生猪屠宰厂建设可行性策划书.doc

-目录一、总论3(一)项目背景3(二)主要技术经济指标5(三)问题及建议6二、市场分析6(一)国内外猪肉生产现状6(二)世界猪肉生产、消费及贸易情况预测7(三)国内猪肉生产、消费及进出口情况分析9(四)项目产品的市场定位10三、建设规模及产品方案11(一)建设的指导思想及方案确定的依据11(二)建设内容及规模11(三)产品方案12四、场址选择13(一)场址所在地自然概况13(二)场址选择14五、技术方案、设备方案和工程方案15(一)技术方案15（二）设备方案17(三)工程方案20六、主要原材料供应20(一)猪源21(二)包装材料21七、项目的总体布置21(一)主要建筑物的总体布置22(二)附属工程的总体布置22八、节水措施22九、环境的影响及环保措施23(一)项目对环境的影响分析23(二)废弃物和噪音的综合治理24(三)对项目污染物进行处理后的基本评价25十、经营管理25(一)项目建设期间的组织管理25(二)项目建成后的运行管理26(三)项目建成后的人员配置27十一、项目实施进度27(一)建设工期27(二)项目实施进度安排28(三)项目实施进度表28十二、投资估算、资金筹措及使用29(一)投资估算29(二)资金筹措30(三)资金使用计划31十三、财务评价31(一)、财务评价基础数据选取31(二)销售收入及销售税金估算32(三)成本费用估算32(四)财务盈利能力分析33(五)项目偿债能力分析34(六)不确定性分析34(七)财务评价结论35十四、风险分析36(一)项目主要风险因素识别及分析36(二)防范和降低风险措施37十五、社会评价38十六、研究结论与建议38-一、总论(一)项目背景1、项目名称*县生猪屠宰厂建设2、建设单位概况建设单位：*农业综合开发有限公司。公司组建于2009年5月，属非公有制企业。生产经营以运销商品肥猪为主。2003年以公司为主成立了*县养殖业协会，公司成了全县的养殖龙头企业。2004年共组织收购肥猪2.5万头运往“两广”及海南等省(区)，实现销售收入1135万元，利润总额50万元，有效地解决了养猪基地县卖猪难的问题，为当地农民增加畜牧业收入996万元。到二00四年十二月末，公司注册资金81万元，拥有资产总额388万元，资产负债率66.23，现有职工46人。3、可行性研究报告的编制依据3.1国务院关于促进畜牧业持续健康发展的意见；3.2国务院关于促进生猪生产发展稳定市场供应的意见；3.3中共中央国务院关于推进社会主义新农村建设的若干意见；3.4中共中央国务院关于进一步加强农村工作提高农业综合生产能力若干政策的意见；3.5*省委、省政府(2004)5号文件关于把畜牧业发展成为国民经济重要产业的若干意见； 3.6中共*州委、州人民政府关于加快畜牧业发展的决定；3.7*州“十一五”畜牧业发展规划；3.8*农业综合开发有限公司提供的其他有关资料。4、项目提出的理由及过程畜牧业是*农业的重要组成部分，据2004年统计，全省畜牧业总产值240.70亿元，约占农业总产值的30.25，在农业经济结构中仅次于种植业。在畜牧业中养猪业是基础。2004年末全省生猪存栏2554.13万头，同年的肉类构成猪肉占80以上，是当前和今后一个相当长的时间内的国民消费的主要肉食品。*省畜牧业发展规划提出用10年时间使畜牧业产值占农业总产值的比重增至60，其中:养猪产业占有很大的比重。但我省目前养殖业的良种覆盖率不到10，配合饲料普及率不到20。畜产品加工业落后，即便是生猪屠宰加工业在省内虽领先于其他肉类加工业，但却远远落后于其他省(区)。在省内，*市的生猪屠宰加工领先各地(州)，但也仅仅是做到定点屠宰而已，普遍存在二次污染的情况，其余县、市的总体情况更差，猪肉食品安全尚有较大隐患。用现代畜牧业的安全，低耗、高效及持续的基本标志衡量，任务十分艰巨。其中按现代标准实施的生猪屠宰及后续的深加工既是畜牧业再增值的后续产业，也是保证猪肉食品生产安全和卫生安全的重要技术手段。