荣京集团财务制度汇编.doc

财 务 制 度

荣京集团
财务制度总则
1.总则
1.1 根据中华人民共和国（（会计法 》 、 《 企业会计制度 》 、 《 会计基础工作规范 》 等制定本制度。
1.2公司实行董事会领导下的总经理负责制。
1.3公司制定的财务制度报董事会审议批准后执行。
2.财会机构：
2.1 公司设财务总监，由总经理聘任和解聘，协助总经理全面主
持公司的财务会计工作，领导财务部。
2.2公司设财务部，负责财务、会计工作。
2.3财会人员必须持证上岗，对未取得会计证的人员，一律不允许在财会岗位工作（计划培训对象除外）。
3.财务总监的职责与权限
3.1 财务总监协助总经理全面主持公司的财务工作，直接对总经理负责。
3.2财务总监的职责组织编制和执行财务收支计划、信贷计划、拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效的使用资金。
3.2.1 建立健全经济核算制度，强化成本管理，进行经济活动分
析，提高经济效益。
3.2.2实行会计监督，严格维护财经纪律。参与重大经济事项的研究审查。 3 . 3.2.3负责对本单位财会机构的设置和财会人员的配备。为会计专业技术职务的设置和聘任提出方案，组织会计人员业务培训和考核，支持会计人员依法行使职权。
3.2.4承办总经理交办的其他工作。
3.3财务总监的权限
3.3.1 对违反国家财经纪律、法规、方针、政策、制度和有可能在经济上造成损失、浪费的行为，有权加以制止或纠正 Q
3.3.2公司的预算、财务收支计划、成本和费用计划、信贷计划、财务专题报告、会计诀算报表，须经财务总监签署。
3.3.3 会计人员的聘用、晋升、调动、奖罚，应事先征得财务总监的同意。
4.财务部岗位职责
4.1 主管会计岗位职责
4.1.1按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
4.1.2负责公司财务报表的编制。
4.1.3按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参

谋。
4.1.4 负责保管公司经济合同，并对经济合同的执行情况进行监督。
4.1.5妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
4.1.6完成财务总监交付的其他工作。
4.2出纳的岗位职责
4.2.1认真执行公司的现金管理制度 · ，
4.2.2严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金：不认白条抵押现金。
4.2.3建立健全现金出纳各种帐目，发生的收付款业务及时登记现金及银行存款日记帐，并严格审核原始凭证。
4.2.4严格支票及其他票据的管理制度，编制支票领用表，领用支票必须由经手人签乳并负责催促其及时报帐。
4.2.5配合银行做好对帐、报帐工作，并按月编制银行存款余额调节表。完成财务总监交付的其他工作。
5 ．财务管理体制：
5.1财务开支实行总经理分工负责审批制度。
5.2一切材料物资、设备的购置，应由相关部门（使用或管理部门）做出计划，报总绎理审批朴由指定专人统一购买，并且严格按照规定办理验收、领用，报销等有关手续。
5.3财务部在财务总监的直接领导下，负责对本公司的一切经济

活动进行会计核算和日常财务管理。
5.3.1按照有关会计制度的规定，对本公司经济活动进行核算，正确反映和预测各项资产变化情况及其经营成果，为本公司经营决策提供可靠的资料，做好帐务处理。
5.3.2按照银行的有关规定，对各项银行存款和现金进行管理，保证经营的资金需要。 ·
5.3.3按照国家规定的成本费用开支标准和本公司的有关规定，对日常业务发生的成本、费用进行有效的控制监督管理，努力降低成本，减少费用开支，提高经济效益。
5.3.4加强财产物资的控制管理，建立健全采购、验收、入库、领用、盘点、整理、报销等手续制度并严格执行，保证各项财产物资的安全有效。
5.3.5 冬 5 制定内部控制制度：经财务总监、总经理批准后严格执行。按照不相容职责分离原则实行合理分工和必要制约。
5.3.5.1出纳办理现金收支和银行结算业务，不得兼管收入、费用等会计工作；会计不得兼任出纳业务抓严禁混岗与职责不清。
5.3.5.2银行印鉴使用财务专用章和法人代表人名章。签发支票所使用的印章要分开保管，不得一人掌管。
5.3.5.3收入款项实行现金收款与收据分离，即由会计编制会计凭证和开收款咚据，出纳按照会计凭证和收据收款，并在当天郭第二天送存银行。会计与出纳要定时核对现金库存情况。
5.5.3.4 出纳取得按规定权限由有关领导批准和财务部负责人核

