会计核算管理制度6篇.docx
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1、会计核算管理制度6篇【第1篇】z财政局会计核算中心量化考核指标考核管理制度 下面是应届毕业生制度职责大全提供的制度文章供您参考: 第一章总则 第一条为加强中心内部管理,建立严密的工作规程,规范业务工作,强化工作人员责任心,使工作有章可循,职责明确,考核有据。依据公务员法、会计法、会计基础工作规范及其它有关规定,结合中心具体工作实际,制定本指标考核管理办法。 第二条考核基本原则。 根据每位职工的思想表现、工作实绩等进行考核,坚持“ 实事求是”原则,按照“德、能、勤、绩”全面考核,据考核评定结果实行精神鼓励和物质鼓励,做到激励先进,鞭策后进,开创工作新局面。 第三条考核机构。 为保证考核工作顺利进
2、行,中心组成考核领导小组,负责考核工作,具体组成人员: 组长:* 副组长:* 成员:* 第二章考核程序 第四条本考核办法分为内务管理考核与工作业务考核两部分,其中内务管理考核对中心全体职工进行考核,工作业务考核按不同部室工作业务不同分别考核。 第五条本考核办法以量化计分的方法进行,实行百分制,其中内务管理考核40分,业务工作考核60分。 第六条评分方法。 内务管理考核总分值的60(24分)及业务工作考核总分值的60(36分)由部室负责人根据本部室人员近期工作表现,是否尽职尽责地完成本职工作;是否服从工作分配,是否团结同志一道工作;是否有违反有关规定的行为等方面进行考核,然后评出分数。部室负责人
3、分数由中心领导根据其所在部室工作完成情况评定。 内务管理考核总分值的40(16分)及业务工作考核总分值的40(24分),由考核领导小组综合评定分数。 中心领导的内务管理考核按规定执行,业务工作考核取全体职工业务工作考核的平均分。 个人考核总得分=内务管理考核得分 业务工作考核得分。 第七条每季度末考核一次,一年四次。 第三章内务管理考核 第八条考勤制度。严格执行会计核算中心考勤制度, 有以下行为之一者,相应加分或扣分。 1、请事假者每次扣0.5分,病假者每次扣0.2分(均以 假条为准);迟到、早退或脱岗一次扣1分,旷工一次扣5分。 2、请假可以按国家有关规定以公休假抵扣,但季末考核不得加分。
4、3、签到严禁为他人代签或代他人签,发现代签者和被代签者每次各扣0.5分。 4、每季度无迟到、早退、旷工、请假等事项者,季末考核时加5分。 第九条学习制度。 1、每周开展政治业务学习,无特殊情况迟到和中途退场每次各扣0.4分,喧哗者每次扣0.4分,无故不到每次扣1分。 2、参加会计专业技术资格考试,取得会计师及以上任职资格证书,单位报销有关学习费用,并给予500元人民币奖励。 3、干部职工提升学历发生费用的报销按中心制订的相关规定执行。 第十条计算机管理制度。 1、禁止在局域网上玩游戏、播放cd、vcd、安装外来软 件,禁止进入本系统以外的其他网络,禁止用于与本职岗位无关的其它用途,严禁在计算机
5、上使用外来软盘、光盘及u盘等,违者每项各扣5分;因安装外来软件造成病毒侵入局域网,导致数据文件的丢失和毁损扣10分,并对直接责任人给予相应处分;造成重大责任事故的,将依法追究有关人员的相关责任。 2、不得擅自对系统或数据库文件进行删除或修改,毁坏数据文件,未经批准不得备份有关数据资料及软件,违者扣5分。 第十一条卫生制度。 1、各自办公区由各部室负责排班进行打扫,做到每天清扫一次,每周彻底大扫除一次。 2、每周进行一次不定期检查,完成情况较差的,扣责任人2分。 第十二条其他。 1、中心全体职工实行挂牌上岗,工作期间未佩带上岗证 者,一次扣5分。 2、下班后应检查各种取暖设备及电灯、电脑是否全部
6、关闭,并切断电源,方可离开,如发现未关闭各种用电设备者,由部室负责人追查责任人并扣2分,部室负责人不能追查出责任人,扣部室负责人2分。 3、丢失或损坏公共财物的每件扣1分,同时相应赔偿。 4、不能按时完成中心领导临时交办的工作扣当事人或相关人员2分。 5、受到上级部门表彰的部室,每人加3分,个人受到表彰加3分。 6、撰写论文、信息等被县、市、省、国家刊物采用的每篇分别加1,2,3,5分,并按所得稿酬给予奖励;代表单位参加各类比赛取得名次,比照举办单位奖励数额给予奖励。 7、见义勇为的加10分。 第四章业务工作考核 第十三条对各部室业务考核。 考核领导小组采取定期、不定期的方式,组织检查或抽样检
