野生蓝莓浓缩果汁暨饮料可行性分析报告.doc
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1、实习报告课程名称 财务管理模拟实习 报告内容 可行性研究报告或商业计划书学院名称 经济管理学院 指导教师 班 级 姓名学号 2010年3月5日第一章 总 论1.1 项目概要1.1.1 项目单位基本情况(1)项目单位名称:百汇饮料有限公司 (2)企业所有制形式:有限责任公司 (3)财务状况:2004年公司总资产8922万元,资产负债率 42.6%,实现销售收入13875.68万元,利润1237.89万元,销售利润率8.92%。经营状况良好。银行信用等级为A级。1.1.2 项目建设内容 项目名称:百汇公司野生蓝莓浓缩果汁暨饮料投资项目项目说明:本项目可行性分析报告书所涉及的,是以生长在北大兴安岭原
2、始森林中的野生蓝莓果实为主要原料,采用生物工程技术和现代饮料工业化方法生产的无菌大袋200KG包装野生蓝莓浓缩果汁和PET瓶500ml包装野生蓝莓果汁饮料项目的投资可行性分析。项目性质:新建建设地点:内蒙古根河市农业科技示范基地建设规模:年产1600吨野生蓝莓浆果浓缩果汁,年产量10000吨野生蓝莓果汁饮料(PET瓶)。主要建设内容:(1)拟建一条每小时处理10吨蓝莓野果原料的浓缩果汁生产线;(2)拟建一条每小时生产能力6000PET瓶野生蓝莓果汁饮料的生产线;(3)生产线配套方案,冷库等。1.1.3 项目建设方案技术来源及先进性:百汇饮料有限公司是集优质水果原料采集、加工、销售于一体的科技型
3、农业产业化省级龙头企业,与东北农业大学、内蒙古农业大学、北京农业大学、等多家科研院所建立广泛的联系与合作,在水果压榨方面取得了一批重大成果。在野生蓝莓果汁及饮料的生产中,采用生物工程高新技术和现代饮料工业化方法。本项目依托公司本身的技术力量,及各科研院所对产品生产的技术支撑,其加工工艺、设备工艺处于国际领先水平。工业协会的下属单位工业信息咨询中心技术工程部可为本投资项目提供建厂技术方案、生产工艺、生产线配套方案设计、成套设备供应及其安装、调试、指导试生产、技术培训等交钥匙工程一体化服务。该项目如果由工业信息咨询中心技术工程部实施并正式投产后,工业协会可以同生产企业签定该产品的“工业协会监制”的
4、服务协议,以提高该企业产品在国内外果汁和饮料市场中的权威性。项目进度安排:1、 可行性分析阶段。(计划20天内完成)撰写项目可行性分析报告书。2、 建厂设计阶段。(计划在30天内完成)确定配方、工艺路线、技术参数;根据以上数据,完成生产流程的物料平衡计算;根据物料平衡参数,完成生产线设备配套方案和设备清单;根据生产线流程和设备清单,完成设备管线连接图;根据设备布局要求,完成生产线平面布局和车间平面布局设计;根据设备清单和布局,计算水、电、蒸汽用量、车间占地面积、操作人员数据。根据车间设备布局,确定上水、下水、电、蒸汽管线位置。计算主要原料、各种辅料和包装材料的每天、月和全年用量。3、 建厂施工
5、阶段。计划210天完成。洽谈和签定生产线成套设备采购和售后服务合同。以上工作计划用30天。 生产线成套设备的加工、配套计划90天。开始正式计算建厂时间 设备运输,计划30天。在此期间,厂内同步进行下列工作:1、厂房、库房、宿舍、食堂、办公室的建筑和装修。供水、配电、蒸汽锅炉的配套安装。2、卫生许可证、生产许可证的申请。3、包装设计、市场推广、媒体宣传。4、原料、辅料、燃料的准备。5、招工。设备安装和调试,计划安装30天。调试10天验收生产线。计划10天验收厂房的内装修,上下水、动力电、蒸汽等配套设施。4、 试生产阶段。计划在20天内完成。指导试生产。连续试生产3批,送市卫生防疫站检验合格。培训
6、生产技术工人。使之达到独立生产出合格产品能力。5、 项目验收阶段。计划10天完成编制产品质量企业标准。向卫生防疫站送检,通过市卫生防疫站、技术监督局检验,工程验收。技术服务方向工厂管理机构正式交接。市场营销及组织管理机构:公司将通过培训和引进高级营销人才,建立销售总公司,培养一支高素质的营销专业队伍,利用现代科技手段实行网络销售,同时聘请相关的市场调研专业顾问、为项目创建自己的品牌和建立产品销售网络出谋划策。公司除立足于本省外,还在北京市、上海市等经济发达的大城市设立了总经销,并通过一、二级批发和向百货超市供货,形成销售网络。为加强项目的组织管理与协调,成立由省市主管领导组成的项目领导小组,下