实无误的会计凭证，并检查附有有效的原始凭证（发票、借据、报销单等）在领款人签名后方能支付款项，杜绝以白条顶库存。出纳必须按规定的现金限额提取和使用现金。
5 . 3 . 5 . 5 现金日记帐必须天天核对。编制出纳日报，银行存款日记帐必须按月与银行对帐单核对，出纳编制每月月末的银行存款余额调节表，．应由主管会计或财务部经理认真审核，并盖章存档、
6 ，资金管理
6 . 1 资金的筹集采取多渠道的筹资方式。公司资金筹集，由财务总监负责编制筹资计划，提出筹资方案，经总经理批准后报董事会审议批准。
6 . 2 有计划、合理、节约的使用资金，提高资金使用效益。
6 . 2 . 1 公司根据董事会批准的财务收支计划，安排各项资金的使用。
6 . 2 · 和日强项目管理，注重项目优选。项目的制定，必须建立在可行性研究的基础上，并在多种方案的评选中，求得经济合理的最佳方案。
6 . 2 . 3 加强资金管理，努力降低工程造价，节约资金。
6 . 2 . 4 加强外汇资金的管理。
6 . 2 . 4 . 1 一切外汇收入，应根据不同币别，不同存新中类，．按不同帐号分别设置外币银行存款日记帐。
6 . 2 . 4 . 2 外币存款（含现金）和以外币结算的往来款项的计算，

以人民币为记帐本位币，采用复合货币计算方法，除登记外币金额外，还应折合人民币记帐。
7 ．固定资产管理
7 . 1 凡单位价值在 2000 元以上（包括 2000 元）使用年限一年以上的物品均属固定资产。；
7 . 2 固定资产的购进、处置、报废等增减变动必须报经董事会批准。
7 . 2 . 1 购入设备到货后，由经办部门及管理部门办理验收入库。发票及验收单交财务部审核经总经理签批后再办理货款结算，财务部要建立固定资产总分类核算和明细分类核算或固定资产保管卡片。使用部门是保管部
7 . 2 . 2 固定资产报废清理，由使用部门提出书面申请，说明原因，由总经理组织有关人员进行技术鉴定，然后报董事会批准：。
7 . 2 . 3 固定资产在公司各部门之间的调拨，一律由总经理批准，有关部门办理调拨手续并送交财务部，财务部必须及时在帐目上反映固定资产内部转移情况。
7 . 3 建立健全固定资产的维修、保养制度，提高固定资产的使用效率和完好率。
7 · 4 坚持盘点制度，准确掌握固定资产的实有数量和技术性能状况。
7 . 4 . 1 每年进行一次固定资产的实地盘点，并与固定资产帐、卡

逐项核对。对溢余、短缺、毁损的固定资产，管理或使用部门应及时查明原因和分清责任并报请领导批准处理。
7 . 4 . 2 固定资产盘点工作由财务部门、管理部门和使用部门组织成盘点小组，由管理部门牵头，按帐点物，逐项核对。
8动资产管理；
8 ' 1 对商品、低值易耗品、原材料等货物的采购必须又有关部门（使用或管理部门）做出计划，由财务部核定后报总经理批准。由采购部门统一采购（专业性很强的物资由使用部门派人参加）。对采购、验收、保管实行分别负责的原则。加强质量，价格验收。购物报销必须有经手人，验收人签名的入库单和合法发票按规定权限的领导批准。尽州氏值易耗品领用时，一次摊销，建立使用部门 · 人名的卡片登记，进行实物管理：调动工作时必须交回或按价赔偿。
8 . 3 对库存物资必须建立帐卡，由专人保管，每年进行一次全面盘点 · 对溢余、短缺、毁损的货物超定额损耗，必须查明原因，由财务总监提出意见报总经理批准。
8 . 4 财务部要积极清理核对各项应收款项，并采取措施催收。对二年以上尚未收回的悬帐或确己证明无法收回的款项，由财务总监审查报总经理批准核销。在二年以内的应收款项要经常办理催款手续，一概复写用挂号函件寄送以防超过二年追索期。
8 ' 5 员工出差应按出差管理规定办事。

