磐吉奥(湖南)工业有限公司2014年调查报告毕业论文.doc

磐吉奥（湖南）工业有限公司2014年调查报告

一、 单位简介：
磐吉奥（湖南）工业有限公司是一家北美外商投资公司，总部位于加拿大安大略省温莎市。1993年在加拿大注册登记。1998年，本人所在的实习地点磐吉奥（湖南）工业有限公司正式成立。在中国的成员企业有：磐吉奥（湖南）工业有限公司、磐吉奥富卓（湖南）汽车零部件有限公司、磐吉奥（湖南）铸造工业有限公司、宁波磐吉奥机械工业有限公司。经过多年不懈努力，在北美和欧洲等国际市场享誉甚高。2007年，公司年产值跃上亿元台阶；2008年，公司收购加拿大瑞都模具集团公司；2009年，公司荣获湖南省“高新技术企业”称号；2012年，公司年产值突破2亿元等。

二、从事岗位及工作内容：
本人在磐吉奥（湖南）工业有限公司从事出纳一职，虽然出纳的职能对企业十分重要，但我的工作不算复杂。我的工作主要有：
（一）人民币网银业务
根据最终审批的单据在网银系统中录入付款单据，付款完成后把单据交给财务副部长在网银系统中复审，财务副部长在复审后交给财务部长在网银系统中终审。
（二)外币付款业务
检查业务部门提交的境内汇款申请书或者境外汇款申请书中币种，金额大小是否正确，在相对应的联上盖好财务专用章后交给财务部长审核并盖章，最终交到银行。
（三）负责发票、支票、收据管理
（四）每个月初到银行打印好银行对账单，ETC发票，按类别分给相对应的会计。
（五）负责报销差旅费
员工出差回来后，根据填写支付证明单，并在单后面贴上收据和发票，签好名后由出纳给予报销。
（六） 现金的收付及管理
现金收付当面点清金额，并盖好领款人或者现金收讫的章，在相对应的地方签字。并且记好现金日记账。
（七) 会计凭证的整理、装订以及会计档案的保管。

三、2014年12月的财务分析情况
（一）财务情况分析
公司总资产：截至止2014年12月底，公司的总资产为15亿元
公司总资产的构成为：长期投资为3.5亿元，流动资产为6.81亿元，固定资产的净值为3.23亿元，而无形资产及其他资产等为1.46亿元。
资产质量：货币性资产由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计6亿元，且具备有良好的偿还债务能力和付现能力。保值增值性好的长期投资共计3亿元，不仅有较好的投资回报，且对公司的发展具有重要作用。长期性经营资产共计4.5亿元，能够提供长期的稳定的现金流。以上的3类资产总额为13.5亿元，占总资产的90%，说明该公司现有的资产具备良好的质量。
（二）负债状况
截至2014年12月31日止，公司负债总额为5亿元，主要构成为：长期借款5000万元，短期借款2亿元，应付账款达到600万元。短期借款占负债总额较大，说明短期内公司有较大的偿债压力。

四、存在的问题及建议
（一）原材料价格受市场的影响
原材料价格受市场影响波动较大，原材料价格的高低,是直接影响产品成本升降的主要原因，供求关系也是影响原材料价格变动的关键因素。产品原材料价格的波动，能源、人工等经营成本不断的上升，且随市场波动越来越大，而火工用品费用、人工费、电费等成本费用不断提升造成了企业成本的增加，利润的下降，而购进价格的变动却是难以预测的，对企业的效益影响颇大，使企业发展信心不足。因此企业应当采取有效的办法，调整产品结构，优化管理的流程，有效的成本控制，有力于企业的发展。
（二）加强对固定资产的管理
固定资产是企业劳动手段，是任何事物不能代替的主要生产资料，在生产过程中可以长期的发挥作用。固定资产也是一个企业赖以生产经营的主要资产。搞好固定资产的管理，是企业生产经营的关键。提高固定资产的使用效率，可以有效的促进企业的健康发展。本公司固定资产数量较多，共有4个厂，厂内零件、设备密集，在管理上比较放松，厂里噪音过大，影响着其他管理人员工作，气味较重，浓烟滚滚，污染环境。而在今后的生产过程中也更加的需要加强对环境这方面的管理。而相关工作人员也需向相关的领导报告这方面的不足，完善这方面的不足。
（三）加强财务方面的管理
企业的风险管理的核心是对财务风险的管理，是企业管理中的一个重要组成部分，也是处理财务关系中的一项经济管理工作。实施有效的企业财务管理可以提高企业自身的核心竞争力。随着市场竞争的日渐加剧，目前企业财务管理中存在诸多问题，许多企业为了提高自身的竞争能力而忽视了财务管理的核心地位，盲目的加快技术改造，更新设备，接了许多投资项目。而投资能力薄弱，经营业务业绩不稳定，没有达到预期的效果。使企业面临着经营风险与财务风险的双重考验。财务风险意识淡薄，财务管理理念不够深入，从而造成财务管理的混乱，会计制度不健全，分工不明确，随意性较大。一个优秀的财务管理体系能促进企业经营的发展，创新财务管理制度，明确职责权限，树立风险意识并强化风险意识，采取有效的措施管理企业财务风险，从而能够让企业的财务管理水平得到大幅度的提升，使公司管理者能在第一时间内获取各类财务信息，充分发挥财务管理的重要作用，提高企业的经济利益。因此在企业中每个财务管理人员的责任也是相当的重要。
（四）健全企业管理机制
一个企业，必须有明确的发展目标，只有确定明确的发展目标，才能使企业凝聚全部的力量。而制度就是人们集体的最佳决策，重视内部管理制度，完善企业内部管理制度，从而实现企业目标，保障企业的持续经营。在现行的企业财务管理制度中,相对于建立在企业自身发展制度之上的内部环境,具有一定的发展优势，董事会是一个企业管理系统的核心，所以要提高管理者的素质和能力。而管理人员的岗位职责以及稽查制度的职责不明确,也是造成企业财务管理水平较低的重要原因之一。完善的管理制度能够让企业的形象得到提升，从而使社会对企业的评价也会提高，这也是企业的一种无形资产。完善各项管理制度，能够提高工作效率，提高经济效益，促进公司的发展壮大，只有使企业的文化和管理制度相融合，才可能达到企业的均衡发展。

五、总结
本人实习企业为磐吉奥（湖南）工业企业有限公司为工业企业，对于工业企业而言，原材料价格的上浮及人员工资的上涨使得企业的成本不断的增加，利润逐步的下降，企业的盈利甚小。而每个企业的财务分析则极为重要，可以通过了解公司的财务状况，对公司的流动资金充足性、经营效率及偿债能力等作出判断。所以需要在财务报告中提炼有效的信息，才能具体的解决问题，使管理者进行科学性的决策，使企业实现价值最大化。

参考文献
[1]刘淑莲 高级财务管理理论与实物[M] 大连 东北财经大学出版社 2005年
[2]于富生 成本会计学[M] 北京 中国人民大学出版社 2009年
[3]余绪缨 管理会计学[M] 北京 中国人民大学出版社 1999年
[4]陈文浩 公司财务[M] 上海 上海财经大学出版社 2003年

12级会计二班
彭媛