7、设由各职能部门参与的项目办公室,主要负责项目实施过程中的组织与协调工作。具体项目建设与经营管理以内蒙古百汇饮料有限公司为主,公司按照建立现代企业制度的要求,实行董事会领导下的总经理负责制。公司下设蓝莓浓缩汁加工部、蓝莓果汁饮料加工部、财务部、仓储部、综合部、购销部、市场营销部、客户服务部等八个部门(具体见图12-1)。1.1.4 投资概算及资金来源1、 该项目包括野生蓝莓浓缩果汁和野生蓝莓果汁饮料两个产品,建设总投资2844万元。(其中生产其中生产线设备投资约1155万元,流动资金1689万元)。资金来源与筹措渠道为:申请贷款1990.8万元,公司自筹资金853.2万元。1.1.5 主要技术经
8、济指标达产年年加工蓝莓浓缩汁(吨) 1600达产年年加工蓝莓饮料(吨) 10000年销售总收入(万元) 17942.86年总成本费用(万元) 5814.41.年销售税金及附加 (万元) 84 达产年利润总额(万元) 12044.45 达产年税后利润(万元) 6873.15 投资利润率(税后) 368.9所得税后财务内部收益率(%) 135.01 所得税后投资回收期(年) 1.4直接带动农户数(万户) 3.2间接带动农户数(万户) 15.6转化农产品数量(万吨) 11600直接增加农民收入(万元) 2000间接增加农民收入(万元) 50001.2 项目建议书编制依据(1)中央2004年、2005
9、年一号文件;(2)全国“十一五”规划纲要;(3)全国“十一五”农业和农村经济发规划;(4)吉林“十一五”规划纲要;(5)国家农业综合开发办2004年农业综合开发产业化经营项目申报有关事宜的通知;(6)内蒙古2005年农业综合开发产业化经营项目申报指南;(7)国家农业综合开发项目和资金管理暂行办法;(8)农业部关于鼓励和引导农业产业化龙头企业界参与新农村建设的意见;(9)中共内蒙古省委、根河市人民政府关于加快农业结构调整的决定;(10)内蒙古优势农产品布局规划(2004-2007年);(11)企业基本情况和项目规划基础资料。1.3 综合评价1.3.1 综合评价(1)项目产品生产技术先进,质量定位
10、高,有利于促进农业产业结构和农村经济结构的调整,促进农民增收。(2)项目产品开发是国家和地方政府重点扶持的食品产业化省级龙头项目,具有很强的辐射带动作用,关联度高,社会效益好,可以促进项目区的经济发展。(3)项目建设规模适当,建设地点合理,交通便利、环境资源符合国家规定,适合优质饮料的生产。(4)蓝莓的经济价值极高,目前国际市场每吨蓝莓浓缩汁售价34万美元,相当于苹果浓缩汁的浓缩汁的3040倍。(5)项目产品纯天然,且营养价值高,蓝莓营养保健功能十分突出,被国际粮农组织列为人类五大健康食品之一。项目产品含有的花青素的保健功效深受广大消费者的欢迎。蓝莓中的花青素对促进视网膜视紫红素的再生成有神奇
11、的功效;花青素的抗氧化功能是维生素E的10倍。花青素在改善眼睛晶状体混浊方面;其功效在世界上是独一无二的。1.3.2 论证结论内蒙古发展蓝莓产业优势明显。自然条件优越,技术准备充分,劳动成本优势明显。本项目的建设将充分发挥吉林省蓝莓资源丰富的优势,符合国家产业政策农业行业发展规划,有利于对推动优化产业结构及农村经济结构的调整,具有农业综合开发示范效应,并对于促进农民增收和财政增收有着极其重要的意义;产品品种新颖,纯天然,且营养价值高,具有广泛的市场前景;实行加、销一体化服务,以市场为导向,企业(工厂)为龙头,大力发展蓝莓加工业,使企业、农民均获益,对于当地农业经济快速发展有着积极的促进作用。综