8 . 6 对各种有价票证，应视同现金管理，进行核算。领用时要登记，交回时要销号，空白票证也应认真保管，经常清理。
9 ．费用开支管理
9 . 1 公司管理费用开支实行总经理一支笔批报，必要时报董事会审批。各项费用的支出按规定审批后，送财务部核实报销或发放。
9 ; 1 . 1 员工工资、奖金及各种补贴按董事会批准的控制标准核定。
9 . 1 . 2 图书资料几报刊的订购和管理由办公室负责。重要的图书资料及文学书籍要造册登记，并实行借阅制度。其发票需有具体名称由经手人和验收人签名交办公室主任核批后报销。
9 . 1 . 3 交际应酬费：在开展业务过程中发生必要的交际应酬费应本着节约的原则，事先填制接待单，明确接待对象、人数、原因、人均标准，请示总经理同意。办理借款手续，完成接待后，需取得合法凭证及批准的接待单，由经办人签字后到财务部办理报销手续，无接待单的不借款，不予报销。
9 . 1 . 4 公共事业费用：收到公共事业单位的付款通知单要由各分管部门经办管理人员负责审核，逐级审批后送交财务部办理付款手续。
9 . 1 ．导企业内邮电、长话、传真、复印费用由办公室统一管理，由申请单位填单，办公室办理，因故委托外部进行的，办公室写明事由，逐级审批后到财务部报销。
9 . 1 . 6 聘请会计师事务所、选择保险机构、支付保险费用、社会
公益性支出，由财务总监办理，报总经理批准后方可支付。
9 . 1 . 7 员工工会经费、职工教育经费按比例提取后，由办公室掌握使用。
9 . 1 . 8 租赁费、修理费，由使用部门提出，办公室审定，报总经理批准，由办公室办理。
9 、 Lg 公司按照国家规定的社保办法参加社保。
10 ．财务纪律 10 . 1 公司所有人员都必须遵守财经纪律，执行财务制度，遵纪守法，廉洁奉公，严禁以权谋私，营私舞弊。
10 . 2 公司职员不准利用职权收受贿赂，损害公司利益。各种因公所得佣金、回扣必须交公。实行公开、公用的处理原则。
10 . 3 各级领导要支持财会人员依法行使职权。对违反财经纪律和有可能给公司利益带来损害的事项，财务部门有权制止和拒绝执行，并向上级反映情况，任何人不准打击报复。
10 . 4 财务总监和各级财务管理人员，必须严格遵守财务制度，坚持原则，凡财务人员对违反本制度的行为不制止，不反映的，将视情节轻重予以经济和行政处分。
11 ‘会计档案会计档案管理按照财政部、国家档案局发布的财会字（ 1 998 ) 32 号 《 会计档案管理办法 》 执行。

12 ．会计工作交接会计工作交接严格按照财政部财会字（ 1996 ) 1 号 《 会计基础工作规范 》 有关条款办理。
1 3 ．附则 1 本制度由公司财务部负责解释。 2 本制度经董事会议审议批准，自公布之日起执行， : QJ OJ , 11 上

薪酬制度（暂行）
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目录

薪酬制度（暂行）
1 ．总则
1 . 1 薪酬体系是公司经营战略中重要的组成部分，是与员工利益紧密相联的因素，本制度是根据公司董事会决议规定的有关标准，充分考虑了行业薪酬总体水平后而制定。
1 . 2 本薪酬包含了员工的工资及享有的福利待遇。
1 . 3 员工收入属个人隐私范围，公司将根据管理权限规定每一层级的知情范围。各级管理者不得超越权限过问其他部门人员收入情况；员工之间应相互尊重，培养良好的职业习惯，不打听他人收入。
2 ．薪酬结构
2 . 1 公司高层管理人员实行年薪制，其他管理人员及非管理岗位实行月薪制。 2 . 2 根据董事会决议，总经理年薪中的 20 ％用于年度绩效考核， 80 ％用于月薪发放。根据总经理决定，其他人员当月工资的 10 ％用于绩效考核，根据考核结果于次月 10 计发。管理人员薪酬结构如下工资部分津贴补助部分翻一 300 月薪 100 % 基本工资岗位工资通讯补贴交通补贴差旅补贴防暑补贴洗理费其他 13 ％一 500

非管理人员薪酬结构如下 } ｝工资部分津贴补助部分月薪月薪一 300 交通补贴用餐补贴防暑费本资一％基工一叨余额为 100 % 10 } 300 元｝ 10 %
3 ．薪酬的计算与支付
3 . 1 薪酬计算与发放日期
3 . 1 . 1 月薪计算周期为前一个月的 26 日至当月的 25 日，当月的最后一天为发薪日。如遇支付日期为节假日，则相应提前或顺延。
3 . 1 . 2 公司因不可抗拒事件而延发月薪时，将提前通知员工，并确定延期支付日期。
3 . 1 . 3 关于加班工资：员工因工作需要经过上级领导批准于节假日或业余时间加班而获得的工资。加班工资的计算方法，按劳动法规定执行。加班的小时工资计算方法如下小时工资＝工资二 20 . 92 天二 8 小时
3 . 1 . 4 值班补助：因工作原因由领导安排的节假日值班，原则上给予调休补偿（双倍）或支付加班工资。
3 . 2 薪酬的制表、审批、发放
3 . 2 . 1 制表：每月 26 日由办公室统计人员考勤情况，财务管理部根据考勤表编制月度工资报表，报总经理批准，于月末发放工资。
3 . 2 . 2 财务管理部负责代扣员工的社会保险和公积金。