*县*牧业开发有限责任公司，在总结运销商品猪取得一定发展经验的基础上，通过组织人员到外地进行市场调查，借鉴外地发展猪肉生产的先进理念，根据国标“肉类加工厂卫生规范”(GB1269490)，“肉类加工工业水污染物排放标准”(GB13457-1992、“猪屠宰与分割车间设计规范”(GB503172000)的要求，*县*牧业开发有限责任公司提出该项目，并委托我“*山海技术经济咨询公司”编写该项目的可行性研究报告。5、拟建地点*县*乡。6、建设规模与目标6.1加工能力年屠宰加工生猪60000头，年加工时间300天，日屠宰加工能力200头，日加工时间8小时(常年单班制，必要时，可加半班)。 6.2建设内容及规模 包括生产、辅助生产和公用设施三个部分。生产建设主要有待宰间、屠宰车间、分割车间、冷库等；辅助生产建设主要是机修、污水处理等设施；公用设施为供配电、排水、办公楼、职工宿舍楼及道路等；相应的占地面积19.6亩；总建筑面积2150 m2，其中生产设施用房1300 m2、辅助生产设施用房350m2、办公楼及生活用房500 m2。 6.3产品类型及规模 按日屠宰加工200头计算，年实际加工数为60000头，产品包括：主产品保鲜猪肉3740吨(包括肥肉)、猪肝150吨、头脚360吨、大小肠180吨，猪肚120吨，其他383吨；副产品猪皮6万张。(二)主要技术经济指标 1、平均每头猪胴体重110kg。 2、项目总资金：1018.5万元，其中:建设投资为907.6万元，流动资金110.9万元。 3、年销售收入6087万元，年均销售利润155.01万元，项目财务内部收益率为17.94（税前），静态投资回收期为6.9年。(三)问题及建议 1、项目承担单位此前虽也经营生猪运销业务，但基本未接触屠宰业务，故对项目建成后的运行管理而言，毕竟相对生疏，建议在项目启动的同时，启动人才的招聘和培训，以适应新型业务工作开展的需要。 2、由于该项目的猪源来自于县内各养殖户，原料的整体水平的不一致是客观存在的，这就导致了产品规格的不一致，对分割加工而言，这是十分不利的。但因项目单位又不可能自己解决猪源问题，建议建设单位选择县内外数个乡、镇签订长期稳定的生猪供应合同，保证品种、规格、数量、质量相对一致的猪源的持续供应，以确保产品的质量和卫生安全，以及产品规格的相对一致性。二、市场分析(一)国内外猪肉生产现状 世界主要猪肉生产国包括中国、美国、德国、西班牙、法国、波兰、加拿大、丹麦、荷兰、原俄联邦、意大利、越南。根据联合国粮农组织统计，世界猪肉生产最近五年增长了15.9%, 即从2000年的9100万吨增加到2007年的10547万吨。中国是最大的生产国，近几年保持着增长的势头，在20002007年期间，产量从4160万吨增加到5449.6万吨，增加31。2008年，全县肥猪出栏480168头，同比增长24.2%；全县实现畜牧业产值55563万元，同比增长16.2%，占农业总产值140586万元的39.5%，农民人均畜牧业纯收入达718元，同比增加141.5元，占农民人均纯收入1896元的37.9%。(二)世界猪肉生产、消费及贸易情况预测 据有关部门预测，到2010年世界猪肉消费量将达到10000万吨左右。在世界农业市场展望(20022009年)中，欧盟对未来7年的世界猪肉市场格局进行了分析和预测。普遍认为，由于亚洲和拉丁美洲人口和收入的增长，猪肉行业的产量和消费都会持续增长。 1、东南亚地区市场 据USDA、OECD和FAPRI预测，由于亚洲人口和收入的增长，日本、我国大陆和香港特别行政区猪肉行业在产量和消费上都将持续增长。 日本到80年代后期，猪肉生产大幅度下降，进口量增加。我国台湾省随之成为重要的猪肉出口者，主要供应日本市场，但根据台湾当局为了解决环境问题，今后将逐步压缩养猪业规模的政策，台湾省对日的猪肉出口量未来几年将急剧减少，这将有可能为我国提供扩大向日本出口猪肉的机会。香港特别行政区猪肉消费量的持续增长，也会给我国猪肉生产带来贸易机会。 2、其他国际市场 根据FAPRI、USDA和OECD预测，世界猪肉产量增加的大部分(50以上)可能来自中国。对美国、欧盟、巴西、墨西哥、波兰和加拿大的预测显示，产量都有明显提高。预期日本猪肉产量会下滑，但是下降幅度低于过去10年的水平。