，并在其当月工资中扣除；假如总经理打电话到康乐部通知接待客人，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。
     9、客人购置月卡、优惠卡时，需填写四联结算单据，注明卡号、起止时间，并让客人署名。
    10、客人持月卡消费时，需填写结算单，注明卡号、使用次数，并有客人署名。接待员凭结算单直接给客人开局。
11、客人使用赠票，收银员收到票时在票面上写上“作废”字样并注上日期，当班营业结束后，将赠票交财务审计查对审查。
    12、当班结束营业后，填写营业缴款凭证，按要求办理交款交单程序。
（十三）棋牌室工作程序
     1、当客人到棋牌室打球消费，收银员接到服务员传输信息后，开出收费结算单，注明客人开始消费时间、所用房间号及不一样桌类收费，并在记录表中做好统计。
     2、客人在打牌过程中，发生其它消费，由服务员开出酒水单，注明客人消费项目、应收取金额及房间号，将酒水单传输给收银员和其对应收费结算单一起和客人结算。
     3、客人结帐时，收银员要在结算单上注明截止时间，客人消费应收款项，和客人结帐后，在记录表中做好登记统计。
     4、无偿接待：依据宾馆制订无偿接待实施。总经理接待，由总经理在接待单上署名确定。假如不能立即署名，部门经理替换接待，由部门经理在接待单上署名，并注明接待内容；部门经理在第二天将手续补齐后，交财务审计处审查，如不补办手续，将视同本人消费，并在其当月工资中扣除；如总经理打电话通知康乐部接待客人，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。
     5、在使用结算单和酒水单过程中，单据要连码使用，修改及作废单据、单据传输要严格根据单据使用管理要求实施。切记每次结帐时，全部要凭结算单才能和客人结帐。
     6、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按要求办理交款交单。
二、前厅收银工作程序
    前厅收银服务工作，直接表现饭店服务水平，所以，要求每一名收银员熟练地掌握自己工作内容及工作程序，作到结帐工作忙而不乱，资金收回正确无误，立即和营业部门沟通，掌握第一手资料，其关键工作内容包含:
（一）班前准备工作
     1、前厅收银员按时到岗签到，由前厅收银员领班监督实施，并编报考勤表。
     2、清点上一班转来周转金，多种资料齐全后，在登记簿上签字办理转交手续。
     3、领用前厅收据，检验次序号，如有缺号、短页应立即退回；下班时，未使用收据应办理退回或转交手续。
     4、阅读主管留言记事本，注意主管提出问题，在该班工作中加以纠正。
（二）原始单据使用：
     1、预收房金收据：此单据连号三联。当客人入住付费后，开出此单据，第一联留存；第二联交给客人；第三联同原始订房单一起，放在客人帐单里。（注：在收取散客客人房金时，需多收一天房费为住房押金。假如需要钥匙押金、长话押金亦用此单，中国长途100元，国际长途 1000元）。
     2、杂项收费单：此单据共两联，用于客人在宾馆内无原始单据消费凭证，如预收冰箱费等。开出此单据时，需要注明收费名称及收取日期，并请客人签字。第一联留存；第二联放在客人帐单里。（注：此单据必需有客人签字）假如客人入住时结清此项费用，则无须开出此份单据，而需开出发票并写明客人交费项目、起始日期，将发票“第三联”和客人帐单放在一起。
     3、发票：当客人结清相关费用时，需将发票第三联撕下，和客人原始帐单放在一起（会议代表自付帐目标发票之第三联，则需统一保留在会议帐单内）。
     4、备用金：分为两类情况，第一类：收银员收入比备用金多押金时，下班时和当班次单班结帐单放在一起，投入保险柜中；第二类收银员本班次退款大于收银，即已动用备用金时，下班时应将本班次单班结帐单和剩下备用金一起转入下一班次，直到能够补够备用金时为止。
     5、结帐单：
     （1）客人结帐时，打印出“汇总帐单”，请客人签字后和客人帐单放在一起保留。
     （2）当班次结束时，由各收银员打印出“收银员帐目明细表”和本人本班次结清客人帐单归放一起，单独放置在对应帐单夹里，以供当日夜审审核。
     6、信用卡、外币、支票传输：由接班收银员核查（金额、号码、使用期）后负责签收，同时传输人和接收人共同署名后认可。要尤其注意支票和信用卡使用期（对于预收长包房客人信用卡必需一月一结帐，不得出现信用卡过期；支票如有签发日期则签发日起10天内有效）。
     7、电脑班次更换：本班次结束前，打印出“今日收银员帐目明细表”、“单班帐目明细表”和“单班结帐单”，立即退出个人操作号。
(三)、配累计算机操作时要求
