临渭区年产160吨葡萄酒厂项目可行性分析报告.doc

西北农林科技大学葡萄酒学院葡萄酒项目可行性研究报告题目：临渭区地区160吨/年葡萄酒项目可行性研究报告 渭南市临渭区160吨葡萄酒厂建设项目可行性研究1项目背景 1.1国内红酒市场分析 亚洲市场对精品葡萄酒的需求依然快速增长，没有出现任何放缓的趋势。从2007年香港废除酒税开始，其重要性不断上升，目前已经取代伦敦，成为仅次于纽约的全球第二大葡萄酒拍卖中心。近两年，中国人对红酒的需求呈几何式增长，而这个市场，正面对着数千年以来，中国人对红酒转变的最大机遇，中国的红酒商人们，正面对着数千亿计的潜力市场。2009年全年葡萄酒产量为96万吨，增速27.63%，较08年回升3.8个百分点。单月来看，葡萄酒12月产量为13.24万吨，同比上升72.78%，较11月的增速继续提升15个百分点。从2009年5月开始，葡萄酒的产量开始转正，进入四季度，葡萄酒的产量增速一度超过白酒，成为酿酒行业中的领头羊。近两三年，很多国内或国外的品牌正陆续的进入到中国市场。1.1.1 葡萄酒特有的产品功能及溢出效应，具有较强的竞争力葡萄酒是采用新鲜葡萄或葡萄汁经过发酵获得的高档饮品，含有人体所需的多种有机和无机的营养物质，如氨基酸、矿质元素（包括微量元素）和维生素等。在适量饮用的条件下，还具有防治心血管病等各种疾病，增强人体健康的功能，被微生物学家巴斯德认为是最健康、最卫生的饮料，是世界通畅型酒种之一。而且其特有的色泽、饮酒器具及品酒环境，使得饮用葡萄酒超出了葡萄酒本身的理化和感官功能，带给消费者更多的情感、艺术、文化及品位的溢出效应。随着人们健康意识的增强和人类文明的不断提高，这种集营养性、功能性、文化品位一体的饮料会使人们所乐于接受和消费，具有较强的产品竞争力。1.1.2符合国家产业政策，国家鼓励发展我国是一个白酒生产和消费大国，但白酒生产耗粮过量，每年耗粮2000多万吨，与我国人多粮少相矛盾。为此，国家酒类产业政策体系现在“四个转变”方针上，即“普通酒向优质酒转变，高度酒向低度酒转变，蒸馏酒向酿造酒转变，粮食酒向水果酒转变”。2002年国家经贸委又提出：重点发展葡萄酒、水果酒，积极发展黄酒，稳步发展啤酒，控制白酒总量。葡萄酒兼具发酵酒和果酒两大特征，受到了国家政策的重点支持。1.1.3葡萄酒产业具有改善农村生态环境，促进农村、农业发展的关联效益葡萄酒是以葡萄为原料的轻工产品，葡萄根系发达、耐干旱、耐贫瘠、适应性强，不仅能防风固沙，减少水土流失，还能够盘活贫瘠土地资源和闲置的土地资源，具有改善生态环境的关联效应。同时，发展葡萄酒产业链的重要组成部分，不仅有效地提高了产区农业的组织化程度，而且还可调整产区农业的组织化程度，而且还可调整农业结构，增加人民收入，具有显著的生态、经济、社会效应。葡萄酒产业关联度高，它将农业、轻工业等产业以产品深加工的方式链接起来，具有集一、二、三产业于一体的特色。首先是推动了酿酒葡萄种植业和葡萄酒工业的大发展。其次还带动了葡萄酒原辅料、制药、机械设备、制瓶业、印刷业、包装业、运输业、旅游业等相关产业的发展。1.2 项目来由我国葡萄的生产已经有几千年的历史了, 著名诗句“葡萄美酒夜光杯就是对葡萄酒最好的写照。1949 年新中国成立之前, 我国只有几个葡萄酒厂, 全国葡萄酒产量仅为200 吨。新中国成立后, 葡萄酒业作为第一个五年计划期间重点发展的工业获得了前所未有的发展, 1978 年全国葡萄酒产量达到614 吨。上世纪80 年代后我国葡萄酒市场进入了高速发展的时期, 1988 年全国葡萄酒产量达到30180 吨。随着我国人民生活水平的提高, 特别是中产阶层的发展壮大, 葡萄酒的消费量呈现快速增长的趋势, 在酒类消费中的比例不断提高, 成为同期食品饮料行业中成长速度最快的子行业。从1996 年至2004 年, 我国葡萄酒的产量从17 万吨增长36.7 万吨, 年平均增长率达11.3%, 2003 年产量增长13.3%, 2004 年产量增长17.6%. 据统计, 2004 年我国葡萄酒完成销售收入74.34 亿元, 比上年增长17.06%, 利润完成8.45 亿元, 同比增长为 12.07%.2005 年1 至6 月全行业实现销售收入近42 亿元,市场销售量约达20.5 万吨, 分别比2004 年同期增长20%和17.14%.