由于收入和人口增长，预期欧盟、美国、加拿大和日本成熟的猪肉市场的需求会有适度增长。一些国家消费市场缓慢会被来自亚洲和拉丁美洲的由人口增长、价格低廉和整体经济菩改善所带来的消费的强劲增长所部分抵消。据FAPRI预测，在中国、巴西和墨西哥，2001一2009年期间分别增长14，l6和22。 预期全球猪肉贸易在中期内继续增长，平均年增长率在2.9(USDA)和5.3(FAPRI)之间，即2001年和2009年额外进口75万吨和115万吨。根据预测，猪肉贸易的增长主要由亚洲进口国家和地区(特别是日本、中国大陆和香港)、墨西哥和原俄联邦的强劲需求所带动。根据USDA预测，到2009年原俄联邦猪肉净进口将达到775000吨，即增加175000吨。OECD的预测，到2007年原俄联邦净进口达到840000吨，比2001年增加360000吨。在未来十年，日本依然是世界最大的猪肉进口国，净进口超过1 10万吨。墨西哥猪肉行业产量增长势头强劲，净进口增长减少到71 000吨(USDA)和 60000吨(OECD)。 USDA和FAPRI预测，巴西和加拿大出口导向和低成本的猪肉加工工业可以获得世界猪肉贸易的持续增长份额。据FAPRI分析，巴西的竞争力得利于生产力的进一步提高(喂养项目)、国内财政政策、设施信贷和投资的有利条件以及弱势巴西货币。通过集中和垂直整和以及提高生产力的重大改组，预期加拿大猪肉工业的营销和加工部门仍会提高加拿大的竞争力。对欧盟和美国的预测显得比较复杂，欧盟是世界上最大的猪肉出口地区，预期猪肉出口会有适度增长，而美国会由于来自巴西、加拿大以及波兰和匈牙利等新兴出口国的竞争而失去一些市场份额。(三)国内猪肉生产、消费及进出口情况分析 1、国内生产、消费情况 养猪一直是我国优势产业，改革开放以来，我国的生猪生产取得了长足的发展，举世瞩目，多年保持世界产量第一。2007年我国生猪年末存栏49138万头，肉猪出栏48697万头，猪肉产量3681万吨。 我国不但是世界上猪肉(生猪)生产的大国，而且也是猪肉消费大国。我国生产的猪肉的绝大部分(98左右)用于居民消费，猪肉消费量逐年增加，从2000年人均20.24kg提高到2004年的32.1l kg。根据USDA等预测，至2009年，我国的年人均消费将提高到36.6 kg。这一预测结果和我国“十一五”的规划指标相吻合。 据了解，目前我国居民的肉食消费以鲜肉为主，冷却肉和各类肉制品所占比重较小。“十一五”期间，随着生活水平的提高，以及由此引起的消费习惯的变化，各种精深加工的分部位冷却肉、小包装分割肉、半成品肉、冷冻肉、熟肉制品，以及以肉类为原料的方便食品、功能性食品、休闲食品和旅游食品的消费将明显上升。这些因素都将加快和推动我国肉类产品结构的优化。预计到2010年，小包装保鲜分割猪肉，冷却猪肉的上市量在大中城市将达到2004年的两倍，市场前景广阔。 2、生猪及猪肉的对外出口 2007年，我国生猪产品（包括鲜冷冻猪肉、加工猪肉、猪杂碎和活猪）出口41.68万吨，出口额9.66亿美元，同比分别增长35.79%和47.46%。其中，鲜冷冻猪肉出口量和出口额分别占生猪产品出口的69.88%和47.60%；加工猪肉分别占29.60%和27.45%；活猪出口占出口总额的24.82%。生猪产品进口量为29.11万吨，同比下降6.70%；进口额为2.40亿美元，同比增长21.52%。其中，鲜冷冻猪肉进口量和进口额分别占生猪产品的24.22%和22.70%。我国生猪产品出口大于进口，呈现贸易顺差。2007年，我国鲜冷冻猪肉出口量为29.13万吨，出口额为4.60亿美元，同比分别增长36.43%和70.74%。鲜冷冻猪肉主要出口国家和地区有：朝鲜、我国香港地区和俄罗斯，出口量合计为24.43万吨，占猪肉出口总量的83.89%。与上年同期相比，出口量分别增长了85.62%、13.67%和1.10%。(四)项目产品的市场定位 *县每年出栏生猪28万头左右，大部分销往广东、*，由于销售的市场太集中，销售时间、数量、价格等受制于省外经销商，对以*为中心的养猪农户的养猪积极性和养猪效益的影响很大，故“养猪难、卖猪难”成了当地政府和农户的一大心病。