7、查各部室工作。同时根据稽核部及各级审计部门的稽核结果及审计结论进行考核。 (一)办公室 1、服务不及时,保障不力,工作拖拉,造成后果的每次扣1分。 2、每月按时按要求向市会计核算中心报送各类统计信息,漏报或迟报一次扣1分。 3、每天做好考勤记录,月终时将考勤情况统计进行公布,迟误一次扣1分。 4、各有关部门来文要认真做好签收登记工作,及时呈送中心领导签阅批示,处理完毕归档存查,延误一次扣1分。 5、做好中心各类文档管理工作,文件及时清理,分类整理归档,出现遗失、漏落等扣1分。 6、系统维护人员认真做好计算机软、硬件维护,发现问题及时处理,不能处理的及时向中心领导汇报,并提出处理意见或建议,延误
8、一次扣5分,因延误造成重大损失扣10分,并给予相应处分。数据备份工作应每月终了一周内刻录光盘备份,并异地存放,延误一次扣1分。 7、公务车辆管理严格执行车辆管理制度,有以下行为之一的,扣相应分值。 (1)下班时车辆及时归库,严禁乱停乱放,违者扣驾驶员0.5分; (2)未经中心主任批准私自出车,扣驾驶员及相关人员各1分; (3)未经中心主任批准私自将公务车辆借出,扣驾驶员2分; (4)因私自出车造成交通事故和财产损失,扣相关人员各5分,并给予通报批评,所造成的损失自行负责。 (二)会计部 1、超过批准授权权限擅自报销的,一次扣0.5分。 2、核算单位报送的自制报账凭证填制要素不全,已审查未发现给
9、予报销的,一次扣0.5分。 3、专项资金未按规定实行专款专用,造成专项资金被挤占、挪用的,一次扣3分。 4、除特殊情况外,未按现金管理条例严格控制现金支出,把应作转账支付的用现金支付,一次扣0.5分。 5、应缴预算或财政专户的收入没有及时、足额上缴,一次扣0.5分。 6、将应作预算内、外收入挂在单位往来账上,使用时直接冲销往来账款,一次扣0.2分。 7、发票上无经办人、单位领导签字等,审核时未发现给予报销的,一次扣0.5分。 8、原始发票应具备的内容:a、凭证的名称;b、填制凭证的日期;c、填制凭证单位的名称或者填制人的姓名;d、经办人员的的签名或盖章;e、接受凭证单位的名称;f、经济业务内容
10、;g、经济业务的数量、单价和金额,h、应有的附件。每缺一项扣0.2分。 9、原始凭证大小写金额不相符的,审核时未发现给予报销的,一次扣1分。 10、原始凭证所反映的经济业务活动不符合有关法律、法规,审核未发现给予报销的,一次扣1分。 11、原始凭证有涂改、挖补现象,审核时未发现给予报销的,一次扣0.5分。 12、会计分录处理不合规,会计科目使用错误,扣0.2分。 13、凭证装订出错或不规范,一次错误扣0.2分。 14、不严格单位存款管理,造成单位内部存款相互拉用,出现透支的扣0.5分。 15、会计报表上下年度的有关数字不一致,一次扣0.5分。 16、会计报表之间有关数字不一致(即表内、表间的勾
11、稽关系不正确),会计报表不齐全,内容不完整,有以上行为之一的,一次扣0.5分。 17、会计报表封面要素不齐备,存档的会计报表没有单位领导签字及单位盖章,一次扣0.2分。 18、私自向外界透露会计单位财务秘密,一次扣2分。 19、纪检监察、审计等相关部门从会计部借出、查阅、复印各种会计资料,会计部需按镇会字(2003)03号文进行审查和登记,月度终了一周内汇总送办公室,用作审计时,须取得审计结论送办公室,缺漏一次扣0.5分。 (三)结算部 1、收支错入单位账户,一次扣0.5分。 2、未按会计部要求办理结算业务,一次扣0.5分。 3、开出错误的支票、汇票等结算票据,一次扣0.3分。 4、月底对账不
12、及时、准确,有未达账项而未编制银行存款余额调节表,一周之内没有及时与有关单位协商处理,一次扣1分。 5、私自划转各家银行之间存款的,一次扣3分。 6、未严格保密措施,向外界提供单位存款数额扣2分。 7、不严格执行内部牵制制度,预留印鉴、支票签发等由一人经办,发现一次扣部负责人及经办人各3分。 8、凭证粘贴出错或不全面、规范的扣0.5分。 9、认真审核用于开具支票的报帐单,要素不齐备,每缺一项扣0.2分。 10、每月认真作好收入、支出统计,月末向办公室报送收支统计数字,缺漏一次扣1分。 (四)支付部 1、未按会计部(受理部)要求办理资金支付业务,一次 扣0.5分。 2、开出错误的重要空白凭证、支
13、票等票据,一次扣0.3分。 3、未严格保密措施,向外界提供单位用款额度的扣2分。 4、不严格执行内部牵制制度,预留印鉴、结算票据签发等由一人经办,发现一次扣部负责人及经办人各3分。 5、凭证粘贴出错或不全面、规范的扣0.5分。 6、与清算银行、代理银行对账不及时、准确,额度不符没有及时处理,一次扣1分。 7、认真审核用于开具支票、重要空白凭证的报账单、授权支付申请单及直接支付申请单,要素不齐备,每缺一项扣0.2分 8、按时登记指标的收支、结存情况,月末向中心办公室提供国库集中收付统计情况,缺漏一次扣1分。 (五)稽核部 1、没有按规定制订年度稽核计划报送领导核批的扣0.5分。 2、不按批准的稽