12、上所述,项目建设切合农业产业化的发展方向,经济效益和社会效益显著,是完全可行的。1.3.3 存在的问题与建议本项目建设除了工艺投资外,还涉及野生蓝莓收购、环保等方面,资金需求很大,建设资金的筹措和使用十分重要。另外,由于项目产品利润率较高,在市场竞争的条件下,可能会出现相关项目竞相上马,导致产品相对过剩,利润下降,销售不景气的局面。对此,公司已作好充分准备,化解风险。一是公司财务状况良好,流动资金较多,并且银行信用等级较高,能及时获得银行贷款,具有一定的抗风险能力;二是组织科研人员大力开展新产品研发,进行技术攻关,不断提高产品质量,降低产品成本,以适应市场竞争;三是充分利用现有资源和已形成的销
13、售网络,力使产品品牌化,从而占领市场,实现企业效益。45第二章 背景及必要性第二章 背景及必要性2.1 项目建设背景内蒙古是历史悠久的农业大省,自然资源丰富。尤其农村联产承包责任制后,调动了广大农民农作物种植的积极性。自从我国加入世贸组织后,市场已全面开放,随着发达国家质优价廉产品的长驱直入,农产品市场竞争已同时在国内、国际两个市场展开,并且日趋激烈,形势严峻。从根本上说,增加农民收入必须加快农业和农村经济结构调整,大力发展农业产业化经营,提高农产品商品率,积极推动传统农业向现代农业转变。本项目实施可实现农产增收、企业增效的目的,并可参与国际竞争,促使中国蓝莓在国际市场占有一席之地。随着经济的
14、发展和生活的改善,人们对饮料的营养价值和自身的健康也越来越注重。蓝莓中的花青素可促进视网膜细胞中视紫质(Rhodopsin)的再生成,可预防重度近视及视网膜剥离,并可增进视力。科学家根据此现象开始研究蓝莓的功能,发现此果具有调节眼疲劳的作用,经过长期的研究之后,结果证实,原来蓝莓中含有一种特殊的成份-花青素,它可以促进视紫红素的再合成,提高视力。除此之外花青素(OPC)已经成为都市女孩的驻颜术。蓝莓中的花青素能够抗衰老,保持皮肤的弹性。该项目正是瞄准市场需求,采用最新技术和工艺,对优质蓝莓压榨成汁,提高企业经济效益,形成规模经营,促进本地以及全省优质蓝莓产业化,加快农业结构调整步代,公司增效的
15、目的。同时项目新增冷库,可增强蓝莓的储存能力。本项目拟根据工艺设计总体要求,选购技术先进、投资合理、运行稳定、出汁率高、产品质量好、安装水平高、售后服务可靠的一条浓缩果汁生产线,和一条PET瓶果汁饮料生产线。2.2 项目建设的必要性随着社会主义市场经济体制的逐渐确立、我国成功加入世贸组织,实现农业产业化经营已经是必经之路。近年来,野生浆果资源越来越受到国内外食品、保健品业界的关注。蓝莓,又称笃斯、越橘,俗称都柿,为杜鹃花科越橘属野生落叶灌木,其果实为浆果,成熟后为蓝紫色,球形或椭圆形,果皮有白霜。蓝莓生长在北纬52度以北气候寒冷的大小兴安岭原始森林中,与其它野生植物成片混生,7月末8月初成熟,
16、采集期一个月左右。它远离人群生活地带,没有人类造成的各项污染,是纯天然的绿色食品。蓝莓的果味鲜美、营养丰富,每百克鲜果中含蛋白质0.27 克,碳水化合物约6克,柠檬酸、苹果酸等有机酸2.3克,胡萝卜素0.25mg,维生素C高达53mg,经国家标准物质检测中心检测,蓝莓浆果中含有19种氨基酸,其中含有人体所必须的8种氨基酸,而且比例适当。此外,蓝莓浆果中还检测出维生素D、钙、磷、铁、锌,尤其是还含有抗癌元素硒,不愧为浆果中的极品,被美国时代杂志评选为“十大最佳营养食品之一”。在国际果汁市场中,野生蓝莓果汁是一种营养价值和经济价值都很高的珍稀果汁。根据对世界市场局部调查了解,2000年智利的鲜果市
17、场零售价在鲜果上市时折合为每公斤约10美元,2003年日本的鲜果市场零售价折合为每公斤约45美元,2004年新西兰在鲜果上市时鲜果市场零售价折合为每公斤约21美元,有机产品约24美元。目前国际市场中,野生蓝莓浓缩汁的市场价格是34万美元。据了解,大兴安岭蓝莓浆果的可采摘量可达到年400万吨,年贮量可以达到30万吨,具有十分巨大的经济开发潜力。但由于当地经济发展比较落后,人们的观念意识陈旧,以及各种客观因素影响,这些得天独厚的自然资源优势至今还没有的到充分的开发和利用,大量珍贵的野生浆果没有被采摘、加工,年复一年地被白白地烂在林区中。基于对大兴安岭林区蓝莓浆果的资源优势和开发不足现状,以及野生蓝
