荣京集团财务制度汇编.doc
《荣京集团财务制度汇编.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《荣京集团财务制度汇编.doc(108页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、财 务 制 度荣京集团财务制度总则1.总则1.1 根据中华人民共和国(会计法 、 企业会计制度 、 会计基础工作规范 等制定本制度。 1.2公司实行董事会领导下的总经理负责制。 1.3公司制定的财务制度报董事会审议批准后执行。 2.财会机构: 2.1 公司设财务总监,由总经理聘任和解聘,协助总经理全面主持公司的财务会计工作,领导财务部。2.2公司设财务部,负责财务、会计工作。 2.3财会人员必须持证上岗,对未取得会计证的人员,一律不允许在财会岗位工作(计划培训对象除外)。 3.财务总监的职责与权限 3.1 财务总监协助总经理全面主持公司的财务工作,直接对总经理负责。3.2财务总监的职责组织编制
2、和执行财务收支计划、信贷计划、拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效的使用资金。 3.2.1 建立健全经济核算制度,强化成本管理,进行经济活动分析,提高经济效益。3.2.2实行会计监督,严格维护财经纪律。参与重大经济事项的研究审查。 3 . 3.2.3负责对本单位财会机构的设置和财会人员的配备。为会计专业技术职务的设置和聘任提出方案,组织会计人员业务培训和考核,支持会计人员依法行使职权。 3.2.4承办总经理交办的其他工作。 3.3财务总监的权限 3.3.1 对违反国家财经纪律、法规、方针、政策、制度和有可能在经济上造成损失、浪费的行为,有权加以制止或纠正 Q3.3.2公司的预算、财务收支计划
3、、成本和费用计划、信贷计划、财务专题报告、会计诀算报表,须经财务总监签署。 3.3.3 会计人员的聘用、晋升、调动、奖罚,应事先征得财务总监的同意。4.财务部岗位职责 4.1 主管会计岗位职责 4.1.1按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐,做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。4.1.2负责公司财务报表的编制。4.1.3按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,当好公司参谋。 4.1.4 负责保管公司经济合同,并对经济合同的执行情况进行监督。 4.1.5妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 4.1.6完成财务
4、总监交付的其他工作。 4.2出纳的岗位职责 4.2.1认真执行公司的现金管理制度 , 4.2.2严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金:不认白条抵押现金。4.2.3建立健全现金出纳各种帐目,发生的收付款业务及时登记现金及银行存款日记帐,并严格审核原始凭证。 4.2.4严格支票及其他票据的管理制度,编制支票领用表,领用支票必须由经手人签乳并负责催促其及时报帐。4.2.5配合银行做好对帐、报帐工作,并按月编制银行存款余额调节表。完成财务总监交付的其他工作。5 财务管理体制:5.1财务开支实行总经理分工负责审批制度。5.2一切材料物资、设备的购置,应由相关部门(使用或管理部门)做
5、出计划,报总绎理审批朴由指定专人统一购买,并且严格按照规定办理验收、领用,报销等有关手续。5.3财务部在财务总监的直接领导下,负责对本公司的一切经济活动进行会计核算和日常财务管理。 5.3.1按照有关会计制度的规定,对本公司经济活动进行核算,正确反映和预测各项资产变化情况及其经营成果,为本公司经营决策提供可靠的资料,做好帐务处理。5.3.2按照银行的有关规定,对各项银行存款和现金进行管理,保证经营的资金需要。 5.3.3按照国家规定的成本费用开支标准和本公司的有关规定,对日常业务发生的成本、费用进行有效的控制监督管理,努力降低成本,减少费用开支,提高经济效益。5.3.4加强财产物资的控制管理,
