湖南鸿昌公司银行存款管理的调研报告论文.doc
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1、湖南鸿昌公司银行存款管理的调研报告所属系部:经济管理专业:会计班级: 姓名: 学号: 指导老师: 提交时间: 目 录 一、绪论2 (一)湖南鸿昌厨具设备有限责任公司的企业背景2 (二) 银行存款的概念2 二、 问卷调查的基本情况3 (一)问卷调查的意义与作用3 (二)问卷调查的方法3 (三)问卷的设计3 (四) 问卷的回收情况4 (五) 问卷的数据处理方式4 三、 问卷调查的结果与分析4 (一) 答题者的基本情况4 (二) 银行存款管理内容调查结果及分析4 1、 银行存款管理制度及说明分析4 2、 开设账户存在的问题6 3、 银行存款登记存在的问题7 4、 支票的发生于回收存在的问题7 5、
2、其他资金的管理存在的问题8 6、 现金报销存在的问题9 7、 存在一人多职的现象10 四、改善建议及措施10 (一)银行结算账户10 (二) 登记银行存款日记账11 (三) 开具支票11 (四) 其他资金管理11 (五) 现金的报销11 (六) 一人多职现象12 结论13 致谢14 参考文献15 附录:16摘要银行存款就是指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。按照国家现金管理和结算制度的规定,每个企业都要在银行开立账户,称为结算户存款,用来办理存款、取款和转账结算。银行存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。基本存款账户是指企业办理日常转账结算和现金收付的账户。
3、一般存款账户是指企业在基本存款账户以外的银行借款转存、 与基本存款账户的企业不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户,本账户可以办理转账结算和现金缴存,但不能提取现金。临时存款账户是指企业因临时生产经营活动的需要而开立的账户,本账户既可以办理转账结算,又可以根据现金管理规定存取现金,专用存款账户是指企业因特定用途需要所开立的账户。企业只能在一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。企业的银行存款账户只能用来办理本单位的生产经营业务活动的结算,不得出租和出借账户。本文主要是本人对在湖南鸿昌公司实习期间对本公司银行存款管理运行过程中出现的问题和出现这些问题的原因及解决的对策和建议进行了一些简单的介
4、绍。关键词:银行存款管理、现金、一般存款户 一、绪论 (一)湖南鸿昌厨具设备有限责任公司的企业背景湖南鸿昌厨具设备有限责任公司座落于长沙体育新城旁,是湖南省最早生产不锈钢厨房设备厂家之一,也是省内最大的.唯一一家取得全国工业生产许可证生产蒸饭柜的专业厂家,注册资本为人民币壹仟壹佰壹拾捌万元整,注册商标为“鸿厨”牌系列厨具产品,经过十多年的艰苦创业,鸿昌厨具设备有限责任公司现已发展成为集设计、策划、生产、安装为一体的国内专业水准的厨房设备实体之一,赢得了诸多客户的信任与赞誉。公司主要加工生产不锈钢厨房设备,专业从事设计、定做、安装各种类型学生食堂、宾馆酒店、国内大型快餐连锁店。超市及一些企事业单
5、位食堂的厨房整体设备工程。 (二)银行存款的概念 银行存款就是企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。按照中国的有关规定,只要是独立核算的单位都必须在当地银行开设帐户。企业在银行开设帐户以后,除按核定的限额保留库存现金外,超过限额的现金必须存入银行;除了在规定的范围内可以用现金直接支付的款项外,在经营过程中发生的一切货币收支业务,都必须通过银行存款帐户进行核算。 二、问卷调查的基本情况 (一)问卷调查的意义与作用 问卷调查就是一种能发掘事实现况的研究方式,它最大的目的是搜集,累积某一目标族群的各项科学教育属性的基本资料,同时可以分为描述性研究及分析性研究两大类,问卷调查可以收集数据也可以用访谈
6、的方式来进行,最后将整理好的资料进行分析,然后再得出结论。对于银行存款大部分的人都可能会认为就是存在银行的钱,之前对它没有特别深的概念,但通过实习后才知道其实它不仅仅只有那一个方面,我们每个企业都需要开户一个银行存款的账户,可以说它运行着整个企业的账目流程。我们选择问卷调查的方式其实就是为了了解大家对银行存款这一项目的了解,以及在企业中银行存款对于它的重要性。 (二)问卷调查的方法 本次问卷调查主要采用了问卷调查法与走访调查法,问卷调查法就是以问卷的形式通过网络与其他渠道获得调查结果;走访调查就是拿着一张问卷通过走访别人做调查。 (三)问卷的设计本次的问卷方式是以开放性问题为主的,一共有8道题
7、,其中选择题有6道题,问答题有2道题。 (四)问卷的回收情况 本次一共发放出去问卷调查60份,回收了53份,其中有效的问卷50份,回收率85.本次调查的对象主要针对同行企业和湖南鸿昌公司员工,调查对象相对比较具体,具有代表性,调查的结果又一定的说服力。 (五)问卷的数据处理方式 采用Excel2013对问卷调查的结果进行分析与处理,一份调查表视为一条记录一次进行录入,单项选择题是用Excel2013来进行统计与汇总。 三、问卷调查的结果与分析 (一)答题者的基本情况 本次问卷调查主要针对同行企业与湖南鸿昌公司员工进行的调查,主要调查的部门有财务部,制造部、生产部。 (一)湖南鸿昌公司银行存款管
8、理调查结果及分析 1、银行存款管理制度及说明分析 (1)结算户存款:根据国家现金管理和结算制度的规定,每个企业都要在银行开立账户,它是用来办理存款、取款和转账结算的一个账户,在企业中几乎每天都有现金或存款的流动,它可以说是运行着整个企业。湖南鸿昌公司除了一个基本户以外同时它还有几个私人账户有时也会用在公司的业务上,这就出现多头账户的情况。由于鸿昌公司现金管理上存在着一些问题所以它的流动资金有时会出现资金短缺的情况。(2)登记:银行存款每天都会有流动量或者现金的使用,及时的登记到日记账也是关键的一步,要依据账簿内容,对已发生的银行存款收支业务进行逐项的登记,并要结算出存款余额;期末的时候将银行日
9、记账与银行对账单每一笔进行核对。对于未达账项的,需要编制银行余额调节表,调节后的公司银行日记账余额要与银行余额一致,以确保公司的银行日记账登记正确。但是在鸿昌公司对于这一块的话也没有很重视,不仅没有及时登记好账目也没有常常与银行对账。 (3)支票的发生、回收:对于购回的银行转账支票、现金支票、电汇凭证等重要的空白凭证,需要设立专门的登记簿来进行登记; 使用支票、电汇凭证时要在登记簿上登记领用日期、支票号码、业务内容、付款金额、收款人、领用经办人等基本信息; 填制完支票、电汇凭证后,必须要经过业务主管或领导批准和签署意见后才能加盖预留银行的印鉴章,向外签发;支付业务结束后要及时报账。 应对当月发
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