14、核计划按时完成稽核任务的扣5分。 3、稽核后写出的稽核报告不能反映重要财务信息的扣0.5分。 4、对于在稽核中知晓的会计单位财务秘密,私自向外界泄露的,一次扣2分。 5、纪检监察、审计等相关部门在查阅、审计各单位账务时发现的问题,稽核部未能在稽核中发现,加倍扣相应业务分值。 第五章奖励办法 第十四条每季度考核结束按考核结果给予物质奖励和精神奖励。 第十五条物质奖励实际发放金额按照以下的公式计算: 个人实际所得额=当季奖励总额合计实际得分个人实际得分 会计部工作人员每季度考核时在本人得分基础上另加5。 第十六条每季度实际得分前三名者单位内部通报表扬,并作为年终考核依据之一。 第十七条每季度考核分
15、数低于60分(含60分)者,取消当次考核资格。 第六章附则 第十八条本办法由中心主任办公室解释。 第十九条本办法自2005年1月起实施。 【第2篇】会计核算管理制度范例 会计核算管理制度 1.采用借贷记帐法,以权责发生制为原则,收入与其相关的成本、费用应当相互配比。 2.合理划分收益性支出与资本性支出,凡支出的效益仅与本会计年度相关的,应当作为收益性支出(如办公费用的支出);支出的效益与几个会计年度相关的,应当作为资本支出(如固定资产的购置)。 3.会计年度自公历1月1日起到12月31日止。 4.会计核算以人民币为记帐本位币;会计记录的文字均使用中文;会计凭证使用复式记帐凭证。 5.会计科目的
16、设置,会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制,必须符合国家统一的会计制度的规定,并应及时向董事会和有关部门报送会计报表。 6.会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料,应当按照国家有关规定建立档案,妥善保管,保管期满需要销毁时,要填写“会计档案销毁清册”,经总经理审阅,报董事会和财政部门批准后销毁。 【第3篇】物业财务会计核算工作规范管理制度 物业财务管理制度之会计核算工作规范 1、公司财务部代理分公司(管理处)核算的,必须将公司与分公司(管理处)独立建帐,准确划分核算对象,正确反映各核算主体的经营成果和其他会计信息。 2、会计核算的一般要求:财务部应遵照中华人民共和国会计法和统一的会计制度的规定
17、建立会计帐册进行核算,及时提供合法、有效、真实、准确、完整的会计信息,保证会计指标和前后各期的可比性。 3、会计核算以人民币为记帐本位币。 4、对政府主管部门报送的报表必须采用财政部统一规定的格式。 5、会计凭证、帐簿、报表和资料应按国家有关规定建立档案。 6、会计凭证的一般要求 a.原始凭证必须具备:凭证名称、填制日期、填制单位、接受单位名称、经济内容、数量、单价和金额等。外来原始凭证应有填制单位公章。原始凭证大小写金额必须相符,原始凭证不得涂改挖补。 b.记帐凭证统一使用通用记帐凭证。记帐凭证必须具备填制凭证日期、编号、摘要、科目、金额、附件张数、填制人员、记帐人员、稽核人员和主管人员签章
18、。 c.记帐凭证要连续编号,一笔业务需填制两张以上凭证时,可采取分数编号。记帐凭证除结帐和改错外都应附有原始凭证。记帐凭证发生错误应重新填制,已入帐的可用红笔填写与原内容相同的凭证冲回,如只是金额错误,也可将其差额另编一记帐凭证。 d.记帐凭证连同其原始凭证,按编号顺序装订成册,加具封面,注明单位名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、起讫号码,由装订人盖章。 e.原始凭证不得外借,其他单位因特殊需要经财务部经理同意后,可提供复印件,并由提供人员和收取人员登记签名。 f.外部原始凭证如有遗失,应取得原开具单位盖有公章的证明,注明凭证的金额、号码、内容等。如无法取得的,由经办人写出详细情况,单位负
19、责人、财务主管人员签字,代为原始凭证。 7、登记会计帐簿 a.按统一会计制度的规定和业务需求设置会计帐簿,包括总帐、日记帐、明细帐、辅助帐等。 b.现金帐、银行存款帐必须采用订本式帐簿,用计算机打印的帐簿必须连续编号,并装订成册,由主管会计和具体经办人签章。总帐和明细帐、现金日记帐、银行日记帐应定期打印。 c.会计人员应根据审核无误的记帐凭证登记会计帐簿,做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。各种帐簿应按页连续登记,不得跳行隔页,否则应注明此页(此行)空白字样。凡需结出余额的帐户,其余额应注明借贷方,没有余额的应作出标记。上下帐页结转时要注明过次页或承前页,对需要结出本月发生额的帐户,结
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