奈曼旗鑫凯食品有限责任公司牛羊屠宰加工升级改造工程项目可行性论证报告.doc

奈曼旗鑫凯食品有限公司 牛羊屠宰加工升级改造工程牛羊屠宰加工升级改造工程项目建议书第一章 项目概况 一、项目名称：牛羊屠宰加工升级改造工程二、项目建设单位：奈曼旗鑫凯食品有限责任公司三、项目负责人：刘景会四、项目建设地址：奈曼旗八仙筒镇工贸开发区鑫凯公司院内五、项目建设规模：年屠宰加工活牛1万头，活羊5万只。六、建设内容：扩建冷藏库702平方米（500t），牛羊屠宰加工车间936平方米，锅炉房、水泵房135平方米，完善牛羊屠宰机械化生产线设备，卫检设备及无害化处理等设施。七、项目总投资：项目总投资1837.8万元，其中建设投资779.8万元，建设期利息28万元，流动资金1030万元。八、资金筹措：项目建设资金779.8万元与建设期利息28万元，由建设单位自筹资本金407.8万元，申请银行借款400万元；项目流动资金1030万元，由建设单位自筹300万元，申请农发行借款730万元；合计企业自筹707.8万元，申请银行借款1130万元。九、经济效益：项目建成投产达产时，年可实现销售收入6204.8万元，实现利润总额年均401.9万元，年均净利润303.0万元。十、社会效益：年可使1万头活牛、5万只活羊实现就地屠宰加工，为农牧民创收7443.9万元，还可使60名农村、城镇人员实现就业。第二章 项目背景及改造的必要性实现食品安全，让老百姓吃上“放心肉”是全党、全国人民十分关注的民生问题，也是搞活城乡流通扩大内需消费和促进社会和谐的重点问题。奈曼旗鑫凯食品有限责任公司积极响应国家财政部、商务部“搞活流通扩大消费”的号召，把家畜家禽定点屠宰企业进行升级改造，努力为城乡市场提供“放心肉”，为我国的食品安全做贡献。奈曼旗鑫凯食品有限责任公司是2004年依托当地家畜、家禽资源，由刘景会投资兴建的家畜家禽屠宰加工企业。现公司有日加工300口活猪生产线一条，日加工活禽3000羽生产线一条，有速冻150吨、冷藏800吨的生产能力。公司占地面积20000平方米、建筑面积3452平方米；员工40人。公司是奈曼旗家畜、家禽重点屠宰企业与获得对外贸易经营权企业，并通过ISO2000质量管理体系认证。截止2008年底公司拥有总资产1500万元，其中固定资产800万元、流动资产625万元、无形资产75万元；有所有者权益930万元、总负债570万元、资产负债率38%。2008年公司实现产品销售收入1600万元，利润总额110万元。大力发展畜牧业，实现农牧业结构由种植业主导型向养殖业主导型转变，是内蒙古自治区第十一个五年规划期间农村经济的主要发展方向之一。自治区规划到2010年，畜牧业增加值占第一产业的比重达到55%，肉类产量达到400万吨，农区畜牧业占全区畜牧业比重达到80%，农畜产品加工转化率达到80%。2006年全区肉类总产量达到257万吨，达到“十一五”目标的64.25%，可见内蒙古自治区发展肉类加工转化的任务还很繁重，发展畜产品加工转化仍是重点发展领域。通辽市是内蒙古自治区畜牧业的主要地区，2007年家畜存栏达到1420万头（只），2008年达到1436万头（只），占全区比例达到14.2%以上，肉类总产量占全区24%以上，尤其是猪肉、牛肉产量占到全区的3成以上。奈曼旗位于内蒙古自治区通辽市西南，地处东径1201912135，北纬42144332之间。东靠通辽市的库伦旗、科左后旗；西邻赤峰市的敖汉旗；南同辽宁省的阜新蒙古族自治县、北票县接壤；北隔好哈可、西辽河与赤峰市翁牛特旗、通辽市的开鲁县相望。总面积8137平方公里，总人口44万人。旗人民政府主地在大沁他拉镇。2003年以来，奈曼旗实施“以招商引资为核心，以工业经济为突破，以推进产业化为主线”的发展战略，经济建设与社会发展突飞猛进，年均发展速度达到22.56%，2008年全旗地区生产总值达69.7亿元，一、二、三产业比重达到20：48：32，财政收入3.5亿元，农牧民和城镇居民人均可支配收入分别达到3896元和9500元，粮食产量超过16亿斤，社会商品零售总额13亿元。