为拓宽*生猪(猪肉)的销售渠道，打破两广猪贩控制销售的被动局面(掌握了冷冻保鲜肉便掌握了主动权)，该项目的产品定位仍然是以两广市场为主，积极开拓其他省外大中城市消费市场，力争控制县内消费市场的一半。三、建设规模及产品方案(一)建设的指导思想及方案确定的依据 l、指导思想 本着提高产品质量、繁荣市场经济、增加农民收入的目的，以全县商品猪生产基地乡、镇为依托，以市场为导向，通过本项目的实施，从加工环节确保猪肉及其产品的质量安全和卫生安全，丰富市民的菜篮子，确保社会稳定，促进*畜牧业及地方经济的持续发展。 2、方案确定的依据 *县至今没有一家符合规模化、工厂化、机械化要求的生猪屠宰场，故本场的兴建以“三化”标准为最低要求，以每日屠宰生猪不少于200头为限，以年屠宰分割加工60000头的设计能力为基础，确定相应的生产用房，辅助生产用房、办公楼及职工宿舍楼的建设规模及屠宰加工设备的相应选型、数量。根据现阶段全县生猪的市场占有份额并考虑到市场开拓的可能，确定相应的产品方案。(二)建设内容及规模 项目的建设内容包括生产设施建设，辅助生产设施建设及公用设施建设三部分，详细内容及规模见下表：建设内容及规模表序号建设内容规模单 价总 价备注一生产设施部分1300m2115万元1待宰车间300m2500元15万元2屠宰车间300m2800元24万元3分割车间400m21000元40万元4冷库300m21200元36万元二辅助生产设施部分350 m221万元1机修车间150m2600元9万元2污水、污物处理设施200m2600元12万元三公共设施部分100.2万元1办公楼300m2700元 21万元2其他用房200m2 500元10万元含住宅、厕所3道路1000 m2150元15万元4桥梁2座10万元20万元5围墙500 m2140元7万元6绿化2000m250元10万元7水电管线敷设2150m280元17.2万元合 计236.2万元(三)产品方案猪屠宰后剥皮，其产品的主要包括胴体、内脏、板油、头、蹄、血和猪皮以及废弃物(猪毛、猪粪等)。按年屠宰加工300天，日屠宰200头，全年共计屠宰加工60000头计算，相应的产品数量如下表：产品产量及估价表序号费用名称数量（吨）单价（元）金额（万元） 1猪肉(含各类排骨)36001300046802肥肉90080007203猪肝120150001804猪头、猪脚60080004805大小肠3009250277.56猪肚60180001087猪油300100003008猪筋625000l59猪心121500018lO猪肺1206000721l猪腰花12200002412小肚617500l0.513猪血60000份0.5214猪皮60000张50300销售收入合计7116四、场址选择(一)场址所在地自然概况 *县位于*省东南部，界于北纬23045至24023和东经103035至104035之间，东隔清水江与广南县毗邻，靠近*；南 与*、*接壤，临近*；西隔南盘江同垮勒、*相望，靠近*；北与*县相连，接近*。全县国土面积4997平方公里，其中：山区占82.1，坝区占17.4，水面占0.5，耕地面积58万亩。全县14个乡(镇)99个村民委1251村民小组，居住着汉、壮、彝、苗、回、白、瑶等民族，总人口43.4万人，少数民族占6 1.4，农业人口占总人口数的93.3。县境内最高海拔2502米是西部的舍得乡羊雄山，最低海拔782米，是羊街乡坝达村的弄位，高低相差1720来。 因海拔不同，小气候因地而异，有立体气候特征，属北热带高原季风气候。大部分地区冬无严寒、夏无酷暑，县城七月均温2 1.50C，一月均温8.30C，平均温度16.30C，年降雨量11001300毫米。年日照时数16002000小时，年无霜期233294天。 *县是全省首批立项建设的商品猪基地县之一，2004年出栏肥猪28.4万头，全省排序第20位。(二)场址选择 本项目选址于*县*乡，是乡人民政府所在地，距*县城16公里，距国家AAA级风景区*4公里，所在位置海拔l432米，年均气温16.30C。