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税改与汇改政策解析暨涉外税务国际结算涉外财务管理.doc
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1、个人收集整理 勿做商业用途2012年税改与汇改政策解析暨涉外税务国际结算涉外财务管理时间:2012年9月13-14日 地点:上 海时间:2012年9月25-26日 地点:深 圳【收费标准】¥2800 /人(包括资料费、午餐及上下午茶点等)【培训对象】进出口公司、生产性进出口企业、国际物流企业、货运代理、技术进出口企业、服务贸易进出口企业、涉外财务企业的企业老总、海外业务部门主管、涉外财务人员和财务主管、国际物流工作人员、采购与供应链管理人员、技术部门成本核算人员等课程大纲:第一讲 2012年税改与汇改政策解析及进出口企业相关影响及应对策略-汇发40号文件解析与进出口企业税汇政策应对策略一、汇发
2、40号文件解析1、汇发40号文件解析2、进出口企业如何运用汇发40号文件3、汇发40号文对企业进出口收付汇核销及境内外贸易资金调度影响的利弊分析4、汇发40号文对企业涉外税收筹划的利弊影响5、如何运用汇发40号文进行离岸业务操作,规避人民币波动风险6、汇发40号文的指导性操作指引二、“营改增”解析及对进出口企业涉外税收筹划的影响1、“营改增”上海试点政策解析2、“营改增”试点对进出口企业整合供应链管理的影响3、增值税转型究竟将怎样影响到企业的涉外税收筹划4、营业税改增值税将怎样影响企业的涉外税务及相关企业的应对措施5、留底和应退的比较将引发企业怎样的税务思维6、贸易方式的选择将如何影响企业的涉
3、外税务筹划7、加工方式的选择将如何影响企业的涉外税务筹划三、出口退税变革及进出口税务管理1、2011年国税总局520会议解析及国家出口退税政策走向2、税务管理的三条线的涉外税收筹划的三线分离运作3、关联交易与出口退税4、进出口税务管理与出口“免、抵、退5、不同生产加工方式下的核心内涵与税务筹划(一般、进料、来料、加工区)6、不同贸易方式下的核心内涵与税务筹划(生产自营、外贸代理、外贸买断、生产型外贸买断离岸出口)7、生产企业+外贸公司+离岸公司+客户的运作模式探讨8、加工、转厂与保税物流税务成本比较四、人民币汇率分析及人民币汇率波动应对的企业操作手法1、人民币升值现状与趋势及影响其波动的真正因
4、素2、现有银行风险规避措施为何难以解决进出口企业的人民币升值风险3、跨境人民币结算的实施为何也难以解决目前进出口企业的出口汇兑损失困境4、在银根紧缩情况下的中小企业境内外融资难题的解扣之道5、衍生金融产品与外汇交易是否能解决目前的困局6、汇发40号文对应对人民币升值风险的意义7、人民币汇率波动应对的企业操作手法离岸BSI法详解8、中小企业境内外融资渠道离岸融资发详解第二讲 国际避税与涉外税收筹划一、出口退税政策调整解析及对企业影响的探讨1。2011年五月出口退税调整的基本内涵及对企业的影响2.出口退税调整的特点以及与海关相关政策调整的关系3.出口退税调整具体影响到的行业和企业4.进出口企业相应
5、的应对策略探讨5。国家出口退税政策的走向与变化趋势及企业的出口退税预警机制6.从目前的出口退税政策变化看国家产业结构调整7。从目前的出口退税政策变化看企业的战略转型二、出口退税变革及进出口税务管理1.税务管理的三条线与我国出口退税的政策2。两税并轨对企业出口退税的影响3。关联交易与出口退税政策的相应关系探讨4。我国的出口退税政策与海关相关监管政策的关联5。进出口税务管理与出口退税的相关单据及重要意义6.进出口税务管理与出口“免、抵、退政策解析7.我国出口退税政策的变革方向及企业应对机制8。“免、抵、退”核销处理与税务计算9.一般贸易出口核销与退税策略10.一般贸易企业与加工贸易企业税收对比11
6、.一般贸易出口外汇买断、代理和自营业务的退税差异12。外贸企业经营进料加工贸易的退税政策与退税策略13.生产企业加工贸易的退税政策与企业退税策略应对14。进料加工贸易的“免、抵、退”核销处理与税务计算15.进料与来料的税收对比16.“免、抵、退税核算需设置的会计科目17。生产企业免、抵、退税计算及账务处理18.外贸企业出口退税计算及账务处理19.进料加工业务的生产企业的申报 20.间接出口(国内转厂)的申报 21。免税进口料件处理的办法 22.税务机关进行退(免)税申报的计算机审核内容 23.三种贸易方式的核销政策对比24.三种贸易方式的退税政策比较25.不同贸易方式的退税策略及企业应采取的应