城镇基础设施建设突飞猛进，招商引资环境日趋优势，为项目建设创造了较好的投资环境。近6年来，奈曼旗畜牧业发展迅速，到2008年家畜存栏总量达到188.3万头只，比2002年净增144.59万头只，增长3.3倍，畜牧业的发展为家畜屠宰加工业奠定了良好的基础，创造了发展机遇。公司所在地奈曼旗八仙筒镇位于奈曼旗中东部，总面积967.85平方公里，总人口5.6万人，辖44个嘎查村，是奈曼旗第二大集镇，也是奈曼旗的主要产粮区与重要的农畜产品集散地。近年来，通辽市提出建设全国牛产业大市，奈曼旗提出建设全国肉羊基地县的发展目标，志在充分发挥内蒙古的独特资源优势，全力打造草原绿色肉食，按照国际和国家标准组织肉类加工生产，促进牛羊肉产业的发展，使其成为区域性特色产业。八仙筒镇是通辽市西部地区的区域性工贸型中心城镇，自2002年八仙筒工贸小区开发建设以来，已对地区工贸业发展起到良好的促进作用，小区的鼓励国内外投资的优惠政策已吸引了众多客商来八仙筒投资建厂置业。目前在奈曼旗北部地区及毗邻的翁牛特旗、开鲁县都没有大中型肉类联合加工企业，在八仙筒建设一家肉类加工厂能添补这一空白，能变资源优势为经济优势，对促进八仙筒食品工业的发展，满足城乡人民肉食供应，促进城市化建设大有益处。第三章 项目建设条件与建设内容一、项目建设条件（一）牛羊鲜冻肉类市场空间较大根据国家统计局统计公报数据显示，我国肉类总产量2003年为6920万吨、2004年为7260万吨、2005年为7700万吨，2006年为8100万吨，2007年为8910万吨年均递增率为6.5%。目前人均占有肉类量为68kg，人均消费肉食量近40kg，只占发达国家的50%，占世界人均消费量45kg的88.8%。目前世界牛肉消费占肉类消费比率的26.3%，发达国家达到30%以上，而我国不到10%，世界羊肉消费占肉类消费比率为27%，发达国家达到37%，我国只有15%左右，据业内人士分析，我国牛羊肉消费群体呈现由北向南、由西向东推进的态势，随着人们追求健康的愿望和膳食结构的改变，现在牛羊肉消费量正逐年上升。可见我国肉类消费市场。特别是牛羊肉消费市场仍然具有很大的发展空间。（二）活肥牛、活肥羊资源条件项目年需育肥牛1万头，需肥活羊5万只，现八仙筒镇及周边乡镇及毗邻的翁牛特旗、开鲁县每年出栏肥牛近15万头以上，每年出栏肥羊近80万只，项目所需原料只占总产量的6.7%与6.25%。（三）水电供应条件项目地八仙筒变电能力为3万KVA，工贸小区变电能力为1万KVA，电力供应供大于求，项目年用电量仅为36.8万kwh，电力供应有保证。项目公司现有水井两眼，每小时供水量可达100m3，项目需水量仅为10m3/h，供水有充分的保证。（四）技术条件公司现有部分检验设备，此次项目建设将配齐检验设备，检化验人员已经培训上岗，技术熟练工人已经有4年的实践，能达到屠宰、分割、冷冻等工序的技术要求。（五）交通运输条件项目厂区位于国道111线南侧，八仙筒又有高速公路的出入口，八仙筒火车站距厂区2公里，货物铁路与公路运输方便、快捷、通畅。二、建设内容此技术改造项目有以下建设内容：1、新建活羊屠宰厂房468平方米，并完善生产线全套机械化加工设备。2、新建活牛屠宰厂房468平方米，并完善生产线全套机械设备。3、新建冷藏库702平方米，新增冷藏能力500吨。4、新建锅炉及水泵房135平方米，并配备主机与辅机。5、完善检化验设备。6、改造原办公室257.5平方米为化验室、更衣室、消毒、卫生间等生产附房。第四章 工程技术设计方案一、生产制度与规模项目年生产期为240天，日三班生产。平均日屠宰加工活牛42头，活羊209只。二、生产工艺（一）工艺流程1、活牛屠宰加工：待宰检疫提升刺杀放血电击预剥转挂扯皮出腔检疫胴体劈半排酸剔骨分割包装速冻冷藏出库2、活羊屠宰加工：待宰检疫提升刺杀放血预剥割头蹄扯皮开腔分离修整检验分割包装速冻冷藏出库3、工艺说明及参数产品标准：鲜冻分割牛肉执行GB/T172381998标准，鲜冻分割羊肉执行企业标准。