财务账ACR-ACP-ACT.ppt

应收应付、总帐系统查账经验分享1一、ACPACR二、ACT2应收应付对帐应收：应收帐款对账单应收：应收帐款对账单客户帐客户帐龄分析表龄分析表客户帐款明细表的期客户帐款明细表的期初、本期、期末应收合计都应一初、本期、期末应收合计都应一致致3应收账款对帐单4客户帐龄分析表5客户帐款明细表6应付：应付账款分类账应付：应付账款分类账供应商供应商帐龄分析表帐龄分析表应付帐款明细表的应付帐款明细表的期初、本期、期末应付合计都期初、本期、期末应付合计都应一致应一致7供应商帐龄分析表8应付帐款明细表9应付账款分类账10应收应付报表逻辑期初金额期初金额:由由Counter.ARPAsOnDate取出，取出，抓取客户供应商统计档最近一个月份的期抓取客户供应商统计档最近一个月份的期初金额初金额+此月份到报表前端选择起始日期的此月份到报表前端选择起始日期的期间内应收应付的发生额期间内应收应付的发生额-收款单付款单的收款单付款单的发生额发生额本期发生：日期选择期间结帐单（应付凭本期发生：日期选择期间结帐单（应付凭单）的金额单）的金额-收款单（付款单）发生额收款单（付款单）发生额应收付合计应收付合计=期初金额期初金额+本期应收付本期应收付-本期已本期已收付收付11ACPACR举例说明l应收账款对账单、客户帐龄分析表和应收账款对账单、客户帐龄分析表和应收账款明细表最后的得出的余额不应收账款明细表最后的得出的余额不相等相等 或与手工帐不相等或与手工帐不相等收款单的客户和结帐单的客户不一致收款单的客户和结帐单的客户不一致结帐单没有对应的收款单，但结帐单结帐单没有对应的收款单，但结帐单已有已收帐款已有已收帐款日期选择问题日期选择问题12ACPACR举例说明l应付帐款分类账选择起始日期区间不应付帐款分类账选择起始日期区间不一样，得到的期末余额不一致一样，得到的期末余额不一致 供应商每月统计档数据不正确供应商每月统计档数据不正确13ACP/ACR查账技巧 逐步缩小查账范围层层对比逐步缩小查账范围层层对比 应收应付月结一定要建议做，利己利应收应付月结一定要建议做，利己利人人 有问题别忘了我们还有有问题别忘了我们还有“重计重计”作业作业14ACT系统对帐明细账明细账总账总账日记账日记账科目余额表等科目余额表等报表数据需一致报表数据需一致核算项目明细表和明细账余额需核算项目明细表和明细账余额需相等相等资产负债表借贷应平衡资产负债表借贷应平衡损益表的本月净利润和资产负债损益表的本月净利润和资产负债表的本年利润应相等表的本年利润应相等应收应付系统总应收（应付）与应收应付系统总应收（应付）与总帐系统需一致总帐系统需一致15明细账明细账总账总账日记账日记账科目余额表等科目余额表等账册期初本期期末都应一致账册期初本期期末都应一致161718核算项目明细表和明细账余额需相等核算项目明细表和明细账余额需相等1920资产负债表借贷需平衡21损益表的本月净利润和资产负债表的本损益表的本月净利润和资产负债表的本年利润应相等年利润应相等2223应收应付系统总应收（应付）与总帐系统需一致2425其他异常状况处理明细账等账册用包含未过明细账等账册用包含未过帐的方法打印得到的报表帐的方法打印得到的报表数据不正确数据不正确新增的会计科目没有会计新增的会计科目没有会计凭证但不可删除凭证但不可删除26ACT查账技巧会计异常检查表非常有用，大部分问题都可会计异常检查表非常有用，大部分问题都可以发现以发现善用善用“重新过帐重新过帐”作业作业规格、简单的规格、简单的SQL语句都会给查帐带来很语句都会给查帐带来很大的帮助大的帮助27