财务报表期末论文.doc
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1、.一 公司简介 中国民生银行股份有限公司是经国务院国函199532号文及中国人民银行银复199614号文批准,由中华全国工商联负责组建,广州益通集团公司、中国乡镇企业投资开发有限公司、中国煤炭工业进出口总公司、中国船东互保协会、山东泛海集团公司等59家单位作为发起人,按照商业银行法和公司法设立的股份制商业银行。中国民生银行股份有限公司于1996年2月7日登记成立,注册资本金为13.80248亿元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字2000146号文批准, 中国民生银行股份有限公司通过上海证券交易所,于2000年11月27日以上网定价方式向社会公开发行人民币普通股 35000万股,每股面值1.
2、00元,每股发行价格为11.80元。发行后,中国民生银行股份有限公司总股本为173,024.8万股。二 2013年度资产负债表分析资产负债表14-09-3014-06-3014-03-3113-12-3113-03-31资产:现金及存放中央银行款项4385亿4424亿4183亿4338亿4082亿存放同业和其它金融机构款项1005亿1141亿950亿889亿2382亿贵金属195亿119亿70.7亿29.1亿38.8亿拆出资金1709亿1627亿1038亿1080亿941亿交易性金融资产00-0186亿衍生金融资产29.4亿20.0亿24.4亿19.9亿16.3亿买入返售金融资产6573亿56
3、12亿4865亿5704亿7375亿应收利息155亿152亿141亿123亿102亿发放贷款及垫款1.71万亿1.66万亿1.60万亿1.54万亿1.40万亿可供出售金融资产1378亿1384亿1366亿1115亿1386亿持有至到期投资1679亿1518亿1447亿1331亿890亿长期股权投资001.47亿01.45亿固定资产293亿279亿249亿215亿123亿无形资产51.8亿52.6亿52.9亿53.9亿49.6亿递延所得税资产106亿102亿105亿107亿96.4亿投资性房地产00-0-其他资产552亿521亿507亿436亿420亿资产总计3.77万亿3.57万亿3.28万亿
4、3.23万亿3.30万亿负债:同业和其它金融机构存放款项7421亿5162亿4570亿5445亿6527亿向中央银行借款6.30亿4.95亿4.10亿4.05亿3.08亿拆入资金401亿426亿158亿292亿313亿交易性金融负债00-0-衍生金融负债23.2亿23.1亿25.0亿18.8亿16.5亿卖出回购金融资产款500亿789亿688亿646亿1009亿吸收存款2.40万亿2.42万亿2.26万亿2.15万亿2.10万亿预收账款00-0-应付职工薪酬92.8亿86.7亿73.5亿76.8亿84.0亿应交税费48.1亿54.5亿48.7亿51.1亿64.4亿应付利息328亿304亿280
5、亿277亿269亿应付债券1298亿1171亿1121亿920亿914亿递延所得税负债00-0-预计负债23.5亿23.3亿21.5亿21.9亿31.6亿其他负债234亿269亿252亿186亿210亿负债合计3.53万亿3.34万亿3.06万亿3.02万亿3.12万亿权益:股本340亿340亿284亿284亿284亿资本公积金483亿481亿470亿464亿491亿减:库存股00-0-盈余公积金170亿170亿165亿165亿123亿未分配利润917亿805亿767亿640亿486亿一般风险准备426亿426亿425亿425亿395亿外币报表折算差额-500万500万500万-1200万-少
6、数股东权益72.3亿71.0亿68.4亿65.8亿57.4亿归属于母公司所有者权益合计2336亿2222亿2110亿1977亿1779亿所有者权益合计2408亿2293亿2179亿2043亿1837亿负债及股东权益总计3.77万亿3.57万亿3.28万亿3.23万亿3.30万亿(一) 水平分析由图表得知,在2013年一年中,资产中由年初的3.30万亿到了年末3.23万亿,在一年之中下跌了接近2.1%,同样的负债合计中年末3.02万亿比年初3.12万亿下降了约3.2%,那么这一年来负债以股东权益总计也是下降了2.1%的比重。其中在资产类里重要影响的项目有存放同业和其它金融机构款项和买入返售金融资
7、产,这两项的比重最大,也是造成资产总计在13年年末比年初下降的原因;在负债类里下降比重较多的是卖出回购金融资产款。但是不能因为在年末的数据下降就断定公司不盈利,企业在年末比年初的总额少是可以的,并不能以此来判断企业的发展。对比到2014年9月(十二月的数据还没公布),可以看出企业的各项都有了较大变化,负债以及股东权益也提升了很多,由3.23万亿增长到了3.77万亿。增长幅度达到了约16.7%。所以还是需要进一步分析企业整体财务的原因。在这里说明一下增长的项目,在2013年度比较年初与年末,固定资产增加了接近74%,意味着企业可能要增加设备大量生产,同时负债里,向银行借款也大量增加,卖出回购金融
8、资产款大量减少,并在14年也减少,说明企业应该会在14年有大的动作,所以根据两年来的最后和收益得知,企业是在盈利的。(二) 结构分析2013结构分析表资产负债表13-12-3113-03-3113-12-3113-03-31变动率资产:现金及存放中央银行款项4338亿4082亿13.4%12.3%1.1%存放同业和其它金融机构款项889亿2382亿2.67%7.21%-4.54%贵金属29.1亿38.8亿0.09%0.12%拆出资金1080亿941亿3.34%2.86%交易性金融资产0186亿00.56%衍生金融资产19.9亿16.3亿0.06%0.05%买入返售金融资产5704亿7375亿1