牛肉分级：高档牛肉：牛柳、西冷、眼肉；优质牛肉：臀肉、大米龙、小米龙、膝圆、腰肉、腱子肉；普通牛肉：臀肉、脖领肉、牛腩。参数 牛屠体电击：电压75V，电击时间120秒。 排酸：温度04，时间48小时以上。活牛活重平均500kg，净肉率45%，活羊活重平均50kg，净肉率28%。卫检、疫检疫检内容：有无疫病、病变。卫检、质检：羊肉、牛肉质检内容包括体去覆盖脂肪率，肌肉剪切值、大理石纹状。卫检内容为水分、蛋白质、脂肪、TPA值、VB-N、PH值、细菌。三、设备选择牛羊生产线设备，屠宰设备选择南京宏伟屠宰机械公司生产的设备。内脏清理采用手工清理。冷藏车选择大连产冷藏车。详见表4-1。新增机械设备明细表表4-1 单位：万元序号品名型号、规格单位数量单价总值1活牛屠宰生产线GS200 50头/d套1230.00230.002活羊屠宰生产线250只/d套1130.00130.003叉 车2t台29.0018.004检化验设备套115.0015.005冷藏运输车台240.0080.006真空包装机台48.0032.00锅炉及辅机1.5t/h套110.00合 计台套12515.00四、建筑工程设计1、设计标准冷库设计规范GBJ72-84，抗震7级；防火材料选用1-2级材料，承重墙耐火等级不低于2.5小时的非燃体：2、结构设计：冷藏库。砖混结构，墙体内外保温。规格39184（米）。牛羊屠宰车间。砖混结构，拱形钢结构架，苯板保温，彩钢板瓦防水。规格为46.8205（米），排酸间为1263（米）。将原办公室改造成生产附房，内设：化验室、淋浴室、卫生间、工人休息间、病畜无害化处理间。附房北门与屠宰车间相通。锅炉房（水泵房）。砖混结构，规格为1596（米）。详见表4-2新增建筑工程明细表表4-2 单位：万元序号项目结构、规格单位工程量单价总值1冷藏库砖混、保温3918米m27020.1284.22牛羊屠宰车间砖混、弧形钢梁、钢瓦、保温、46.820米m29360.193.63化验、更衣、卫生间改造m2257.60.012.64水电汽管线套16.06.05锅炉房（水泵房）砖混159（米）m21350.113.5合计新增面积m21773199.9第五章 劳动安全与生产卫生 一、劳动安全1、项目生产过程不安全因素主要为：生产设备操作不当伤人、电气设备漏电、供热设备烫伤、冷冻氨气、氨水蚀伤、湿气伤人等。2、防范措施严格按操作规程操作，严防违章作业。电气设备均作接地装置，检修时应切断电源。加热设备及管道均作保温处理。冷冻机操作工与氨接触时，必须穿戴防护装备，戴好防护眼镜，严防氨气灼伤人员。车间设通风机，以散放蒸汽、湿汽。二、生产卫生要做到人流、物流、产品与活畜的分流，避免互相感染。工人进车间要消毒、严防将病菌带入生产车间。工人上岗要穿戴好劳动装备，不允许使用化妆品与佩戴首饰品。生产各工序一定要按照质量卫生要求操作。冷藏库内产品要区别品种分库储藏。第六章 环境保护一、项目的“三废”污染源主要为：锅炉烟气、煤灰、炉渣、生产废水、家畜内脏中废物。二、治理措施1、锅炉要安装除尘器和脱硫装置，确保SO2与烟尘排放达到国家允许的排放标准。炉渣要集中收集，统一送出厂外处理。2、生产废水治理采取生物处理法，按以下工艺流程设计处理工程：污水格栅（二级）调节池气浮 渣 浮渣曝气池沉淀池排出污泥第七章 节能 一、选择节能设备项目节能措施为：制冷选择螺旋制冷压缩机组、介质选氟利昂。此机组制冷量比普通机组在单位电耗相同的情况下，增24.1%，单位轴率功率制冷量增16.9%。变配电采用低压无功补偿装置。二、照明选用节能灯具。三、热力冷凝水全部返回锅炉。四、冷却水循环使用。第八章 投资估算资金筹措一、投资估算项目总投资1837.8万元，其中建设投资779.8万元，建设期利息28万元，流动资金1030.0万元。在建设投资中，建设工程费199.9万元，设备购置费515.0万元，安装工程费23.4万元，其它费用41.5万元。