*也是*县的养猪重点乡、镇之一，仅*村就有酿酒户285户，生产白酒13250吨，利用酒糟养猪，年出栏肥猪6万头以上。 拟征土地为*辣椒系列产品加工基地规划区的规划用地，属于*坝子的西侧边缘，具体位置是八摆公路进*村的交叉处，无拆迁等问题,完全具备“三通一平”的基本要求，水、电、路通讯十分方便。 五、技术方案、设备方案和工程方案 (一)技术方案 1、项目定位 本项目的定位是仅从事屠宰(剥皮)和胴体分割加工，熟食等深加工本项目不考虑。(三)工程方案 本项目的土建拟按下述工程方案实施 l、屠宰加工车间 建筑物采用框架加彩钢罩棚式结构，全部屠宰加工业务(含屠宰、检验、分割、包装、冷藏等)均在此建筑物内完成。 2、办公楼和职工宿舍楼 采用框架结构。 3、附属工程围墙、道路、绿化地 围墙以红砖砌成，“二四”结构，道路为水泥浇灌制成，承重20吨，绿化地以花、草、树结合使用。六、主要原材料供应 项目所说的原材料即项目建成投产后的猪源和相应的分割肉包装材料。(一)猪源即供屠宰猪的来源，主要来自*乡及周边乡镇。(二)包装材料 根据年分割加工总量进行计算，需要的包装材料如下： 大包装箱5625个 小包装箱50000个 托盘18750个 真空包装袋65000个以上材料均按合同，向*的有关厂商订购。包装材料成本核算表序号项目购买价格数量成本1大包装箱3.OO56251.692小包装箱1.50500007.503托盘0.15187500.284真空包装袋O.80650005.206合计13937514.67七、项目的总体布置 项目的主要建筑物包括屠宰加工车间、办公楼及附属设施部分，其总体布置表述如下：(一)主要建筑物的总体布置由于新征土地和土地面积有保证，厂房又是新建，故整个场区按长方形框架进行布置，从左到右依次为办公区、屠宰加工区、空地(绿化地)，污水污物处理设施建在空地一侧。(二)附属工程的总体布置 l、围墙及场内栅栏 整个场区设外围墙和外界形成相对隔离，外围墙以红砖砌成，为了使屠宰车间和办公区形成相对隔离，在办公楼和屠宰加工车间之间分别安装高1.5m左右的金属栅栏，并沿栅栏两侧绿化。 2、场区道路布置 待宰猪进入待宰猪圈有专门通道； 猪肉及分割制品运出屠宰加工厂专用通道； 员工从办公区的一侧进入屠宰加工车间； 3、公用工程及附属工程 即供排水，供配电及污水处理工程等，统一建在场区的空地一侧。 4、绿化工程 场区除建筑物和道路以外，其余空地全部绿化，第一期工程(屠宰加工）完成时，其他用地(即绿化用地)约2000 m2。八、节水措施 生猪屠宰加工行业是耗水较多的行业之一，为节约水资源，以利于县域经济的总体发展，本项目拟从以下几个方面切入，实施节水运行，切实把全生产过程的用水控制在行业标准消耗量的最低范围之内。 其一，从源头抓起，收购供宰肥猪时，以合同形式要求相应的猪体清洁，以减少宰前的猪体清洁用水。 其二，严格按操作程序进行工作，生猪屠宰剥皮后不应再被污染，特别是开膛后，除腔膛清洗外，胴体不应再用水冲洗，这既是保证产品的质量、卫生安全的需要，也是节水需要。 其三，改变各清洗过程的传统的直流式清洗为高压喷雾式清洗，这不仅可以提高清洗的质量，也是最有效的节水措施。 其四，做好污水净化处理，使之变清，达肉类加工工业污水排放GB1345792中的II级标准，并在宰前的猪体清洁和冲洗场地时循环使用。九、环境的影响及环保措施(一)项目对环境的影响分析 项目建成投产后的主要污染分别为待宰猪圈的粪便及屠宰场内的肠胃内容物，各清洗环节产生的生产污水，机械运转的噪音，猪群运转、宰杀时的呜叫等。显然这些废弃物和污染因素如不进行规范处理而直接排放，将可能对环境造成污染。因此，将按国家相关规定逐项进行规范处理。 (二)废弃物和噪音的综合治理 1、粪便及肠胃内容物和屠宰加工环节的各种废弃物是该项目污物处理的重点，每日产生的上述废弃物均用专车运到堆放场，堆放时间15天左右，通过堆放的生物处理，生产有机肥料，或直接销售，或添加一些干燥剂如锯木屑、秸秆粉等拌和后包装成规格化的有机肥商品销售。 