9、7.6%22.3%-4.7%应收利息123亿102亿0.38%0.31%发放贷款及垫款1.54万亿1.40万亿47.6%42.4%5.2%可供出售金融资产1115亿1386亿3.45%4.2%持有至到期投资1331亿890亿4.1%2.69%长期股权投资01.45亿00固定资产215亿123亿0.66%0.37%无形资产53.9亿49.6亿0.16%0.15%递延所得税资产107亿96.4亿0.33%0.29%投资性房地产0-00其他资产436亿420亿1.34%1.27%资产总计3.23万亿3.30万亿负债:同业和其它金融机构存放款项5445亿6527亿18%20.9%-2.9%向中央银行借
10、款4.05亿3.08亿0.013%0.01%拆入资金292亿313亿0.97%1%交易性金融负债0-00衍生金融负债18.8亿16.5亿0.062%0.053%卖出回购金融资产款646亿1009亿2.14%3.23%-1.09%吸收存款2.15万亿2.10万亿71.2%67.3%3.9%预收账款0-0应付职工薪酬76.8亿84.0亿0.25%0.27%应交税费51.1亿64.4亿0.17%0.2%应付利息277亿269亿0.92%0.86%应付债券920亿914亿3.05%2.93%递延所得税负债0-00预计负债21.9亿31.6亿0.073%0.1%其他负债186亿210亿0.62%0.67
11、%负债合计3.02万亿3.12万亿93.5%94.5%权益:股本284亿284亿0.880.86%资本公积金464亿491亿1.441.49%减:库存股0-0盈余公积金金165亿123亿0.51%0.37%未分配利润640亿486亿1.98%1.47%一般风险准备425亿395亿1.32%1.22%外币报表折算差额-1200万-3.72%少数股东权益65.8亿57.4亿0.2%0.17%归属于母公司所有者权益合计1977亿1779亿6.12%5.39%所有者权益合计2043亿1837亿6.24%5.57%负债及股东权益总计3.23万亿3.30万亿 1.资产负债率我在变动率中只写了相对变动值较大
12、的数据,可以看到民生银行13年之中的资产负债率达到了93%以上,我查了一些原因,相对于其他行业来说,银行的资产负债率可以达到90%以上,这表明银行的储蓄额非常大,资产负债率越高说明银行的吸储能力高,也就说明可以发放更多贷款,利润就会越高;但同时也会成为不小的风险因素,如果因为某些原因导致贷款无法收回,而银行的负债过高可能会导致银行的破产。由图表可以看到,在资产类里比重占到最大的是发放贷款及垫款,年末的时候达到了将近50%,负债里占据最大比重的是吸收存款,达到了71%,所以可以得出银行的主要业务用到了这方面上,可以说这样会使得银行拥有大部分资金,但同时要面对如刚才所说的风险因素。2. 负债内部可
13、以看出企业的负债基本属于流动性负债,非流动性负债比重很少,说明企业的流动性强,但是可能存在的风险较大。原因同之前所说,但是因为企业是银行性质,对于贷款回收等这样的问题不同于日常的其他企业那样得不到保障,因此较大的风险性投入可以带了更大的回报。总结,通过对比,我发现这一年来总体来说,民生银行的整体结构大方向变化不大,虽然在年末的时候各项指标有所下降,但也可能因为是在年底时,资产的流动性较大所造成,同时要为2014年做准备,所以不能单纯的人物企业是不盈利或者经营情况不佳,具体情况还要根据其他报表来分析。三 利润表分析利润表14-09-3014-06-3014-03-3113-12-3113-09-
14、3013-06-3013-03-3112-12-31一、营业收入999亿651亿312亿1159亿860亿583亿289亿1031亿利息净收入674亿436亿212亿830亿606亿406亿201亿772亿利息收入1452亿942亿468亿1822亿1349亿890亿439亿1519亿减:利息支出778亿506亿256亿991亿743亿485亿238亿747亿手续费及佣金净收入278亿184亿87.1亿300亿230亿162亿72.0亿205亿手续费及佣金收入307亿203亿94.1亿331亿250亿174亿76.9亿221亿减:手续费及佣金支出28.5亿18.4亿6.94亿31.1亿20.5
15、亿12.0亿4.93亿15.7亿投资收益19.3亿18.8亿9.66亿31.9亿27.2亿23.8亿13.7亿47.9亿其中:对联营企业和合营企业的投资收00-00-公允价值变动收11.9亿2.26亿9900万-3.78亿-1.17亿1200万1.74亿1200万汇兑收益6.83亿4.64亿1.25亿-3.35亿-5.31亿-10.6亿-8200万1.19亿其他业务收入8.93亿5.21亿1.32亿4.17亿3.26亿1.66亿1.01亿5.19亿二、营业支出508亿308亿143亿591亿410亿274亿138亿524亿营业税金及附加66.5亿43.7亿21.2亿80.0亿59.7亿40.1
16、亿19.4亿78.3亿管理费用305亿190亿83.6亿380亿264亿167亿77.8亿351亿资产减值损失132亿72.2亿36.6亿130亿87.2亿67.7亿40.0亿93.2亿其他业务成本4.42亿2.46亿1.10亿1.32亿-6500万-1.41亿5600万1.70亿三、营业利润492亿343亿170亿568亿450亿309亿151亿507亿加:营业外收入4.97亿3.25亿8100万7.48亿3.59亿2.97亿1600万5.71亿减:营业外支出3.10亿2.56亿400万4.00亿2.68亿2.35亿2.01亿6.51亿四、利润总额493亿344亿171亿572亿451亿31
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