目前, 葡萄酒产量超过万吨的企业已经达7 家, 销售收入超过亿元的企业有12 家。烟台张裕、天津王朝、烟台长城、沙城长城、华夏长城、烟台威龙和青岛华东等7 家企业的利税总额占本行业的87.66%。根据有关最新统计资料显示,2007 年中国葡萄酒产量约66.5 万吨, 同比增长37%, 创历史最高水平; 实现工业总产值150 亿元人民币, 同比增长22.8%; 实现利润人民币16 亿元, 同比上升23.6%, 增速较为稳定。全年产量中干葡萄酒占62%(约32.5 万吨)。国内6 家规模最大的葡萄酒生产企业合计产量占全国葡萄酒总产量的39.8%, 工业产值占行业工业总产值的51.1%。2007 年世界葡萄酒10 强中首次出现亚洲企业的身影, 张裕集团以6.95 亿美元销售收入, 位居全球第10 位, 成为亚洲首个跻身全球葡萄酒10 强的企业。王朝、长城等其它国内葡萄酒企业也进入快速增长阶段。近期内, 王朝将扩产至4 万吨, 长城也在建设新的扩产项目2 万吨, 张裕更是要保持其领先的地位积极扩产。与此同时，我国葡萄酒酿造技术在发展中也不断提高。高新技术和高科技设备在中国葡萄酒领域中得到了广泛的应用, 电脑控制成为葡萄酒酿造过程控制技术参数的必备手段, 主要关键工序基本实现了全自动微电脑控制。如真空气囊压榨机, 全自动控温发酵罐、制冷设备、先进的葡萄酒连续冷稳定性处理系统、超滤、无菌冷装瓶生产线等设备。高科技设备的应用, 既保证了产品质量, 又使我国葡萄酒的酿造技术立于时代的最高点。在不断用现代化设备武装企业的同时, 各企业非常尊重葡萄酒既现代又传统、既浪漫又古典的特性, 博采众长, 结合地域条件和品种特点, 对生产工艺不断改进和研究, 创造出了适合我国葡萄酒酿造的工艺技术路线, 实现了与国际接轨的目标9。由近几年国内的消费需求可以看出，随着生活水平的不断提高，人民对高品质生活的需求也日益增加，这就刺激了兼具健康与高雅特点的葡萄酒的快速消费，随之而来的是葡萄酒整个产业链迅猛发展。1.3 项目的目的和意义在项目评估与可行性研究中，其技术经济指标是其中极为重要的内容，因为它直接关系到项目投产后的经济效益。进行技术经济分析能够避免由于依据不足，盲目决策造成的失误。因此，工程项目的技术经济分析，对降低企业投资风险，提高企业经济效益有着积极的意义。本文将通过现有的技术经济分析手段及相关的工程经济理论知识来讨论建立一套适合于葡萄酒企业经济效益评估可行性及必要性的方案，从而向投资者提供如投资方向、运作方式、投资收益、投资风险等方面问题的参考性建议；同时可以帮助已投资决策者得出正确的结论性意见和项目选择建议，为决策者检验项目的经济可行性提供可靠依据。在做好葡萄酒项目经济评价工作的前提下，保证项目以最小的投资取得最佳的经济效果，这在项目投资决策和项目运作建设中具有十分重要的作用。2. 项目组成此工程项目包括发酵车间、储藏车间、实验室、办公楼、生活区、厂区、供水供电车间等方面。2.1 政策优势 为了最大限度地为投资者提供优惠政策，吸引区内外投资和加快西部开发建设，充分发挥地理优势，促进西部大开发，渭南政府制定了很多投资优惠政策，包括土地使用优惠政策、税收优惠政策等。2.2 气候、资源及地理优势临渭区地处东经1092310945和北纬34153545之间。东临大荔县、华县，西连西安市临潼区，南靠蓝田，北接富平、蒲城。南北长60公里，东西宽1432公里。总面积1254平方公里。23 地形地貌临渭区地形地貌南北差异明显,地势南高北低。以陇海铁路为界，铁路以南至秦岭北麓山脚下，为黄土台塬区，海拔600-800米；最南部为秦岭山区，为太华山北坡低山中山区，山岭起伏，沟谷纵横，形态破碎，岭高梁窄，陡崖兀立，水流湍急，海拔800-2200米，最高峰箭峪岭海拔2499米；陇海铁路以北为渭河冲积平原。渭河东西横贯全区，尤河、零河、赤水河三条河流由南向北呈“川”字型注入渭河，形成冲积平原、黄土台塬、丘陵沟壑、秦岭山地等地貌类型。2.4、气象、水文气候属暖温带半湿润大陆型季风气候区，年平均气温为13.6，1月平均气温-0.8，7月平均气温27.3；极端最高温39.6；极端最低温-11；10的积温4454。