接待员每日早班在中午 12:00，中班在18:00，夜班在 23:30之前核准计算机房态，由当班领班抽查。如经当日夜审审查明，确属房态不准造成计算机多加房费，责任归当班接待员。
     1、接待员每日夜班须核查当日入住客人登记信息（姓名、进离店日期、房价、签证使用期、帐务是否超限），尤其对于长包房客人签证加以核查，填写客人信息表，为次日早班催促客人，补登新信息。
     2、早班接待员每日十二点半左右打印出当日“应离未离客人表”，立即催客人办续住手续。
     3、收银员每日打印两份单班帐单，由每日夜班整理当日四班次单班结帐单及总班结帐单，并分别放入帐夹内。
     4、结帐时以电脑为准。如客人或收银员出现任何疑问时，应请机房人员或当日领班签字后调整计算机。
     5、必需加强对拖欠帐款催收。当日应离未离来宾由接待员通知客人办理续住手续；首次出现欠款客人，由早班收银员依据夜班提供“挂帐超限表”填写催款单，通知到客人本人，此事由早班领班负责落实；对于连续三次出现超限客人，早班领班出具名单，交大堂付理报保卫部进行封门处理。
（四）、发票、兑换水单作废帐单管理
     1、发票管理
     1）每位收银员领用发票由本人保管及核销，不得她人代领和代核销。领用发票第一本使用完后，要立即送财务部核销，再领用第二本备用；核销时作废页号折开，其作废号码要填入发票封面背后发票检验统计栏内，以这类推。
     2）填制发票金额要凭客人联消费单金额填制（经办人在发票相关项目中，要签上姓名全称），客人消费单要附在发票副联后面。
     3）核销发票时，如发觉发票副联没附上客人联消费单或发票不连号时，经管人除要附上书面说明，还要负担由此而产生一切经济损失；
     4）丢失发票要立即以书面形式上报财务部，丢失发票申明作废登报费用由经管人负责。
     2、兑换水单管理
     1）兑换水单由本人领用和保管，用完45套后，要立即到出纳处再领，由出纳员依据收银员上交报表和水单负责核销。
     2）依据客人要求兑换外币要辩别真假，按金额填写水单。填写时，一式三联，写明外币金额、币别，按当日汇率折算人民币金额，日期及经办人，并请客人署名，注明外币编号，写明房号和证件号码；水单不得涂改，兑换时不得不开水单，私自套换外币者作严厉处理；遗失兑换水单视同套换外币处理。
     3）作废水单必需一式三联注明作废，并由领班以上证实署名并上交出纳处核销。
     3、作废帐单管理
     1）收银员当班结束时，对于经过电脑操作统计调整单、作废单等全部应送审计稽核，作废单必需由领班以上人员署名证实，注明作废原因。
     2）如事后发觉有差错，但又查不到保留帐单，其经济责任应由收银当事人负担，同时还要追究原因。
（五）、现金、信用卡、支票收受程序
     1、现金
     1）收现金时，应注意分辨真假、币面是否完整无损；外币应确定币别，按当日汇率折算，缺角和被涂划显著外币拒收（马币、新加坡币不能有裂痕，日元、美金不能有缺角）；除人民币外，其它币别硬币不接收；
     2）除兑换台币须致电到中行计划科查询汇率外，其它只接收汇率表范围内外币。
     2、信用卡
     1）收授信用卡时，应先检验卡使用期和是否在接收使用范围内信用卡，查核该卡是否已被列入止付名单内（刷错信用卡单、过期、止付期及非接收范围内信用卡一律拒收）。
     2）客人结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人署名，认真查对卡号，使用期，署名应和信用卡一致。正确无误后，撕下持卡人存根联，随同帐单交客人。
     3）代她人付款，而持卡人没有入住本宾馆或先离店，须请持卡人在签购单上先署名，填写付款确定书。收银员应认真查对卡号和署名，按预住天数估计金额授权，取得授权后，在签购单边缘注明“已核”字样签上经办员姓名，写上授权金额和授权号码。
     4）信用卡超出限额，一律要致电银行信用卡授权中心或经过EDC取得授权，如实际消费超出授权金额应再补授权，一笔消费只能用一个授权码，多个授权码应分单套购，方可接收使用。
     5）签购金额如超出授权金额10％以内，原授权码仍可使用，不须再授权。
     3、支票
     1）收银员当班接收客人使用支票时，应用大写在支票填上使用年、月、日（假如当日不解缴银行可填为次日日期），填上“××宾馆”收银人名称，其它项目均按要求填入（避免遗失被盗用）。
     2）填写支票一律用黑色钢笔墨水填写；（不得用其它颜色水笔或圆珠笔）。
     3）小写金额前一位必需写上币号“￥”，以防涂改；
     4）汉字大写金额数字；一律用正楷字或行书字书写，不得任意自造简化字；大写金额数字到元或角为止，在“元”或“角”字以后应写“整”或“正” 字；大写金额数字有分，分字后面不写“整”字、大小写金额不得涂改，印鉴不可反复，一经涂改，该支票立即作废；如因收银员填错支票，一律由收银员负责催换支票，直至收到款为止。
