票据腾挪一直是融资的“大戏”【会计实务经验之谈】.doc
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1、从业二十年的老会计经验之谈,如果觉得有帮助请您打赏支持,谢谢!票据腾挪一直是融资的“大戏”【会计实务经验之谈】票据腾挪一直是融资的“大戏”,但到底是什么操作路径?“去年我经手了大概有近百亿的贴现票据,其中相当一部分是我个人业务,有专门的人到江浙或者山西县城一带收票据,然后到银行贴现。”某国有银行下属分行工作人员吴山峰(化名)称。而吴山峰口中的“个人业务”,其实就是江浙、山西相当盛行的民间票据融资。通常情况下,有贴现需求的企业可以拿票据直接到银行贴现。“但是银行贴现手续复杂,贴现利率高,而且贴现时还必须缴纳增值税发票。”吴山峰解释。“民间票据融资一般都是由在银行的关系人、中介人、企业三方组成。”
2、吴山峰说道,由中介人向需要贴现的企业收票据,转手给银行关系人,这些银行关系人一般可以和银行商定比较低的贴现利率,并能够负责资金迅速到账。而吴山峰则扮演着银行关系人的角色。就是在上述三方配合下,企业可以在短时间内,通过多次开票、贴现,最终到手的资金达到初始资金的20倍。事实上,在民间票据融资活动中,像吴山峰这样的“银行关系人”角色固然重要,但更关键的还是扮演“票据掮客”身份的中介人。而票据掮客的功能之一是扮演“真实”贸易往来关系的“供货商”。在“掮客”随身携带的皮夹包中,装有大量皮包公司的印章,这正是“真实”贸易背景的出处。“一般我经手的,是我自己关系的票据贴现,大概在40分钟之内,就能够完成贴
3、现。现在央行查得紧,贴现利率已经上升到5.3%左右。这其中,给银行关系人差不多一个点的好处。”常年在浙江省倒腾票据的“掮客”张良说。而向企业收取票据支付价格与银行贴现利率之间,存在一定价差,“这是我们的收入来源之一。”张良表示,“当然,不同区域市场之间也存在价差。”差价是“票据掮客”的常规收入,而另一部分收入则更为隐秘,且更高。如一些所谓的投资顾问公司帮小企业、微型企业垫资开票、贴现,从中收取高额回报。“现在银行贷款紧缩那么多,而且审核手续严格,像我们这类小公司,如果没有足量资产提供抵押,还是没办法从银行贷款融资的。”浙江邮轮圃煲档钠笠抵骼盍(化名)称,票据贴现无需担保、不受资产规模限制的特性
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