气温空间分布特点为：由北向南递减，南北相差1.6，东西差异不明显。全区年均降雨量560mm，降雨集中分布在六、七、八三个月，平均无霜期219天；年日照2277.2小时，年总辐射量118.64千卡/Cm2，大气湿润度0.7。主要的气象灾害有：干旱、阴雨、大风、干热风、霜冻等。3、社会经济情况查全区共辖22个乡镇，6个办事处，495个行政村，2604个村民小组，总人口88万人。人口密度670人/平方公里，其中农业劳动力31.3万人。全区2006年国民生产总值47.57亿元。全区人均粮食402公斤，人均纯收2322元。当地农民主要从事农业、林果业和畜牧业。4建设规模及产品方案年生产规模为年产160t赤霞珠干红葡萄原酒。工艺技术采用传统酿造方案。5 厂址条件5.1地理位置本酒厂建设在临渭区附近，占地面积约为1474平方米。其中车间面积为1024平方米，厂区占地450平方米。5.2工程地质与水文条件全球大部分适宜酿酒葡萄生长的地区都集中于南北纬38度-53度之间。我国主要的酿酒葡萄生长区包括环渤海湾地区、新疆甘肃地区、黄河故道地区等。临渭区地处东经1092310945和北纬34153545之间。东临大荔县、华县，西连西安市临潼区，南靠蓝田，北接富平、蒲城。气候属暖温带半湿润大陆型季风气候区，年平均气温为13.6，1月平均气温-0.8，7月平均气温27.3；极端最高温39.6；极端最低温-11；10的积温4454。气温空间分布特点为：由北向南递减，南北相差1.6，东西差异不明显。全区年均降雨量560mm，降雨集中分布在六、七、八三个月，平均无霜期219天；年日照2277.2小时。5.3 项目实施进度项目拟一年建成，当年投产，当年生产负荷达到设计能力的60%，第二年达到80%，第三年达到100%。生产期按17年计算，计算期为18年。6资源与能源研究6.1 葡萄资源研究 ： 厂址所在地区有丰富的葡萄资源，且有全国首个葡萄科技示范基地的违背葡萄产业园。6.2原材料及供应状况研究通过计算可知，在当地收购葡萄原料比自己建葡萄基地成本投入要高很多，所以酒厂的原料由自己的葡萄园提供。生产过程中所需的各种辅料都可以从当地相应的代理商处购得。6.3能源、水源供应状况研究 本酒厂生产过程中主要消耗的是电力和水。其中可以通过打深水井利用地下水提供清洗等对水的需要；电力从当地的动力供电中获得，这两项均按照当地的收费标准缴纳相应的费用。7工艺技术方案研究7.1酿酒葡萄基地技术方案7.1.1基地规模基地建立在农户葡萄园的基础上，购买农户的葡萄原料，酒厂的技术人员随时为农户做指导。7.1.2栽培品种主要的栽培品种为赤霞珠，另外再种植一些其他红色品种如：品丽珠、梅鹿辄、佳美等，还有烟73、康拜尔作为染色调色用。7.1.3主要栽培技术考虑到对葡萄原料的品质要求比较高，而且便于管理，葡萄植株的主要栽培树形定为单干双臂型，行向为南北向。7.2生产工艺技术方案7.2.1工艺技术思想 本酒厂生产的原酒要求是质量高、品质好的优质干红葡萄酒。其质量要求如下：葡萄原料要有很好的成熟度，酒的颜色为宝石红色、澄淸透明、有光泽，具有怡悦的果香和醇香、以及陈酿香和橡木香，味醇而丰满，圆润适口，典型性强，酒体平衡；经过陈酿的酒颜色为瓦红或者褐红色，很明显的小浆果香气，入口浓郁，酒体完整一体。7.2.2工艺流程的制定 工艺流程图葡萄原料原料分选除梗破碎浸渍发酵2528添加SO2比重下降后的第二天开始加糖定期测比重、温度分离转罐皮渣压榨苹果酸乳酸发酵1518澄清分离储藏陈酿稳定处理稳定试验不稳定出售7.2.3 工艺过程控制（1）分选：将原料中的青果、烂果、霉果、枝叶等剔除除去；（2）除梗破碎：先测定原料的糖和总酸，再将分选后的原料送入除梗破碎机中，同时根据原料状况加入适量的SO2；（3）入罐浸渍发酵：这时要特别注意温度和比重的变化；（4）加糖：如果有需要，在浆果入罐后的第二天，根据目标酒度的要求进行加糖操作；（5）酒精发酵：加糖后，继续进行浸渍酒精发酵，注意压帽或者喷淋皮渣帽，还要定期测量比重和温度。测定各理指标，必要时进行酸度和SO2的调整；（6）分离出罐、皮渣压榨：将皮渣和酒液分离开来，对皮渣进行压榨。压榨汁和酒精发酵完成后的酒液混合；（7）苹果酸-乳酸发酵：将酒精发酵结束的混合酒液转到储酒罐进行苹果酸-乳酸发酵，温度控制在18-20。