     5）收取支票时，应检验是否有开户行帐号和名称，印鉴完整清楚，通常印鉴是一个公章二个私章以上，如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相符，并留下联络人姓名和联络电话；本宾馆不接收私人支票，如由宾馆经理以上人员担保接收支票，该支票出现问题时，由担保人负担一切责任。
（六）、下班前现金及未使用收据交接程序
    前厅收银员结帐工作完成后，将所收现金，在现金袋上分别填写，然后将现金装入袋内。要求内装现金和现金袋上统计金额一致，并在现金收入交接统计簿上签字，办理现金交接手续，并在接班人监督下将现金袋放入保险柜中；当交班人下班时，由接班人一一清点现金口袋，查对现金袋上金额和现金交收统计簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内签字。A，B，C，D班依次类推，手续不变，直到第二天总出纳清点前为止。
（七）、客房订金处理程序
    宾馆对于已签协议长住户，依据协议具体内容，预收六个月至十二个月房租订金，作为抵消长住户房租费用。依据权责发生制会计核实标准，将已收客房订金分期表现在客房帐上；当宾馆财务部收到一笔订金时，前厅收银也对应地做一笔增加，当客人入住时，以月为核实期，根据房租金额将预付订金转入在客房帐上，由此房租费用和订金相互抵消，使房租客帐单为零。
（九）、外币兑换工作程序
     1、兑换周转金出入库程序
    依据宾馆和银行签署代兑换外币业务协议内容要求。银行地域分行向宾馆提供一定数量兑换周转金，由兑换领班专员管理，单设保险柜，并建立严格出入库手续，确保外币兑换工作顺利进行。外币兑换周转金通常天天入库一次，出库二次。每笔金额出入库全部要做到签字手续齐全，正确无误。
     2、兑换前准备工作程序
     1）收银员天天早上要按时收听并录音中国银行公布外汇牌价，立即更改当日外汇牌价表。
     2）领用当日所使用兑换水单，检验是否连号，是否有短号现象，并办理领用手续。
     3）领用并配置大小面值兑换周转金，办理出库手续。
     3、外币兑换及承付现金程序
     1）问候：先生/小姐/女士，您好！请问您换钱吗？
     2）当客人兑换时，首先请客人出示护照或其它证件，方可填写水单。
     3）经办人接到客人填好水单时，应注意检验客人国籍、姓名、护照号码、房间号码、兑换外币金额等内容是否填写齐全，判定识别真假外币，通常旅行支票，全部要检验支票及水单签字和支票背书是否一致。检验后，由经办人依据中国银行卖价或现钞价，核实成外汇人民币转交复核员，经复核员再次审核无误后，即可承付现金交经办人。经办人接现金后，复核承付现金是否正确，无误后连同水单一起呈交客人。
     4）问候：先生/小姐/女士，请您查收，欢迎您下次再来。
     4、外币兑换营业日报表编制程序
    当一笔兑换业务完成时，由复核员将水单号码，兑换外币种类及金额分别填写在兑换营业日报上，编表要求是：
     1）根据水单次序号码一一填写；
     2）外币现金、支票分别填写；
     3）每笔现金、支票金额分别以现钞价或卖价等于兑换外汇人民币金额。
     5、兑换员下班前，外币及周转金交接程序：
     1）外币交接程序：兑换营业日报表编制完成后，兑换员应将外币日报表包捆好装入现金袋内封好，并在口袋封口处签上自己名字，放在指定保险箱内，待第二天领班查处、清点、汇总。
     2）兑换周转金交接程序：当A班下班后将兑换周转金余额清点好转交给B班兑换员，并办理交接签字手续。当B班工作结束时，将兑换周转金余额清点好装入现金袋内，袋内现金应和现金袋上统计及兑换营业日报表周转金余额一致，和外币现金袋一同放到指定保险箱内。
（十）、超定额客房挂帐催款程序
    根据宾馆要求，对凡超客房挂帐5000元以上住店客房，每星期要进行两次催款。催款程序为：
     1、打印一份超定额客房挂帐清单。
     2、在明细清单上注明客人离店日期。
     3、取消长住户超定额挂帐，待月结帐一次发单催款。
     4、对持信用卡客人，如费用发生额超出该信用卡最高限额，应和信用卡企业联络要授权号码，此客人不列为发单催款之内。
     5、编制来宾欠款明细表，转交前厅部经理查阅来宾欠款表，前厅经理依据客人情况，决定实际发单催款名单。由收银主管签发催款通知书，假如客人仍不付款，则由财务经理签发催款通知书。
（十一）、客人保险箱使用程序