18、莓浆果浓缩汁在国际果汁市场中的良好发展潜力、野生蓝莓果汁PET饮料在国内饮料消费市场中的良好发展潜力等因素考虑,在野生蓝莓浆果资源所在地根河市建立一个具有国内外最先进生产技术水平和管理水平的野生蓝莓浆果浓缩汁和饮料的生产基地,是十分必要的。百汇公司致力于农场品的加工,其压榨果实生产饮料,正是推行农业产业化的道路。农业要发展,单纯的靠农产品的出售是不能解决其根本的问题。对农场品进行二次加工,能够增加其经济价值,提高农业的经济效益。但由于该公司生产能力有限,还不能敞开生产,在一定程度上还不能实现农业产业化经营。项目建成后,可有效地让企业转型到农业产业化经营,整合资源,节约成本,提高生产效益。项目建
19、设有利于提高市场竞争能力,增强品牌效益。百汇饮料有限公司的蓝莓果汁饮料又是高瞻远瞩的一大创新,走在时代的前端,必将能抢夺先机,赢得消费者的青睐。本次拟建冷库能够增强蓝莓的保鲜能力,能保证原材料的供应。蓝莓加工场与优质蓝莓种植地邻近,能保证加工所需,且能节省运输费用约每吨2030元,有效地降低了生产成本,提高了产品市场竞争的能力。 项目建设有利于提高项目区蓝莓生产、储存能力,促进农业经济发展。总之,该项目实施后,能显著地提高企业生产能力和提升产品的档次,一方面可以发展壮大企业自身,增强企业实力,从而确保原材料的足额收购,促进农民增收,加快农业产业化进程;另一方面可满足市场对饮料多样化的需求,提高
20、公司经济实力。第三章 建设条件第三章 建设条件3.1 项目区概况3.1.1 地理位置及区域范围野生蓝莓浆果浓缩汁和饮料的生产基地位于内蒙古根河市,临近长白山和大兴安岭。根河市地处东北边疆,大兴安岭林区北段西北坡,大兴安岭山地构成了根河市地貌的总体。全市海拔高度多在7001300米,平均海拔1000米。根河市同时也是中国纬度最高的城市,是内蒙古自治区平均气温最低的旗市,更是全国生态环境建设较好的地区之一。3.1.2 自然资源状况自然条件优越。丰富的酸性土地资源和适宜的气候条件,为大规模开发蓝莓生产提供了得天独厚的自然基础。其次大兴安岭的自然资源丰富,很多资源没有得到充分的开发和有效的利用。根河市
21、属大陆性气候,由于受地理位置、地形地貌及森林植被等自然条件的影响,形成了寒温带湿润森林气候区,特点是寒冷湿润,冬长夏短,春秋相连,无霜期平均70天。年日照时数平均为2614.1小时,日照百分率平均为57%。年平均降水量为448.3毫米。根河市耕地面积仅有23500亩,占全市总面积的0.11%。牧草地面积5.7万公顷,占全市总面积的2.83%。农业、牧业所占比重非常小,国民经济的绝大部分来自于境内森工企业。3.1.3 社会经济状况第一,技术准备充分。东北农业大学从上世纪80年代初期就开始了蓝莓的开发研究,先后选育推出了“美登”、“芬蒂”、“北村”等一批适于当地栽培的优良蓝莓品种,总结出了一整套有
22、关蓝莓种苗繁育、生产栽培、果实加工等方面的技术要点和技术规程,并与美国、波兰等国的国际性蓝莓组织建立了广泛的学术、技术交流关系。第二,劳动成本优势明显。蓝莓生产是密集型产业,我国在这方面优势明显。第三,是产业发展有基础。蓝莓作为内蒙古东部山区的野生特产,已有多年的采集、加工生产历史。目前全省专业或兼营蓝莓生产加工的企业有10余家,年采收加工蓝莓约2000吨,蓝莓酒、蓝莓饮料等产品陆续进入市场,并取得较好效益。3.1.4 项目建设地点的选择项目建设选择在该项目选址在内蒙古根河市百汇饮料有限公司规划用地(内蒙古根河市农业示范基地)进行,可利用原有部分生产及辅助生产设备,新建设施 500 千瓦变压器
23、1台,出水量 30 T/H的水井1口, 20 T/H水塔1座,进行生产基础设施、辅助设计的配套,辅助车间、冷库及相关设备等,以确保项目生产的正常进行。在满足生产工艺要求的前提下,尽量节省投资。此外,周围乡镇无工业污染,生态环境良好,水资源、劳动力资源丰富,交通运输、通讯等基础设施条件良好。根河市是联系大兴安岭南北与东西的枢纽城市,全市总面积20012平方公里。东与鄂伦春旗为邻,西与额尔古纳市接壤,南接牙克石市,北接黑龙江省漠河县、塔河县。根河市距离周边城市较近,且交通联系较好,在与周边城市联动发展方面具有一定的区位优势。公司具有优越的地理优势,交通运输便利,基础设施良好,为该项目建设提供了可靠
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