一般不需要加入乳酸菌，可直接进行苹果酸-乳酸发酵；（8）终止发酵：苹果酸-乳酸发酵结束后，加入50mg/LSO2终止发酵；（9）贮藏陈酿：将发酵终止的酒储藏在10-12的温度下，若有条件可用橡木桶进行陈酿；（10）稳定处理：在出售前进行稳定性试验，检测各理化指标的稳定性；（11）出售。7.3工艺设备的选择工艺设备的选择包括设备型号、生产能力及台数的选择，它对生产的顺利进行及设备的投资等都有着重要的影响。7.3.1工艺设备选择的主要依据（1）产品的品种及其产量（2）生产工艺流程（3）设备的投资状况7.3.2工艺设备选择的主要原则（1）在满足产品品种、产量和生产工艺流程要求的前提下，尽量减少设备用量，节约设备投资；（2）除某些关键设备（如气囊压榨机等）可考虑进口外，其余设备尽量采用国产；（3）根据投资的可能性，适当的考虑产品的更新或变化对设备的要求。7.3.3主要设备的选择（1）原料接收设备的选择原料接收主要包括葡萄的分选、给料、除梗破碎及输送，其主要设备是除梗破碎机。除梗破碎机的用来要根据设备的生产能力及使用季节葡萄原料的处理量而定。本项目中每年葡萄的需要量约为248.12t（红葡萄酒：160t；待灌装酒：16098%=163.27t;葡萄原酒：163.2794%=173.69t；葡萄：173.6970%=248.12t），采收期为20天，则日处理量为：248.12t20=12.41t;每天工作10小时，则每小时的处理量为：12.41t10=1.241t/h。考虑到收料的不确定性，最后选择生产能力为2-3t/h的除梗破碎机一台。（2）压榨设备的选择本项目所生产的产品为优质的干红葡萄酒，考虑到这点压榨设备宜采用气囊压榨机，该设备目前国内还尚无生产，需要进口。气囊压榨机的用量要根据其生产能力和葡萄原料的处理量而定。本项目中葡萄的年总处理量为248.12t，压榨期比采收期长5-7天，所以压榨期为26，则日处理量为：248.12t26=9.54t；对于气囊压榨机，一个压榨周期包括进料、压榨、清洗在内大约需要3-4h.每天工作10（两班），则每台压榨机每日可压榨2-3次，按3次计算，则每次的处理量为：9.54t3=3.18t。由此确定，可选每批装量为4t/h（发酵皮渣）的气囊压榨机。（3）发酵设备的选择发酵罐的容积较大，结构并不复杂，国内可以制造，不宜采用进口。发酵设备的总容量要根据年总发酵量、每次装量及发酵周期数确定。红葡萄酒的年总发酵量为经除梗破碎后的浆果的总量。考虑到发酵过程中皮渣上浮所引起的体积的增加，因此每次装量约为罐容量的80%。一个发酵周期（包括浸渍发酵、出罐、洗罐）约为7天。本项目年发酵葡萄浆果总量为233.23t（248.12x94%=233.23t） ，按3个发酵周期计算，则每个发酵周期的处理量为：233.23t3=77.74t；发酵罐的总容量为：Q=77.74t80%=97.18t.故选择7个14t的发酵罐。（4）贮藏设备的选择所有发酵容器在发酵结束后都可作为贮藏使用。因为葡萄酒在发酵结束后要经过一个较长时间的贮藏陈酿成熟过程，并考虑到销售因素，因而贮罐的总容量应为年产量的1.5-2倍。本项目选择11个30t的储酒罐。（5）动力设备的选择根据发酵罐和储酒罐的规格选择合适的动力设备（包括离心泵、活塞泵等）。表6-1 设备一览表 序号设备名称及规格数量动力（KW）单价（万圆）总价（万圆）备 注1除梗破碎机2-3t/h11533国外进口12气囊压榨机4t/h1153030国外进口0.053发酵罐14t720140国内生产14储酒罐30t1115165国内生产0.55循环桶2-3t/h7-国内生产 6离心泵2-3t/h11033国外进口 7活塞泵2-3t/h711321国外进口7.4工艺车间的确定 工艺车间大致分为三部分：发酵车间、储酒车间和辅料准备车间。各车间之间有一定的分隔。8工程设计方案8.1设计范围 包括整个酒厂的工程设计。具体有压榨车间、发酵车间、储酒车间、辅料准备车间、库房、生活区、办公区、实验室、全厂平面设计（包括围墙、道路、厂区绿化、传达室等）。8.2设计方案 厂房设计为一个整体的钢结构建筑，其中包括办公室、发酵车间、储酒车间、实验室、辅料准备车间、库房。