部门经理在职培训计划--财务管理技巧.doc

M I T部门经理在职培训计划
财务管理技巧
概述
欢迎参加第三周的见习经理培训计划！上一周您的培训重点是领导艺术，您的整个培训期间乃至整个职业生涯中都会因此受益。您在以后的几周里做一些相应的练习，这此内容与第二周的内容有着直接的联系，了解您自己以及怎样与其他人协调关系是您成为一个成功教练的关键之一。
另一个能够帮助您成为一个成功的教练的关键就是要熟悉了解与我们的经营息息相关的财务知识，通过一些相关数据的分析来对我们的经营作一些必要的调整，这对我们成功的经营会员店是非常必要的。了解信息关注信息是管理的基础，根据具体情况调整经营同样也是一种领导艺术。
你本周的重点是以下五个方面的财务知识：
1、实际与预算对比。
2、工资分配。
3、费用跟踪。
4、可控制开支和P&L。
总帐
与您的总经理紧密的工作并制订满足您个人需要的培训计划，为了保证您能够获得圆满的结果，您必须做完所有的练习并回答所有的问题。
第三周学习重点
1、熟悉并且能够使用管理工具分析销售。
2、懂得如何根据销售趋势来进行实际的销售与预算的对比、实际的工资与预算的对比、
实际的会费收入与预算对比等。
3、能够进行工作安排、使用报告，能够根据销售趋势调整工资。
4、能够根据分析结果作相应的调整，并以此控制会员店的开支。
5、明白营运经理在控制整个会员店费用支出方面的作用。
6、懂得如何查看“盈亏报告”、所有可控制成本的帐目以及利润率。
7、懂得如何通过查看总帐来研究各项成本以及了解总帐与盈亏报告的关系。
您的资源
1、您的总经理（指导教练）
2、副总经理
3、教练员
4、前台经理
5、会员接待主管
6、财务部同事
7、收货办同事
8、索赔办同事
9、这本手册
10、会员店销售数据分析报表
11、会员店“盈亏报告”
12、工资分配表
13、STAR报告
本周工作清单
1、与总经理会谈。
2、完成实际与预算分析练习。
3、获取前四周的销售、工作安排表、会费收入实际与预算的对比。
4、与营运经理回顾前四周的工作安排。
5、与营运经理一起参看一周的STAR报告。
6、通过分析前两个月的“盈亏报告”和完成P&L的练习来分析十项可控制费用。
7、打印一份“管理回顾报告”。
8、同营运经理共同参看总帐。
9、同财务部同事一起清理最近的分类帐。
10、同收货部同事一起清理分类帐。
11、同索赔办同事一起清理分类帐。
12、与总经理一起工作签署分类帐。
13、每天运用现场指导政策。
14、完成本周所有的练习并回答所有问题。
15、向您的指导教练汇报您本周的培训经历，请他或者她完成您的培训评估并将副本
抄送营运总监和总经理。
16、复习资料并做好第四周的培训计划。
实际与预算对比
实际与预算对比是用相关销售数据与预算作比较，绝大多的数据都可作分析，您会用到的三项关键分析数据是销售、工资和会费收入。用各项实际数据与预算作比较，包括每日、每周、每月、第季以及每年，这些对比值可以反映出我们销售的变化，这为我们制定下一步的工作计划提供了很关键的参考信息。
实际与预算对比程序也为我们出色的经营会员店培训良好的财务控制观念，使我们的工作做得更好，实际与预对比使我们的工作更加准确、更有成效，从而达到公司的财务要求。
以下是月销售记录表的内容：
l 去年销售额
l 每日销售额比较
l 整体销售百分比增长
l 每日、每周和每月销售预算
l 每日、每周和每月实际销售
l 最重要的是每日、每周和每月的销售分析

实际与预算对比的作用是帮助我们制定更加切合实际的预算，我们可以用这些分析表格来跟踪销售、工资和会费收入。
练习1：用以下表格来分析会员店前四个星期的销售。
Sat
Sun
Mon
Tues
Wed
Thur
Fri
Total
274.416
149.003
167.149
155.581
156.499
168.312
179.489
1.250.449
21.9%
11.9%
13.4%
12.4%
12.5%
13.5%
14.4%
100%
每天的百分比代表其整个一周销售的百分比
（每天销售除以整个一周的销售=总百分比）
Sat
Sun
Mon
Tues
Wed
Thur
Fri
Total

Sat
Sun
Mon
Tues
Wed
Thur
Fri
Total

Sat
Sun
Mon
Tues
Wed
Thur
Fri
Total

Sat
Sun
Mon
Tues
Wed
Thur
Fri
Total

练习2：用以下表格来分析会员店前四个星期的工资：

Sat
Sun
Mon
Tues
Wed
Thur
Fri
Total
4067
3785
6553
6384
6324
6665
5695
$39473
10.30%
9.5%
16.60%
16.17%
16.03%
16.88%
14.43%
100%

每天的百分比代表其整个一周的工资的百分比
（每天工资除以整个一周的工资=总百分比）

Sat
Sun
Mon
Tues
Wed
Thur
Fri
Total

Sat
Sun
Mon
Tues
Wed
Thur
Fri
Total

Sat
Sun
Mon
Tues
Wed
Thur
Fri
Total

Sat
Sun
Mon
Tues
Wed
Thur
Fri
Total

练习3：用以下表格来分析会员店前四个星期的会费收入：

Sat
Sun
Mon
Tues
Wed
Thur
Fri
Total
7380
2930
1345
4770
3335
3090
3860
$26710
27.63%
10.96%
5.04%
17.86%
12.49%
11.57%
14.45%
100%

每天的百分比代表其整个一周的会费收入的百分比
（每天会费收入除以整个一周的会费收入=总百分比）

Sat
Sun
Mon
Tues
Wed
Thur
Fri
Total

Sat
Sun
Mon
Tues
Wed
Thur
Fri
Total

Sat
Sun
Mon
Tues
Wed
Thur
Fri
Total

Sat
Sun
Mon
Tues
Wed
Thur
Fri
Total

l 回顾上月月销售记录表，包括销售、工资和会费收入并进行实际与预算对比分析，看我们是如何根据这些变化来调整销售的？

l 每周的实际与预算对比的区别是否很大，是否有共同之处？

l 通过工资和销售的实际与预算对比，我们怎样对二者进行调整？

l 您在每日实际与预算对比中看到了什么现象？

l 实际与预算对比有什么作用？

l 如果会员店的销售额较前期的增长率是105%，那么工资费用的合理分配是多少？

l 什么时候是进行实际与预算对比分析的最佳时间？

l 为什么评估会员店目前销售及预测整个星期乃至整个月份的财务运作状况是非常重要的？

l 调整会员店的运作会对成本产生什么影响？

l 每周销售百分比是如何得出的？

l 每周的工资百分比是怎么得出的？

l 工资分配反映每周的销售情况吗？为什么或为什么不是？

l 如果销售下降我们应该什么时候对工资进行调整？怎样调整？

l 上周会员店工资占销售的百分比是多少？

l 从上述练习中你对会员店的销售有什么认识？

l 从上述练习中你对工作安排（工资分配）有什么认识？

l 您从这些练习中学到了什么？