3 . 2 . 3 财务管理部负责代扣代缴工资所得税。
3 , 3 未满勤员工的工资计算方法：按实际出勤天数计算，由工资和福利补助两块组成。未满勤情况如下：
3 . 3 . 1 新聘员工工作不满一个月；
3 . 3 . 2 离职或被解聘的员工；
3 . 3 . 3 实行日工资制的员工或临时用工。日工资计算方法：日工资二工资令 20 . 92 天各项福利补助二各项福利补助之和＋ 20 . 92 天
3 . 4 缺勤工资的支付
3 . 4 . 1 员工因公负伤，执行政府规定的工资发放标准，休假期间不享受各项福利补助；
3 , 4 . 2 员工因个人原因缺勤，不计发工资和福利补助；若经过正常手续批复的请假超过一个月者，公司在扣除社保金后给予当地最低生活费补助。
3 . 4 , 3 女员工体产假期间，执行政府规定的休假标准和工资标准。
3 . 4 , 4 病假工资：员工病假期间工资按 70v0 计发；病假超过三个月按 《 劳动合同 》 约定的条款执行。病假工资＝工资 X70W0 二计薪时间 X 病假天数
3 . 5 工资扣除款项
3 . 5 . 1 个人所得税；
3 . 5 . 2 根据政府规定应扣除的社会保险中个人应缴纳部分；

3 . 5 . 3 违规违纪或过失被公司扣罚的款项；
3 . 6 员工对薪酬有异议时，可以向办公室提出询问，由该部门给以解答或更正。 4 ．年终奖金的发放：年终由董事会对总经理及公司的各项指标完成情况进行考核评价，并据此决定奖金发放标准。各级管理人员均通过考核由总经理决定年终奖金发放的水平。
5 ．薪酬管理
5 . 1 薪酬制度的重新制定或修改，须经总经理同意并报董事会批准。
5 . 2 办公室负责本制度的解释。
5 . 3 本制度自 2006 年 8 月起执行。

荣京集团总经理办公例会议事规则
1 ．总则
1 . 1 为准确及时掌握公司各项工作进展，加强各部门间协作与信息交流，提高工效率，保证公司统一步调，特制定本规则。
1 . 2 公司实行总经理负责制的办公例会制度。参会人员为中层以上管理人员，列席人员根据会议讨论的事项决定。
1 . 3 出席和列席会议的人员，都应以公司的最大利益为行为准则，以对职业认真负责的态度参会，坚决执行会议形成的各项决议或决定。
1 . 4 会议原则：短小精悍，提高效率，重点突出，解决问题。
2 ．会议的召开
2 . 1 总经理办公例会由办公室召集总经理主持，总经理不能主持时，指定一名副总经理主持。
2 . 2 总经理办公例会应有半数以上成员参加，凡参会人员因公务不能按时参会时，须提前向总经理请假。
2 . 3 总经理办公例会时间为每周五下午 2 点，参会人员应准时参加，并准备好“月（周）工作计划表”，总结上周工作，做好下周工作计划，提出需要会议解决的问题。例会召开前，参会人员先将“月（周）工作计划表”交到办公室，由办公室交给总经理。

2 . 4 会议程序：各部门经理先进行工作汇报，之后各系统副总进行发言，对提出的问题在总经理主持下进行讨论，形成共识，最后由总经理进行全面总结并就下周工作进行总体布置。
2 . 5 汇报工作要求：汇报工作要言简意赅，突出重点工作完成情况，详细说明未完成的原因及需要提交会议的问题，列出下一步工作计划，并根据会议决议进行完善和补充。对会上讨论的议题，参会人员要积极发表自己的意见或观点，总经理在充分听取大家意见后做出决定和工作部署。
2 . 6 与会人员应遵守保密纪律，按管理级别知晓公司信息传达层次，不得泄露，互不打听，遵守职业道德和行为规范；对因泄密给公司造成不良影响或经济损失的，追究当事人的责任。
3 ．办公例会议题
3 . 1 总经理办公例会为总经理听取各系统、部门本周工作完成情况下周工作安排，提交会议要解决的问题并对下一步工作进行布置，明确完成时间和完成效果的会议。议题范围是总经理根据职权范围的公司一切经营管理问题。对重大或针对性较强的问题，办公室暂无法确定或不须在办公会确定的事项，亦可召开专题会议进行讨论。
3 . 2 对公司内部管理机构设置、管理制度、员工的工资福利和部门（岗位）人员的增减变动等提交办公例会做出决定或工作部署。
4 ．会议纪要及工作任务跟踪管理