具体布局如厂区平面图。8.3主要建筑物、构筑物一览表 表8-1建筑物名称建筑面积（m2）建筑结构发酵车间及储酒车间500.00钢结构办公区300.00混凝土结构+钢结构实验室24.00混凝土结构+钢结构榨料车间250.00混凝土结构9总平面布置及运输9.1总平面布置 见总平面图9.2 物料运输 厂外运输主要通过公路和铁路。若只在陕西境内销售就利用公路，车辆选用面包车；如果产品销往外省可以先以公路运输，再转为铁路。运输过程中的费用由买家承担。10企业组织、劳动定员、人员培训10.1企业组织 企业的机构设置及人员配备。厂长（1）厂长助理（1）生产部辅助部销售部（1）财务室（1）基地（2）后勤部榨料车间（2）实 验 室（1）生产车间（2）设备维修（1）水 工（1）电 工（1）厨 师（2）门 卫（1）清 洁 工（1）10.2 工作制度 每年的果实收获期大约有20天，榨期一般和收获期相等，而发酵期要比榨期长5-6天，所以发酵期大约为30天。发酵期的工作时数按10小时计，有发酵车间人员专门值晚班。10.3 人员来源 按照工种不同，酒厂按岗定员。比如：生产人员要求是葡萄酒或发酵专业人员，设备维修要求机械电子专业人员，而基地则要求园林或葡萄栽培专业人员。以上人员均从各大高校招聘，只需简单的培训就可以上岗工作。11投资估算11.1 估算依据及说明a.国家和轻工业部颁发的有关轻工业建设项目固定资产投资估算的有关规定，如国家轻工业总会颁发的轻工业工程设计概算编制办法（QBJS10-93）等；b.固定资产投资估算范围 ；如建筑工程、设备工程、安装工程及其他费用；c.投资估算所采用的设备、材料价格依据；建筑安装工程估算指标；地区差价、价格上浮率等调整系数以及其他工程费用的计算依据；d.改、扩建项目要说明原有固定资产利用价值及拆除损失估计；e.如有引进技术及进口设备的项目，要说明价格来源，外汇换算率，税、费的计算内容和依据；f.其他。11.2总投资 总投资包括固定资产投资（其中含固定资产投资方向调节费、建设期价格变动引起的投资增加额、建设期借款利息、汇率变动部分等动态投资）和流动资金。11.2.1 总投资估算额 总投资估算额为 2412.1 万圆。 11.2.2 土建工程投资估算 土建工程投资估算表，格式见表10-2。 土建工程都是根据厂址地相应的收费标准和相应的政策计算的。表11-2 土建工程投资估算表序号 工程名称 面积（m2）单位造价（元/m2）投资额 （万元）1发酵车间及储酒车间500.00142071.0003办公区300.0055016.5004实验室24.0012302.952 5厂区450.00130058.500 6榨料车间250.00140035.000合计1524-184.17511.2.3 设备工程投资估算 设备工程投资估算表，格式见表10-3。 表11-3设备工程投资估算表序号设备名称及规格数量动力（KW）单价（万元）总价（万元）安装费（万元）1除梗破碎机2-3t/h1153312气囊压榨机4t/h11530300. 53发酵罐14t72014014储酒罐30t111516515循环桶2-3t/h7- 6离心泵2-3t/h11033- 7活塞泵2-3t/h711321-合计-3623.511.2.4 其他工程费用 包括征地费用、投资前期工作费用（编制项目建议书及可行性研究报告费用）、工程管理费和预备费（预备费一般按固定资产投资的58%计算，复杂项目可取10%）、技术培训费等。11.2.5 固定资产投资总估算 固定资产投资总估算表，其格式见表10-4。表11-4 固定资产投资估算表 （万圆）序号工程费用名称建筑工程设备购置设备安 装其他费用合计11.11.21.32 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 3第一部分：工程费用生产车间除梗破碎车间发酵贮酒车间化验室办公楼公用工程供电工程供热工程供冷工程给排水工程厂区总工程（包括围墙、道路、厂区绿化、传达室、餐厅等）106.003571.002.95216.0058.520832054.28742.50.52316.538.52787.239416.0058.5第一部分工程费用合计289.452420.28745714.7394 5 6第二部分：其他费用建设单位管理费预备费25.728794.7 第二部分工程费用合计120.4287 第一、二部分工程费用合计835.168111.2.5 固定资产投资构成 见固定资产投资构成表 11.3 流动资金投资估算 11.3.1 流动资金估算依据 主要依据应收款、存货、原材料及辅料周期使用量、生产资金、成品资金、现金及银行存款、应付款、流动资金增加额、流动资金来源、流动资金借款利息等。