6、建立健全采购、验收、入库、领用、盘点、整理、报销等手续制度并严格执行,保证各项财产物资的安全有效。 5.3.5 冬 5 制定内部控制制度:经财务总监、总经理批准后严格执行。按照不相容职责分离原则实行合理分工和必要制约。5.3.5.1出纳办理现金收支和银行结算业务,不得兼管收入、费用等会计工作;会计不得兼任出纳业务抓严禁混岗与职责不清。 5.3.5.2银行印鉴使用财务专用章和法人代表人名章。签发支票所使用的印章要分开保管,不得一人掌管。5.3.5.3收入款项实行现金收款与收据分离,即由会计编制会计凭证和开收款咚据,出纳按照会计凭证和收据收款,并在当天郭第二天送存银行。会计与出纳要定时核对现金库存
7、情况。5.5.3.4 出纳取得按规定权限由有关领导批准和财务部负责人核实无误的会计凭证,并检查附有有效的原始凭证(发票、借据、报销单等)在领款人签名后方能支付款项,杜绝以白条顶库存。出纳必须按规定的现金限额提取和使用现金。 5 . 3 . 5 . 5 现金日记帐必须天天核对。编制出纳日报,银行存款日记帐必须按月与银行对帐单核对,出纳编制每月月末的银行存款余额调节表,应由主管会计或财务部经理认真审核,并盖章存档、6 ,资金管理 6 . 1 资金的筹集采取多渠道的筹资方式。公司资金筹集,由财务总监负责编制筹资计划,提出筹资方案,经总经理批准后报董事会审议批准。 6 . 2 有计划、合理、节约的使用
8、资金,提高资金使用效益。 6 . 2 . 1 公司根据董事会批准的财务收支计划,安排各项资金的使用。 6 . 2 和日强项目管理,注重项目优选。项目的制定,必须建立在可行性研究的基础上,并在多种方案的评选中,求得经济合理的最佳方案。 6 . 2 . 3 加强资金管理,努力降低工程造价,节约资金。 6 . 2 . 4 加强外汇资金的管理。 6 . 2 . 4 . 1 一切外汇收入,应根据不同币别,不同存新中类,按不同帐号分别设置外币银行存款日记帐。 6 . 2 . 4 . 2 外币存款(含现金)和以外币结算的往来款项的计算,以人民币为记帐本位币,采用复合货币计算方法,除登记外币金额外,还应折合人
9、民币记帐。 7 固定资产管理 7 . 1 凡单位价值在 2000 元以上(包括 2000 元)使用年限一年以上的物品均属固定资产。; 7 . 2 固定资产的购进、处置、报废等增减变动必须报经董事会批准。 7 . 2 . 1 购入设备到货后,由经办部门及管理部门办理验收入库。发票及验收单交财务部审核经总经理签批后再办理货款结算,财务部要建立固定资产总分类核算和明细分类核算或固定资产保管卡片。使用部门是保管部 7 . 2 . 2 固定资产报废清理,由使用部门提出书面申请,说明原因,由总经理组织有关人员进行技术鉴定,然后报董事会批准:。 7 . 2 . 3 固定资产在公司各部门之间的调拨,一律由总经
10、理批准,有关部门办理调拨手续并送交财务部,财务部必须及时在帐目上反映固定资产内部转移情况。 7 . 3 建立健全固定资产的维修、保养制度,提高固定资产的使用效率和完好率。 7 4 坚持盘点制度,准确掌握固定资产的实有数量和技术性能状况。 7 . 4 . 1 每年进行一次固定资产的实地盘点,并与固定资产帐、卡逐项核对。对溢余、短缺、毁损的固定资产,管理或使用部门应及时查明原因和分清责任并报请领导批准处理。 7 . 4 . 2 固定资产盘点工作由财务部门、管理部门和使用部门组织成盘点小组,由管理部门牵头,按帐点物,逐项核对。8动资产管理;8 1 对商品、低值易耗品、原材料等货物的采购必须又有关部门
11、(使用或管理部门)做出计划,由财务部核定后报总经理批准。由采购部门统一采购(专业性很强的物资由使用部门派人参加)。对采购、验收、保管实行分别负责的原则。加强质量,价格验收。购物报销必须有经手人,验收人签名的入库单和合法发票按规定权限的领导批准。尽州氏值易耗品领用时,一次摊销,建立使用部门 人名的卡片登记,进行实物管理:调动工作时必须交回或按价赔偿。 8 . 3 对库存物资必须建立帐卡,由专人保管,每年进行一次全面盘点 对溢余、短缺、毁损的货物超定额损耗,必须查明原因,由财务总监提出意见报总经理批准。 8 . 4 财务部要积极清理核对各项应收款项,并采取措施催收。对二年以上尚未收回的悬帐或确己证