7、对措施三、新所得税法解析与关联交易1。新所得税法有关涉外税收部分的解析和企业应对2.非居民所得的征收与非居民所得的国家税务管理3。国家对非居民企业所得的征收机制和基本原则4。企业应如何合理规避非居民所得5.有关关联交易的价格预审机制和相应的企业应对策略6。关联交易的判定原则和企业的关联交易规避机制7。进出口企业如何有效解析关联交易达到合理避税8。离岸操作与关联交易四、国际避税与跨国税收筹划1。国际避税的性质与功能2。关联交易分析与规避企业运营中的关联交易3.海外经营与国际避税筹划4。如何应对国际反避税措施5。国际避税策略和技巧6。案例分析国际避税的不同手段7.国际避税与国内避税的结合运营8。国
8、际避税地与离岸操作介绍9.进出口纳税筹划的思路10。进口商品增值税的合理避税筹划11。出口商品增值税的合理避税筹划12。进出口商品所得税的合理筹划13。进出口业务投资利得的合理筹划14.完税价格的合理避税筹划15.退税方式的合理避税筹划16.出口退税的会计处理技巧17.加工贸易税收筹划18.利用保税制度的合理避税筹划19。反倾销税的合理避税筹划20。国际资产信托与国际避税21。流动性收益与资本性收益避税互动22。双边税收协定23.离岸中心与转移定价五、进出口业务进展中的税收筹划(一)“免、抵、退税操作中常见业务问题分析1.销售收入的确认问题2。实际价格与报关价格差异的处理问题3.出口发票问题4
9、.转厂货物申报问题5。汇率问题6。总分支机构问题7.外购视同资产货物问题(二)企业出口业务中的纳税筹划1。视同内销的筹划2。FOB价与CIF价的筹划3.企业出口与内销税负的比较分析4。来料加工和进料加工选择的筹划5。出口方式选择的筹划6。优惠税率筹划7。出口加工区和保税区的筹划8.纳税时间的筹划等第三讲 国际结算与国际结算风险防范A、国际结算方式选择与相应的风险探讨与应对一、汇付与汇付风险的防范1、汇付流程分析及可能出现的风险分析2、应如何正确地在国际贸易中使用T/T方式进行结算3、怎样合理使用T/T与其他结算方式的联合来防范结算风险4、T/T后付中,出口方如何防范风险5、T/T方式的在国际贸
10、易中的特殊作用二、西联汇款及国际贸易新兴结算方式探讨1、什么是西联汇款?2、西联汇款有什么风险?应如何防范?3、小额贸易和离岸操作中如何使用西联汇款?三、O/A方式的合理使用及其风险机制1、O/A方式在出口竞争中的优势?2、O/A使用中的风险因素3、O/A应针对何种客户?4、如何做好O/A的保障体系?四、案例解析银行托收业务在国际结算中的合理运用和风险防范1、托收业务的“货到地头死”2、D/P业务风险分析3、如何理解FOB+D/P业务?4、D/P业务的风险防范机制5、D/A与O/A业务的比较和建议五、如何使用信用担保机制并应注意的问题1、出口信用担保怎样进行2、如何获得信用担保的理赔3、信用担
11、保的问题分析六、商业托收在国际结算中的作用和应用注意1、国际商业调查公司的运作模式2、国际贸易中的应收帐款和应收帐款的催讨策略3、国际商业托收是怎样进行的4、如何合理运用国际商业托收B、信用证业务一、不同信用证的使用实战和操作要点(均附案例讲解)1、信用证业务操作流程及相应的要点分析2、保兑信用证操作策略与信用证担保的差异性3、可转让信用证的操作技巧与实战操作中应注意的问题4、即期信用证操作技巧与信用证押汇业务办理5、有关议付信用证实战操作中的注意事项6、备用信用证与信用证担保业务7、几种特殊的信用证操作指南(红条款、对背、现金、条件、凭收据付款、环银电协、循环、假远期)二、信用证修改操作技巧
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- 关 键 词:
- 政策 解析 涉外 税务 国际 结算 财务管理
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