二、资金筹措项目建设投资779.8万元，建设期利息28万元，合计807.8万元，由建设单位自筹407.8万元，申请银行借款400万元。项目流动资金1030万元，由建设单位自筹300万元，申请农发行贷款730万元。合计建设单位自筹707.8万元，申请银行借款1130万元。第九章 财务评价一、项目成本费用估算项目正常年总成本费用5777.8万元，其中经营成本5686.3万元。二、销售收入及税金估算项目达产时年销售收入为6204.8万元（不含税）。项目进项税比销项税多6.5万元，年可获得补贴收入6.5万元。三、利润总额与利润分配项目经营14年共可实现利润总额5626.9万元，年均401.9万元，可实现净利润4242.5万元，年均303.0万元。四、评价指标项目总投资收益率26.36%；项目资本金净利润率46.1%；项目销售净利润率4.88%；项目投资财务内部收益率所得税前为29.55%，税后为22.1%；项目基准收益率8%，税前财务净现值为2485.3万元，税后为1645.4万元。项目投资回收期含建设期1年，税前为5.2年，税后为6.2年。第十章 结论与建议此项目充分利用奈曼旗鑫凯食品有限公司现有生产条件与销售渠道，生产“放心肉”鲜冻分割牛羊肉，项目通过技术改造实现了生产的机械化作业，卫生化生产，使定点屠宰企业达到了升级的目标。项目建成后，可使该企业成为消费者放心的规范化的肉产品加工企业。项目上符合国家产业政策，下符合本地经济发展战略与企业发展规划，项目厂址选择合理，工艺技术先进，工艺与建设改造方案符合实际，经济效益适宜，项目在技术上、经济上可行。建议上级有关部门应给予支持与资金扶持，以促其尽快建成投产。建设投资估算表（概算法）表1 人民币 单位：万元序号工程或费用名称建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用合计其中：外币比例(%)1工程费用199.9515.023.4738.394.681.1主体工程93.6360.020.3473.960.771.1.1牛屠宰车间46.8230.013.8290.637.271.1.2羊屠宰车间46.8130.06.5183.323.501.2辅助工程84.2145.01.6230.829.601.2.1冷藏库(包装)84.250.0134.217.21检化验、冷藏车95.01.696.612.391.3公用工程22.110.01.533.64.311.3.1锅炉房13.510.01.525.03.201.3.2水电汽管线6.06.00.771.3.3附房改建2.62.60.341.3.41.4服务性工程1.4.11.5厂外工程1.5.12工程建设其它费用11.511.51.472.1建管费6.66.60.842.2咨询设计费3.53.50.442.3培训费1.51.50.193预备费30.030.03.853.1基本预备费30.030.03.2涨价预备费4建设投资合计199.9515.023.441.5779.8100比 例（%）25.6366.043.005.33100流动资金估算表表2 人民币单位：万元序号项目最低周转天数周转次数计 算 期1234-151流动资产878.41080.81080.81.1应收帐款3012385.4473.8473.81.2存货457.4569.4569.41.2.1活牛57238.748.348.31.2.2活羊57216.921.121.11.2.3包装物301211.414.314.31.2.41.2.5燃 料30122.12.12.11.2.6在产品312038.547.447.41.2.7产成品3012349.8436.2436.21.3现 金301235.637.637.61.4预付帐款2流动负债38.450.850.82.1应付帐款38.450.850.82.2预收帐款3流动资金840.01030.01030.04流动资金当期增加额840.0190.0项目总投资使用计划与资金筹措表 表3 