4 . 1 由办公室负责会议记录，内容包括会议时间、地点、主持人、出席人员、列席人员、与会人员发言要点，总经理做出的工作决定和进行的工作布置。
4 . 2 办公室根据会议决定整理形成会议纪要，明确落实责任人、责任部门，由总经理签发后发至公司领导和有关部门。
4 . 3 总经理办公会的会议纪要应按年度归档。
4 . 4 办公室负责对办公会布置的各项工作完成情况及进跟踪管理，并于每周五上午汇总后报总经理。
5 ．本规则自下发之日起执行。

人事管理制度
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人事管理制度为规范公司人事管理，合理配置资源，明确各项人事管理程序、作法及要求，制定此制度。
1 ．招聘与录用
1 . 1 员工招聘
1 . 1 . 1 用人原则：公司实行以岗定人的原则，根据岗位需要招聘员工，招聘原则为公开招聘择优录用。招聘方式包括：内部提升或调动、在各种媒体上招聘、员工介绍等。
1 . 1 . 2 各部室需求员工时，应在总经理办公会上提出，经会议讨论由总经理批准。办公室负责进行招聘。
1 . 1 . 3 招聘过程：办公室首先对应聘者进行任职资格、工作经历、综合素质等方面进行初试，合格后由所需部门主管领导对应聘者进行专业等方面复试，合格者报总经理批准后由办公室通知应聘者到公司报到。
1 . 2 员工录用
1 . 2 . 1 建立档案：新员工被录用后，须认真填写员工登记表格，并提交以下证件及复印件。本人身份证；本人学历、学位证明、职称证明；本人其它能反映技能、专长及荣誉的证明；近期一寸免冠照片两张。
1 . 2 . 2 签订劳动合同。
1 . 2 . 3 办公室人员送新员工至应聘岗位，并介绍与大家相识。
1 . 2 : 4 试用期管理：

1 . 2 . 4 . 1 员工试用期为一个月，试用期内公司和员工均有双向选择的权力。 1 . 2 . 4 . 2 试用期管理。内容包括：上岗培训、试用期跟踪评价、试用期结束评定。
2 ．劳动合同
2 . 1 公司人员编制分为编制内员工与编制外员工。编制内员工指管理人员、专业技术人员；编制外员工指非管理人员和因工作需要招募的临时工。无论哪种用工形式，公司都将与员工签订劳动合同或临时用工协议。
2 . 2 劳动合同中包含了试用期时间。劳动合同一经签订即具法律效力，双方必须严格履行。
2 . 3 关于医疗期问题：员工非因工休病假，医疗期最长至三个月，超过三个月仍无法正常工作的，公司将参照三亚市有关规定，支付员工经济补偿金后解除 《 劳动合同 》 。
2 . 4 关于经济补偿金：合同未到期公司解聘员工时，将根据 《 劳动法 》 及 《 劳动合同 》 的有关条款给予员工经济补偿。员工自己提出辞职的，不享受补偿金。
2 . 5 劳动合同期满后，双方均可提出续签或终止合同。经双方同意续签的，由办公室办理续签合同手续。
2 . 6 劳动合同期限均为一年。
3 ．薪酬
3 . 1 公司有完善的薪酬制度，详细规定了员工工资的有关事项及计算方法。
3 . 2 工资结构：工资由两部分构成，工资和津贴补助。工资包括基本工资、职岗工资，津贴补助包含了各项福利津贴。