    首先由客人填写保险箱统计卡，将房间号码及姓名填写在该卡上，经前厅收银员检验无误后，将保险箱钥匙号码填写在该卡内，待客人把钱、物放入保险箱以后，立即锁好箱门，将钥匙交给客人。当客人要求打开保险箱时，要在登记卡背后栏内逐项登记，登记内容：开箱时间、房间号码、客人签字等。客人签字要和登记卡正面签字一致，方可取出钱物。当客人退还保险箱钥匙时，立即注销登记卡。
三．收入审计工作程序
    收入核数工作是在收银夜审工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反应到财务帐户中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银工作内容及工作程序，以正确方法考评营业收入情况，并将应收款立即收回，使资金得到正常使用。其工作内容关键包含：
(一)夜审班前准备
    班前必需了解日审工作相关交班事宜,检验打印机和电脑是否正常,从审
箱中将各营业点缴款凭证和帐单分类,关键有三部分:   
     1、前台客房结帐单及收银日报表。
     2、餐厅缴款凭证及帐单包含：东园餐厅、西园餐厅。
     3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。
（二）夜审工作步骤
     1、查看收银员缴款凭证，同电脑报表查对：审计员要查看缴款凭证各类明细填写同电脑报表是否一致，假如数据有修改，收银员应说明原因。没有收银机缴款凭证，要统计附件单数据和收银员填写缴款凭证是否相符。
     2、打印出“今日入住客人汇报”，依据入住汇报，审核今日入住每一间房房价输入和开房单上价格是否一致，折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审汇报交日审处理。
     3、打印出“今日非平帐离店报表”，审核非平帐离店原因，确定责任人。
     4、打印出“今日调整帐目表”审核调整帐目标原因，调整帐目单需责任人签字。
     5、查询各收费点转帐是否正确：将每一笔转帐（未结帐部分）帐单上客人署名同开房单上客人署名及电脑统计进行查对，查看是否相同、是否转错房间，假如是署名不一样，要提醒收银员结帐时注意；假如是转错房间，则要立即调整。
     6、打印出“今日离店客人汇报”（交日审查半天房费用）。
     7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺利进行做好准备。
     8、进入夜审数据统计：营业组审核（打印出营业点总班结帐表），完成预审汇报，完成自动过费，审核帐务汇报两遍，终审。
     9、数据整理。
    10、出具夜审报表：
     A、编制“××宾馆营业日报表”。
     B、编制“今日非平帐离店报表”、“今日调整报表”各一份。
     C、填写“夜间审计汇报表”：将夜审过程中发生每件事统计下来，需日审帮助处理要注明清楚，填写时要认真。
    11、当班结束：各项工作完成后，将资料进行整理分类后，交到日审办公室。
（三）日审工作步骤
      1、处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容
    天天接到“夜间审计汇报表”后，对遗留问题要立即处理；立即填写审计通知书，通知责任人所在部门主管，并负责落实处理，然后将处理情况写在通知书第一联上，最终将通知书编号存档，月底统计后，注上处理意见报财务送经理处理。
     2、帐单核销：接到收银员结帐单后，检验所付帐单是否齐全，然后根据帐单号码，在票证查对表上按号划销。如有缺号，调整作废单据手续不齐，要写入夜审汇报交日审处理。
     3、查对前台结帐处结帐单及收银员个人报表
    客房结帐单是由前台收银员为住店客人结帐所打印帐单，反应向客人收取房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表是反应该日所结房客帐（包含向客人收取现金、信用卡、支票、外汇、转会议帐）汇总表。
     4、查对餐厅结帐单：
     1）查对餐厅结帐单时应注意；帐单和附件单查对，点菜单中每一项全部要同电脑结帐单相查对，假如不符，要找收银员查明原因，并进行处理。附件单如有修改，应由修改人在单上说明修改原因，并由厅面管理人员署名证实，收银员应起监督作用。
     2）查对营业对帐表：要查看表中填写数据和收银员上缴附件单据中数据是否一致，查对表中收银员填写数据和厅面其它相关人员填写数据是否一致，如有不符，应立即向收银员查明原因并立即做出处理，确保营业收入正确反应。
     3）打折手续应完整：用宾馆优惠卡打折，要在帐单上注明卡号及客人署名；假如是宾馆管理人员为客人打折，要有管理人员署名并注明所打折扣。审计员在查对时，要注意收银员所打折扣是否正确，假如不正确，要找收银员查明情况，立即做出处理。