人民币单位:万元序号项目合计123人民币外币合计人民币外币合计人民币外币合计人民币外币合计1总投资1837.81837.8807.8807.8840.0840.0190.0190.01.1建设投资779.8779.8779.8779.81.2建设期利息28.028.028.028.01.3流动资金1030.01030.0840.0840.0190.0190.02资金筹措1837.81837.8807.8807.8840.0840.0190.0190.02.1项目资本金707.8707.8407.8407.8240.0240.060.060.02.1.1用于建设投资379.8379.8379.8379.82.1.2用于流动资金300.0300.0240.0240.060.060.02.1.3用于建设期利息28.028.028.028.02.2债务资金1130.01130.0400.0400.0600.0600.0130.0130.02.2.1用于建设投资400.0400.0400.0400.0借款400.0400.0400.0400.0债券2.2.2用于建设期利息借款债券2.2.3用于流动资金730.0730.0600.0600.0130.0130.0借款730.0730.0600.0600.0130.0130.0债券2.3其它资金外购原材料估算表表4 人民币 单位:万元序号项 目合计计 算 期123-151外购原辅材料费4139.15137.91.1.1活牛2784.03480.0单价0.3480.348数量(头)800010000进项税额416.0520.01.1.2活羊1218.01522.5单价0.030450.03045数量(只)4000050000进项税额182.0227.51.1.3包装物137.1171.4单价5.815.81数量(万套)23.629.5进项税额28.135.11.1.4单价数量(吨)进项税额2辅助材料费用进项税额3其它进项税额4外购原材料费合计4139.15173.95外购原材料进项税合计626.1782.6外购燃料和动力费估算表表5 人民币 单位:万元序号项 目合 计计 算 期123-151燃料费24.924.91.1煤24.924.9单价0.04980.0498数量(吨)500500进项税额5.15.12动力费19.321.42.1电力19.321.4单价0.5810.581数量(万kwh)33.236.8进项税额3.94.43外购燃动费合计44.246.34进项税额合计9.09.5总成本费用估算表表6 人民币 单位:万元序号项 目合计计 算 期12345-67-151外购原材料费 4139.15173.95173.95173.95173.92外购燃料及动力费44.246.346.346.346.33工资及福利费131.3131.3131.3131.3131.34修理费14.814.814.814.814.85其它费用296.0320.0320.0320.0320.06经营成本4625.45686.35686.35686.35686.37折旧费40.440.440.440.440.48摊销费8.38.38.38.309利息支出70.073.251.151.151.110总成本费用合计4744.15808.25786.15786.15777.8其中:可变成本4183.35220.25220.25220.25220.2固定成本560.8588.0565.9565.9557.6营业收入、营业税金及附加和增值税估算表表7 人民币 单位:万元序号项 目合 计计 算 期123151营业收入4783.86204.81.1牛肉营业收入3132.03915.0单价1.741.74数量(吨)18002250销项税额468.0585.01.2羊肉营业收入1071.81339.8单价1.9141.914数量(吨)560700销项税额160.1200.21.3牛皮、下货营业收入300.0600.0单价0.060.06数量（套）500010000销项税额1.4羊皮、下货营业收入280.0350.0单价0.0070.007数量（套）4000050000销项税额2营业税与附加2.1城市建设税2.2教育费附加3增值税-7.0-6.5销项税额628.1785.6进项税额635.1792.1利润与利润分配表表8 