3 . 3 试用期工资：员工在试用期内，享受试用工资及相应的津贴补助。
4 ．员工福利
4 . 1 员工享受国家规定的法定假日十天，即元旦一天，“五一“劳动节三天，国庆节三天，春节三天。
4 . 2 劳动时间：公司执行定时工作制，员工平均每日工作时间不超过八小时，每周不超过四十小时；每周公休二天。
4 . 3 年假：编制内员工在公司工作满一年者，自第二年起可享受年假五天，之后每增加一年，年假增加一天，但最多不超过 1 乡天。员工休年假应事先提出申请，在妥善安排好工作的情况下，经上级经理批准，方可休假。原则上年假不延期使用，因工作需要未休年假者，公司将按工资水平年终给予一次性补偿。
4 . 4 婚假：员工在公司工作半年后方可享受婚假，符合晚婚条件者（男 25 岁，女 23 岁），可享受 10 天带薪假期。
4 . 5 产假：员工在公司工作满一年者，方可享受产假，并拼社会保险规定享受福利待遇及生育津贴补助。
4 . 6 丧假：员工直系亲属（父母、配偶、子女）去世，可享受三天有薪假期，在外地去世的亲属酌情给予往返路程假，非直系亲属可享受一天的有薪假期。
4 . 7 探亲假；凡不能在公休假日与配偶或父母（指未婚者）团聚的，可以享受探亲假。
4 . 7 . 1 部门经理以上管理者（含部门经理），工作满半年享受一次探亲假期；其他人员每年一次探亲假。居住在海南省的员工不执行此条款。
4 . 7 . 2 交通费：部门经理以上管理者（含部门经理），实行交通费每年壹万元包干制；其他人员每年伍仟元包干费；居住在海南省但非三

亚的人员，每年每人贰仟元包干费。
4 . 7 . 3 交通费报销：交通费每半年报销一次。
4 . 8 社会保险及公积金：公司按规定为员工办理参加社会统筹保险事宜。为编制内人员缴纳住房公积金。员工的工资标准为缴费基数，若工资水平超过了三亚市规定的上限水平，则按三亚市规定的上限标准缴费。
4 . 9 公司员工根据职务与岗位不同，分别享有交通补助、通讯补助、差旅补助、防暑费、洗理费等。
4 . 10 公司为非三亚居住的管理人员提供住房。
4 . n 公司每年为员工体检一次，费用为每人伍佰元，员工凭医院的体检表，到办公室登记后，报销体检费。
4 . 12 公司每年将组织员工进行旅游，组织各种文娱体育活动，以丰富大家业余文化生活。
5 ．员工离职
5 . 1 试用期离职：员工在试用期离职，应到办公室填写“离职单” , 按规定的程序办理离职手续；
5 . 2 合同期内离职：合同期内的员工应提前三十天、中层以上管理人员或掌握关键技术、工艺岗位员工，应提前六十夫向办公室提出离职申请，经批准后于离职允许日到办公室领取“离职单”，办理离职手续；
5 . 3 合同期满：公司和员工均应提前三十天通知对方是否续签劳动合同，凡未提前通知对方均视同同意续签合同。合同期满离职者，应于合同期满之日到办公室领取“离职单”，办理离职手续；
5 . 4 辞退人员：因考核不合格者或因不能胜任本岗工作，经总经办讨论通过给予辞退或劝退的员工，由办公室通知该员工，并持“离职单”办理离职手续。（除名或开除员工亦按此办理离职手续）。

5 . 5 离职手续办理：并到相关部门办理手续，放。（附员工离职单）员工应按“离职单”上规定的程序交接工作，全部办完之后由办公室结算工资，财务部发 6 ．考勤管理
6 . 1 全勤：是指员工在法定工作时间内，按公司统一规定的作息时间和安排的班次从事本职工作或参加活动的行为。包括：因公外出开会、办事，参加公司组织的培训学习等。按规定享受的各种假期不影响个人全勤。
6 . 2 缺勤：是指员工在法定工作时间内未出勤的行为。包括：病假、事假、迟到、早退、擅自离岗及其他无正当理由未出勤的行为。
6 . 3 加班：
6 。 3 . 1 公司不提倡加班，希望员工通过提高工作效率改进工作方法完成本职工作。原则上高中层管理者不享受加班待遇，若遇特殊紧急任务应报请总经理批准方可计入加班。
6 . 3 . 2 员工加班须经部门经理、主管副总经理批准，并由部门经理填写加班表，详细记录加班时间、加班事由，交办公室作为计算加班工资的凭证。员工白常延时加班、工休日或法定假日加班，也可按调休处理，由部门经理报主管副总经理、总经理批准，办公室备案。
6 . 3 , 3 加班工资计算：日常延时加班，支付工资的 150 % ；工休加班支付工资的 200 % ；法定节假日加班支付 300 ％的工资。
6 . 4 请假手续
6 . 4 ．飞病假 6 . 4 . 1 . 1 员工因病请假，除危急和突发疾病外，应事先请假，病后应附上医院诊断证明。无医院证明者均按事假处理。
6 . 4 . 1 . 2 为确保员工身体尽快康复，员工病休期间，不得从事其它工作，不得外出旅游，如发现有以上行为，公司有权按事假处理直至