12、明无法收回的款项,由财务总监审查报总经理批准核销。在二年以内的应收款项要经常办理催款手续,一概复写用挂号函件寄送以防超过二年追索期。 8 5 员工出差应按出差管理规定办事。8 . 6 对各种有价票证,应视同现金管理,进行核算。领用时要登记,交回时要销号,空白票证也应认真保管,经常清理。 9 费用开支管理 9 . 1 公司管理费用开支实行总经理一支笔批报,必要时报董事会审批。各项费用的支出按规定审批后,送财务部核实报销或发放。 9 ; 1 . 1 员工工资、奖金及各种补贴按董事会批准的控制标准核定。 9 . 1 . 2 图书资料几报刊的订购和管理由办公室负责。重要的图书资料及文学书籍要造册登记,
13、并实行借阅制度。其发票需有具体名称由经手人和验收人签名交办公室主任核批后报销。 9 . 1 . 3 交际应酬费:在开展业务过程中发生必要的交际应酬费应本着节约的原则,事先填制接待单,明确接待对象、人数、原因、人均标准,请示总经理同意。办理借款手续,完成接待后,需取得合法凭证及批准的接待单,由经办人签字后到财务部办理报销手续,无接待单的不借款,不予报销。 9 . 1 . 4 公共事业费用:收到公共事业单位的付款通知单要由各分管部门经办管理人员负责审核,逐级审批后送交财务部办理付款手续。9 . 1 导企业内邮电、长话、传真、复印费用由办公室统一管理,由申请单位填单,办公室办理,因故委托外部进行的,
14、办公室写明事由,逐级审批后到财务部报销。 9 . 1 . 6 聘请会计师事务所、选择保险机构、支付保险费用、社会公益性支出,由财务总监办理,报总经理批准后方可支付。 9 . 1 . 7 员工工会经费、职工教育经费按比例提取后,由办公室掌握使用。 9 . 1 . 8 租赁费、修理费,由使用部门提出,办公室审定,报总经理批准,由办公室办理。9 、 Lg 公司按照国家规定的社保办法参加社保。 10 财务纪律 10 . 1 公司所有人员都必须遵守财经纪律,执行财务制度,遵纪守法,廉洁奉公,严禁以权谋私,营私舞弊。 10 . 2 公司职员不准利用职权收受贿赂,损害公司利益。各种因公所得佣金、回扣必须交公
15、。实行公开、公用的处理原则。 10 . 3 各级领导要支持财会人员依法行使职权。对违反财经纪律和有可能给公司利益带来损害的事项,财务部门有权制止和拒绝执行,并向上级反映情况,任何人不准打击报复。 10 . 4 财务总监和各级财务管理人员,必须严格遵守财务制度,坚持原则,凡财务人员对违反本制度的行为不制止,不反映的,将视情节轻重予以经济和行政处分。 11 会计档案会计档案管理按照财政部、国家档案局发布的财会字( 1 998 ) 32 号 会计档案管理办法 执行。12 会计工作交接会计工作交接严格按照财政部财会字( 1996 ) 1 号 会计基础工作规范 有关条款办理。 1 3 附则 1 本制度由
16、公司财务部负责解释。 2 本制度经董事会议审议批准,自公布之日起执行, : QJ OJ , 11 上薪酬制度(暂行)荣京集团目录薪酬制度(暂行) 1 总则 1 . 1 薪酬体系是公司经营战略中重要的组成部分,是与员工利益紧密相联的因素,本制度是根据公司董事会决议规定的有关标准,充分考虑了行业薪酬总体水平后而制定。 1 . 2 本薪酬包含了员工的工资及享有的福利待遇。 1 . 3 员工收入属个人隐私范围,公司将根据管理权限规定每一层级的知情范围。各级管理者不得超越权限过问其他部门人员收入情况;员工之间应相互尊重,培养良好的职业习惯,不打听他人收入。2 薪酬结构 2 . 1 公司高层管理人员实行年
17、薪制,其他管理人员及非管理岗位实行月薪制。 2 . 2 根据董事会决议,总经理年薪中的 20 用于年度绩效考核, 80 用于月薪发放。根据总经理决定,其他人员当月工资的 10 用于绩效考核,根据考核结果于次月 10 计发。管理人员薪酬结构如下工资部分津贴补助部分翻一 300 月薪 100 % 基本工资岗位工资通讯补贴交通补贴差旅补贴防暑补贴洗理费其他 13 一 500非管理人员薪酬结构如下 工资部分津贴补助部分月薪月薪一 300 交通补贴用餐补贴防暑费本资一基工一叨余额为 100 % 10 300 元 10 %3 薪酬的计算与支付 3 . 1 薪酬计算与发放日期 3 . 1 . 1 月薪计算周
18、期为前一个月的 26 日至当月的 25 日,当月的最后一天为发薪日。如遇支付日期为节假日,则相应提前或顺延。 3 . 1 . 2 公司因不可抗拒事件而延发月薪时,将提前通知员工,并确定延期支付日期。 3 . 1 . 3 关于加班工资:员工因工作需要经过上级领导批准于节假日或业余时间加班而获得的工资。加班工资的计算方法,按劳动法规定执行。加班的小时工资计算方法如下小时工资工资二 20 . 92 天二 8 小时 3 . 1 . 4 值班补助:因工作原因由领导安排的节假日值班,原则上给予调休补偿(双倍)或支付加班工资。 3 . 2 薪酬的制表、审批、发放 3 . 2 . 1 制表:每月 26 日由办
