企业向银行贷款需要把握哪几项财务指标.doc

企业向银行贷款需要把握哪几项财务指标一、财务结构指标1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）；净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%；资产负债率=负债总额/资产总额X100%.二、偿债能力指标1、流动比率在150%-200%较好；流动比率=流动资产额/流动负债*100%.2、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%；速动比率=速动资产额/流动负债*100%；速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产存货预付账款一年内到期的非流动资产其它流动资产。3、担保比例小于0.5为好。4、现金比率大于30%，现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债。三、现金流量指标1、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85-95%以上。2、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85-95%以上。四、经营能力指标1、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入*100%2、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。应收账款周转速度（应收账款周转次数）=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）/2=营业收入*2/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）。3、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。存货周转速度（次数）=营业成本/平均存货余额，其中存货平均余额=（期初存货+期末存货）2.五、经营效益指标1、营业利润率应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。营业利润率=营业利润/营业收入（商品销售额）100%=（销售收入-销货成本-管理费-销售费）/销售收入100%.2、净资产收益率中小企业应大于5%.一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。净资产收益率=总资产净利率权益乘数=营业净利率总资产周转率权益乘数；其中营业净利率=净利润营业收入；总资产周转率（次）=营业收入平均资产总额；权益乘数=资产总额所有者权益总额=1（1-资产负债率）。3、利息保障倍数应大于400%.利息保障倍数=息税前利润/利息费用=（利润总额+财务费用）/（财务费用中的利息支出+资本化利息）。