     4）无偿接待是否符合标准：各级管理人员在宾馆无偿接待，签单权限应对照各级管理人员权限表。查看各级管理人员是否在权限范围内签单接待，假如发觉接待超标，应立即找其补办手续，不然上报财务经理处理。
     5、查对其它部门缴款凭证及收费单：
    其它部门（包含康乐中心游泳馆、保龄球馆、棋牌室、台球厅，商务中心，咖啡厅 等）收银员在营业结束后，依据收银单汇总填制缴款凭证，缴款凭证各项金额和所附收费单金额累计应相符。
     1）收费单核销及管理：收费单必需按号次序使用，审计员对各部门每日交来收费单按号在“票证使用单”上逐张划销，发觉不联码使用，应向收费单使用人查询原因，立即催交。作废单必需有领班以上人员签字方可。
     2）查对商务中心缴款凭证：要查清收费单中各项收费项目金额正确性，定时到商务中心采集机器上数据，做到帐实相符。
     6、检验夜间审计人员制作各项营业报表：
    负责检验夜间审计人员所做各项报表正确性，如数据计算有误，应立即修改，并追究夜间审计员责任。
     7、审计主管同日审人员要常常到各营业点进行检验：
    检验收银员及厅面其它操作人员是否按规范程序操作，营业款是否如实反应，现金是否如实上缴。假如发觉收银员或其它操作人员不按规范操作，应立即纠正，并将情况及处理意见立即反应到部门经理和财务经理及质检部门，以预防情况再发生，确保宾馆不受损失。
     8、报表装订：
    按日期次序将“收银员操作统计”、“各收费点缴款凭证”和各收费点原始帐单装订成册，封面上注明起止日期存档。
（四）帐务处理工作步骤
     1、每日营业收入传票编制
    编制收入传票依据是每日销售总结汇报表和试算平衡表。
    收入凭证编制方法是：
借：应收帐款——客帐
    应收帐款——街帐——明细
    应收帐款——团体
    银行存款
         贷：营业收入
             应付帐—电话费     
     2、街帐、客帐分配表统计
    街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、职员私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员天天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。立即准备将费用统计到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。
     3、客人清算应收款后帐务处理
    客人接到宾馆催款通知后，要求在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便依据客人付款内容及金额，天天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该企业帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入统计表中。
     4、超60天应收款挂帐催款
    依据月结应收款对帐单统计及帐项，分析汇报内容。对通常超60天以上应收款挂帐用户，进行再次催款，催款前首先了解还未付款帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出问题要立即给回复，协商处理措施，为立即清算应收帐款排除障碍。
     5、负责将编制记帐凭证输入财务电脑系统。
四、成本及应付款组工作程序
    成本及应付款组是用好资金、管好资金关键机关。加强资金管理和监督，是成本核实员关键职责之一，每一名核实员要了解并掌握资金来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及利用。其工作关键内容有：
（一）支票领用及结帐
    采购员依据当日所采购具体内容，由采购部主管同意后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时，成本核实员要检验发票五大要素：A.发票签发日期；B.购货物名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。检验验货凭证和发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。
（二）每日银行支出数统计
    支出出纳员要将天天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票号码次序及转帐承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两联，