解除合同。
6 . 4 . 1 . 3 试用期间员工病假累计五天以上者，其试用期顺延一个月。
6 . 4 . 2 事假：员工请事假无特殊紧急情况须事先填写请假单。部门经理以上管理人员请假，须报请总经理批准；员工请假一天以内，由部门经理、主管副总经理审批；二天以上，还须报总经理批准；
6 . 4 . 3 因违反劳动纪律或个人纠纷造成的伤病缺勤，均按事假处理。
6 . 4 . 4 员工无论因何种原因不能事先请假或电话通知公司，可委托他人通知，以保证公司知晓员工状况，采取必要的援助措施。
6 . 4 . 5 试用期间的员工累计事假不得超过 3 天。
6 , 5 假期计算：员工无论体假或请假，其休假中包含的节假日均连续计算在已休假之中。
6 . 6 缺勤处理
6 . 6 . 1 迟到早退：
6 . 6 . 1 . 1 当月迟到或早退一次，扣款 10 元；
6 . 6 . 1 . 2 当月迟到或早退二次，按每次 20 元标准扣款；
6 . 6 . 1 . 3 员工当月迟到或早退合并累计三次，扣款 100 元。
6 . 6 . 2 病假工资：员工病假期间除社会保险外不享受各项福利补助，根据有关规定病假期间发 70 ％工资，超过医疗期的按劳动合同中规定的条款执行； 6 . 6 . 3 事假：员工事假期间不享受工资及津贴补助（社会保险金除外），若事假超过一个月，公司按当地最低生活待遇发放生活补助金。
6 . 6 . 4 旷工
6 . 6 . 4 . 1 员工未办理请假手续而缺勤或未经批准擅自离岗，以及各种假期逾期不归又未请假或说明者，公司视为旷工。
6 . 6 . 4 . 2 旷工者旷工期间不享受任何工资及所有福利待遇。
6 . 6 . 4 . 3 员工年度旷工累计 10 天者，公司将予以除名。7 ．劳动安全和保护
7 . 1 全体员工都要加强安全意识，做到“珍视生命，安全第一，预防为主”。 7 . 2 公司将根据施工现场的需要，配置必要的劳动保护用品。
7 . 3 注意防火防盗，发现事故隐患及时查找并立即上报有关领导。
7 . 4 下班之前认真检查办公电器设备，消除不安全因素。
7 . 5 严格执行门禁制度，未经许可员工不得将亲朋好友、同事家属带到公司；未经批准，非公司人员不得留宿公司宿舍内。
7 . 6 严禁到非正规的游泳场、海边游泳。
7 . 7 严禁将易燃易爆危险品带入公司或住地，也不得将公司有关物品或危险品未经许可带出公司。
7 . 8 发生意外情况，先与有关部门联系报警，并通知公司领导及相关人员。
8 ．员工培训与发展
8 . 1 公司始终认为提高员工素质，是公司发展之本；拥有高素质的员工，是公司在竞争中最大的优势。因此员工培训是公司人力资源重要的投资项目之一。
8 . 2 办公室根据公司各阶段发展重点，结合员工水平，在广泛调查征求员工意见的基础上制定年度员工培训计划，报请公司批准后按计划实施。
8 . 3 培训方式：全员培训、重点培训、专题培训、专题研讨；请有关专家学者到公司授课；参加社会各种学习班、短训班、研修班；国内外观摩、考察等。 8 . 4 费用管理：公司将与培训员工签订“服务协议“，凡在合同期内提出离职的员工，应按协议内容规定，补偿公司所付的培训费。
8 . 5 员工发展
8 . 5 . 1 公司将通过建立员工绩效考核方案，科学、客观、全面地评价每一位员工，为员工的个人发展提供依据。
8 . 5 . 2 每月进行一次员工综合绩效考评。
8 . 5 . 3 办公室人事负责人要经常不断地通过各种形式与员工进行沟通、交流，了解员工思想动态，分析不同时期员工的各种需求，为公司领导提供人力资源信息，协助员工建立职业发展计划。
9 ．奖惩制度
9 . 1 为充分激励员工的创造力和进取精神，抑制不良倾向，保持公司良好的工作氛围，公司制定了奖惩制度。
9 . 2 奖励
9 . 2 . 1 奖励形式：表扬表彰、授予标兵模范称号、一次性奖励、物质奖励、晋级晋升、集体奖励、项目阶段性成果奖励、项目完成奖等。
9 . 2 . 2 奖励条件
9 . 2 . 2 . 1 在公司项目开展中表现突出的团队、优秀的部门；
9 . 2 . 2 . 2 在项目进程中取得阶段性成果的优秀员工或集体；
9 . 2 . 2 . 3 对项目开发、专业技术、销售推广等方面有突出贡献者；
9 . 2 . 2 . 4 在管理上开拓新局面、使公司或部门管理工作达到较高水平者； 9 . 2 . 2 . 5 在平凡工作岗位工兢兢业业、创造优良记录者；
9 . 2 . 2 . 6 在增收节支、环境保护等方面有突出成绩者；
9 , 2 . 2 . 7 年度员工绩效考核成绩优秀者；
9 . 2 . 2 名其它应给予奖励的事项。
9 . 3 惩处
9 . 3 . 1 惩处形式：批评、警告、下发过失单、经济处罚、降级降工资、辞退（解除劳动合同）、除名或开除。
9 . 3 . 2 惩处条件
9 . 3 . 2 . 1 严重违反公司规章制度，造成不良后果或使公司蒙受损失者；
9 . 3 . 2 . 2 泄露公司机密，造成公司业务或经济损失的；
9 . 3 . 2 . 3 严重读职、失职行为者；
9 . 3 . 2 . 4 擅离职守、贻误公务者；
9 . 3 . 2 . 5 贪污、盗窃或挪用公司财物者；
9 . 3 . 2 . 6 收受贿赂，至使公司利益受损害者；
9 . 3 . 2 . 7 品行不端、伪造帐目、虚报费用者；
9 . 3 . 2 . 8 有下述行为之一，经提醒不思改正的：自由散慢、不服从领导、旷工、传播是非，影响团队和谐行为的；
9 . 3 . 2 . 9 触犯国家法律，被刑事拘留、审查、劳教者。本规定自下发之日起实行。