11.3.2 流动资金估算表 12 财务评价12.1 总体估算设计本项目建设期为1年，且当年建成投产。试产期为2年，即第一年达到设计生产能力的60%，第二年达到80%，第三年达产。项目计算期为15年。该项工程固定资产投资估算中工程费和其他费估算额为850万元，预备费为50万。项目资金来源为自有资金，因此，该项目固定资产投资估算为900万元。假定固定资产投资中，开办费投资5万，无形资产投资为25万，则该项目形成固定资产原值为900-30=870万。建设项目达到设计生产能力后，项目正式员工为16人，榨期临时工为5人，每年工资为22.7万元，基金福利按正式员工工资总额的11%计共为2.5万。每年的其他费用为20万，年外购原材料、辅料、燃料及动力费为120万，年经营成本为207万。假设该项目的固定资产净残值率为5%，固定资产折旧年限为15年，则（1）年折旧额为：836（1-5%）15=52.95万（2）年修理费为：8365%=41.8万各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款30天，现金、应付账款、存货40天。用分项估算法估算项目的流动资金，以年度计算。（3）年经营成本=工资+福利基金+年修理费+原料、燃料及动力费=22.7+2.5+41.8+120=207万（4）应收账款=年经营成本/年周转次数=207/12=17.25万（5）现金=(工资+福利基金+其他费用)/年周转次数=42.5/9=5.02万（6）存货：原材料、燃料及动力费=原材料、燃料及动力费/年周转次数=13.3万（7）产成品=年经营成本/年周转次数=207/9=23万（8）总存货=存货+产成品=13.3+23=36.3万（9）流动资产=现金+应收账款+总存货=5.02+17.25+36.3=58.57万（10）应付账款=原料、燃料及动力费/年周转次数=13.3万（11）流动负债=应付账款=13.3万（12）流动资金=流动资产-流动负债=58.57-13.3=45.27万所以，此项目总投资=900+45.27=945.27万12.2 销售税基及附加本项目设计生产能力为年产量160吨，每吨单价50万元（不含增值税）。表12-2序 号年 份1234567项目达设计能力的 （%）60801001001001001001产品销售量（吨）961281601601601601602产品销售价格（万圆/吨）50505050505050 3产品销售收入（万圆）4800640080008000800080008000 4产品销售税金（万圆）1336.741793.222250.352250.352250.352250.352250.35 4.1增值税（万圆） 78610581330.591330.591330.591330.591330.59 4.2消费税（万圆） 480640800800800800800 4.3城市建设维护税（万圆） 47.1663.4879.8479.8479.8479.8479.84 4.4教育费附加（万圆） （%）23.5831.7439.9239.9239.9239.9239.92 4.5备注：销售税金=消费税+增值税+城市维护建设税+教育费附加消费税额=销售收入10%增值税额=（销售收入-原料燃料动力费-折旧费）17%城市维护建设税额=增值税额6%教育费附加额=增值税额3%（13）摊销费：无形资产摊销年限为15年，年摊销费=20/15=1.3万（14）开办费：在投产第一年全部摊销（15）其他费用=（工资+福利基金）2.5=63万12.3 流动资金估算表(万元)表12-3序号项目周转天数周转次数投产期达到设计生产能力期12345678910111213141 