19、公室统计人员考勤情况,财务管理部根据考勤表编制月度工资报表,报总经理批准,于月末发放工资。 3 . 2 . 2 财务管理部负责代扣员工的社会保险和公积金。3 . 2 . 3 财务管理部负责代扣代缴工资所得税。 3 , 3 未满勤员工的工资计算方法:按实际出勤天数计算,由工资和福利补助两块组成。未满勤情况如下: 3 . 3 . 1 新聘员工工作不满一个月; 3 . 3 . 2 离职或被解聘的员工; 3 . 3 . 3 实行日工资制的员工或临时用工。日工资计算方法:日工资二工资令 20 . 92 天各项福利补助二各项福利补助之和 20 . 92 天 3 . 4 缺勤工资的支付 3 . 4 . 1
20、员工因公负伤,执行政府规定的工资发放标准,休假期间不享受各项福利补助; 3 , 4 . 2 员工因个人原因缺勤,不计发工资和福利补助;若经过正常手续批复的请假超过一个月者,公司在扣除社保金后给予当地最低生活费补助。 3 . 4 , 3 女员工体产假期间,执行政府规定的休假标准和工资标准。 3 . 4 , 4 病假工资:员工病假期间工资按 70v0 计发;病假超过三个月按 劳动合同 约定的条款执行。病假工资工资 X70W0 二计薪时间 X 病假天数 3 . 5 工资扣除款项 3 . 5 . 1 个人所得税; 3 . 5 . 2 根据政府规定应扣除的社会保险中个人应缴纳部分;3 . 5 . 3 违
21、规违纪或过失被公司扣罚的款项; 3 . 6 员工对薪酬有异议时,可以向办公室提出询问,由该部门给以解答或更正。 4 年终奖金的发放:年终由董事会对总经理及公司的各项指标完成情况进行考核评价,并据此决定奖金发放标准。各级管理人员均通过考核由总经理决定年终奖金发放的水平。5 薪酬管理 5 . 1 薪酬制度的重新制定或修改,须经总经理同意并报董事会批准。 5 . 2 办公室负责本制度的解释。 5 . 3 本制度自 2006 年 8 月起执行。荣京集团总经理办公例会议事规则1 总则 1 . 1 为准确及时掌握公司各项工作进展,加强各部门间协作与信息交流,提高工效率,保证公司统一步调,特制定本规则。 1
22、 . 2 公司实行总经理负责制的办公例会制度。参会人员为中层以上管理人员,列席人员根据会议讨论的事项决定。 1 . 3 出席和列席会议的人员,都应以公司的最大利益为行为准则,以对职业认真负责的态度参会,坚决执行会议形成的各项决议或决定。 1 . 4 会议原则:短小精悍,提高效率,重点突出,解决问题。2 会议的召开 2 . 1 总经理办公例会由办公室召集总经理主持,总经理不能主持时,指定一名副总经理主持。 2 . 2 总经理办公例会应有半数以上成员参加,凡参会人员因公务不能按时参会时,须提前向总经理请假。 2 . 3 总经理办公例会时间为每周五下午 2 点,参会人员应准时参加,并准备好“月(周)
23、工作计划表”,总结上周工作,做好下周工作计划,提出需要会议解决的问题。例会召开前,参会人员先将“月(周)工作计划表”交到办公室,由办公室交给总经理。2 . 4 会议程序:各部门经理先进行工作汇报,之后各系统副总进行发言,对提出的问题在总经理主持下进行讨论,形成共识,最后由总经理进行全面总结并就下周工作进行总体布置。 2 . 5 汇报工作要求:汇报工作要言简意赅,突出重点工作完成情况,详细说明未完成的原因及需要提交会议的问题,列出下一步工作计划,并根据会议决议进行完善和补充。对会上讨论的议题,参会人员要积极发表自己的意见或观点,总经理在充分听取大家意见后做出决定和工作部署。 2 . 6 与会人员
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 集团 财务制度 汇编
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【精****】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【精****】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。