人民币 单位:万元序号项 目合计计 算 期12345-67151营业收入4783.86204.86204.86204.86204.82营业税金及附加3总成本费用4744.15808.25786.15786.15777.84补贴收入7.06.56.56.56.55利润总额46.7403.1425.2425.2433.56弥补以前年度亏损7应纳所得税额39.7396.6418.7418.7427.08所得税(25%)9.999.2104.7104.7106.89净利润36.8303.9320.5320.5326.710期初未分配利润11可供分配利润36.8303.9320.5320.5326.712提取法定盈余公积金3.730.432.032.032.713可供投资者分配利润33.1273.5288.5288.5294.014应付优先股股利15提取任意盈余公积金16应付普通股股利17各投资方利润分配其中:18未分配利润33.1273.5288.5288.5294.019息税前利润116.7476.3476.3476.3484.620息税前利润、折旧、摊销165.4525.0525.0525.0525.0项目投资现金流量表表9 人民币 单位:万元序号项 目合计计 算 期1234567-14151现金流入4790.86211.36211.36211.36211.36211.37414.01.1营业收入4783.86204.86204.86204.86204.86204.86204.81.2补贴收入7.06.56.56.56.56.56.51.3回收固定资产余值172.71.4回收流动资金1030.02现金流出779.85465.45876.35686.35686.35686.35686.05686.32.1建设投资779.82.2流动资金840.0190.02.3经营成本4625.45686.35686.35686.35686.35686.35686.32.4营业税金及附加2.5维持运营投资3所得税前净现金流量-779.8-674.6335.0525.0525.0525.0525.01727.74累计所得税前净现金流量-1454.4-1119.4-594.4-69.4455.64655.66383.35调整所得税29.2119.1119.1119.1119.1121.1121.16所得税后净现金流量-779.8-703.8215.9405.9405.9405.9403.91606.67累计所得税后净现金流量-1483.6-1267.7-861.8-455.9-50.03181.24787.8计算指标：项目投资财务内部收益率 29.55 %，（所得税前）项目投资财务内部收益率 22.1 %，（所得税后）项目投资财务净值 2485.3万元 ，（所得税前ic =8.0%）项目投资财务净值 1645.4万元 ，（所得税后ic =8.0%）项目投资回收期 5.2 年（所得税前）项目投资回收期 6.2 年（所得税后）- - 23 - -借款还本付息计划表表10 人民币 单位:万元序号项 目合计计 算 期1234-14151借款1.1期初借款余额400.0400.0315.01.2当期还本付息28.0113.0337.1其中:还本85.0315.0付息28.028.022.11.3期末借款余额400.0315.002借款2.1期初借款余额600.0730.0730.0730.02.2当期还本付息42.051.151.1781.1其中:还本730.0付息42.051.151.151.12.3期末借款余额600.0730.0730.003债券3.1期初还本付息3.2当期还本付息其中:还本付息3.3期末债务余额4借款和债券