1流动资产412.3550.67688.36688.36688.36688.36688.36688.36688.36688.36688.36688.36688.36688.361 1.1应收账款3012400533.33666.67666.67666.67666.67666.67666.67666.67666.67666.67666.67666.67666.671.2存货4097.9810.6413.313.313.313.313.313.313.313.313.313.313.313.31.3现金4095.06.78.48.48.48.48.48.48.48.48.48.48.48.42 2流动负债97.9810.6413.313.313.313.313.313.313.313.313.313.313.313.32.1应付账款4097.9810.6413.313.313.313.313.313.313.313.313.313.313.313.33.2流动资金（1-2）370473.33588.36588.36588.36588.36588.36588.36588.36588.36588.36588.36588.36588.364.3流动资金增加额17.4（19.1）17.5（19.2）000000000000备注：应收款=销售收入/周转次数；存货=（原材料+燃、动、水+备品备件）/周转次数；应付账款=（原材料+燃、动、水+工资）/周转次数；周转次数=360/储备天数；12.4 总成本估算表（万元）表12-4序号项目投产期达到设计生产能力期123456789101112131415生产负荷% 60801001001001001001001001001001001001001001外购原材料60801001001001001001001001001001001001001002外购燃料1216202020202020202020202020203工资及福利25.225.225.225.225.225.225.225.225.225.225.225.225.225.225.24修理费41.841.841.841.841.841.841.841.841.841.841.841.841.841.841.85折旧费52.952.952.952.952.952.952.952.952.952.952.952.952.952.952.96摊销费1.31.31.31.31.31.31.31.31.31.31.31.31.31.31.37其他费用6363636363636363636363636363638总成本费用256.2280.2304.2304.2304.2304.2304.2304.2304.2304.2304.2304.2304.2304.2304.29经营成本20222625025025025025025025025025025025025025012.5 资金来源与运用表表12-5序号项目投产期达到设计生产能力期123456789101112131415生产负荷%60801001001001001001001001001001001001001001资金来源2623.8525.9668.5651651651651651651651651651651651970.11.1利润总额4543.86119.87695.87695.87695.87695.87695.87695.87695.87695.87695.87695.87695.87695.87695.81.2折旧费52.952.952.952.952.952.952.952.952.952.952.952.952.952.952.91.3摊销费1.31.31.31.31.31.31.31.31.31.31.31.31.31.31.31.4流动资金370473.33588.36588.36588.36588.36588.36588.36588.36588.36588.36588.36588.36588.36588.361.5自有资金9009009009009009009009009009009009009009009001.6回收固有资产余值45454545454545454545454545