财务管理细则（暂行）
荣京集团

目录

财务管理细则
1 ．总则
1 . 1 为了搞好公司日常财务管理工作，根据公司 《 财务制度 》 ，制定本细则。
1 . 2 财务部在日常管理过程中，对不真实、不合法的原始凭证不予受理。对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。对不符合规定的开支有权拒绝付款，并及时报告财务总监。如有总经理批示的，由财务总监与总经理协调。如有不同意见，报董事会裁定。
2 ．资金使用审批制度
2 . 1 审批程序：坚持财务开支逐级审批制度，由各部门经理把关、主管副总经理审批、财务部门审核、经财务总监签批后报总经理批准。（经办人～部门经理～主管副总～财务部审核”财务总监～总经理）各部门审批领导如遇出差，需由其他领导代签时，必须将书面委托书交至财务部备案。：购买的固定资产、办公设备以及办公用品，由总办负责采购人员分别填写固定资产登记表及办公设备、办公用品登记表，并由使用人签字。

2 . 2 审批项目：
2 ．之． 1 工程设备的审批：工程设备的购置，必须采用招标或多家报价的方式进行。由工程部提出购置计划和申请，详列所购设备的品名、规格型号、产地、技术特征、用途、价格和供货商、电话、传真、联系人等，按照审批程序逐级审批。设备到货后，由工程部会同有关部门办理验收手续，技术含量高的设备要请专业技术质检部门进行全面鉴定，签署意见。二 :
2 . 2 : . 2 工程项目资金的审批：各项目部需支付的合同款，需将合同报财务部备案、管理、执行。并严格按照合同规定的程序支付相关款项。支付合同款时，事先填写付款申请并按照审批权限，逐级审批。
2 . 2 月非生产性开支的审批，
2 今 3 . 1 低值易耗品及办公用品的购置，由使用部门提出购置申请，详列品名、规格、型号、‘用途、市场价格、供货单位、电话、传真、联系人等。由办公室统一按照审批程序报批和购置。低值易耗品及办公用品到货后，由办公室会同使用部门办理验收领用保管手续。
2 . 2 . 3 . 2 办公和生活设备的购置，由使用部门提出购置申请，详列品名 · 规格、型号、用途、市场价格、供货单位、电话、传真丫联系人等。由办公室统一按照审批程序报批和购置。设备到货后，由办公室会同使用部门办理验收领用，并由办公室

负责日常管理和维护。
2 . 2 . 3 . 3 差旅费的审批员工差旅费借支，需做出差申请，由部门经理及主管副总经理审批。报销时，填写差旅费报销单，出差补助及报销标准按照公司规定执行，并逐级审批。
2 . 2 , 3 . 4 招待费的审批：各部门因业务需要而发生购买礼品及应酬费时，须事先得到公司主管副总及总经理的批准。特殊情况下不能事先及时请示的，事后要向总经理汇报。：需要提前借支的，需做借支申请。并逐级审批。总经理的交际应酬费，由总经理办公室指定专人负责并办理报销手续。总经理的交际应酬费，需要提前借支的，由总经理办公室指定专人或副总经