2、污水 该项目的废水处理采用廊道式屠宰污水处理工艺，此法具有占地面积少、耗能低、管理方便，处理效果稳定的特点，处理过的污水变清并达排放标准，可在猪体的宰前清洗和场地洗环节循环使用。其工艺流程示意如下：反冲洗水封口机废 渣废水廊道或生物处理设备隔油池调节池机械隔栅出 水泥浆农缩机械脱水污水外运 3、噪音噪音的产生主要来源于各种设备的运转以及待宰猪的运达、场内转移和宰前的呜叫等，为使向外传播的噪音降到最低限度，将采取以下工程措施，即实施封闭式屠宰(墙体安装隔音材料等)，且屠宰场以围墙加隔音彩钢玻璃和外界形成相对隔离。此外是管理措施，即排除一切可能干扰待宰猪的因素，把猪宰前呜叫降到最低限度。加之屠宰时，猪是在致晕状态下放血，呜叫声很低，故向外传播的噪音已经很低，不再对环境造成影响。 对设备运转产生的噪音，将分别采用相应的降噪措施予以处理，其中：风机和电机等设备的安装采用减噪设施；制冷压缩机本身就有离心降噪设施；车间内悬挂吸音板降噪和噪音监控装置(该设备的使用可随时根据噪音的变化，适时启用相应的降噪装备)，通过上述综合降噪措施的使用各车间和工作区的噪音均可达到标准，不会对操作人员和周围环境造成负面影响。(三)对项目污染物进行处理后的基本评价 在对各种可能的污染因素进行规范处理后，作为生产过程的废弃物，其排放可达相应的国家标准，加上可能的综合利用措施的实施，不再对环境构成负面影响。十、经营管理(一)项目建设期间的组织管理1、实行项目法人负责制，接受县人民政府有关职能部门(商务局、农业局等)的指导和监督、检查。2、实行审计监督，对项目的银行贷款设立独立帐户，专款专用，资金使用情况由受委托的审计单位，贷款银行、政府有关职能部门进行审计、监督，以确保信贷资金使用合理。3、项目一经立项，建设单位立即组建项目执行小组，具体负责项目的实施，土建工程和设备采购同时启动，全部工程两年内建成并投入使用。(二)项目建成后的运行管理 项目建成后，生猪屠宰加工厂为*县*牧业开发有限责任公司的一个下属企业，继续延用企业现有运行模式和营销网络进行经营。并通过下述营销策略的实施，开拓、培育新的消费市场。 1、实施品牌策略 从三个方面入手，实施品牌策略。即进行全面质量管理，提高产品质量，树立品牌形象，建立保障机制，向消费者作出相应的承诺，申请IS09001质量认证和食品安全HACCP认证，严格把握产品质量。 2、实施营销渠道策略 即建立连锁店，同时又将产品打入超市，实行短渠道销售和联合市场领先者，进行合作经营(利用他人的营销渠道开拓自己的市场，互惠互利)。 3、实行合同定单策略 为确保产品质量，要和原料猪(即供屠宰活猪)生产乡、镇签订长期稳定的供货合同，以此为基础，由企业分别与相应的消费者或消费单位签订长期稳定的产品供应合同，实行合同定单式生产。 4、注重促销宣传 在制定经营组合战略时，要特别重视宣传的促销作用。宣传在刺激目标市场对企业产品的需求，增加销售量、树立企业形象、提高企业知名度等方面都起着十分重要的作用。 (三)项目建成后的人员配置 本项目建成后的人员配置如下： 公司领导层 3人 销售部 4人 采购部 2人 财务部 2人 质检部 2人 屠宰生产车间 35人 冷冻车间 1O人 保鲜车间 4人 后勤人员 12人 机修员 4人 保卫 2人 共计 80人十一、项目实施进度(一)建设工期 本项目建设工期计划为2年，即2008年9月2010年8月。(二)项目实施进度安排 l、2008年912月：完成各项前期工作，如项目的申报、评审、立项等； 2、2009年l3月完成项目初设、资金筹措、设备采购，并启动“三通一平”工作等； 3、2009年4-12月完成土建工程等； 3、2010年6月设备安装调试及技术培训； 4、2010年7月试生产。 5、2010年8月项目验收。(三)项目实施进度表项目实施时间表表111序号时 间工作内容2008 2009 2010 9-12 1-3 4-12 1-6 7 89 l前期工作 2三通一平 3土建 4设备订货、安装调试 5培训、试生产 6投产十二、投资估算、资金筹措及使用(一)投资估算 1、投资估算依据 *省建设厅*省建筑安装工程消耗量定额(2003)；*省建设厅标准定额处编发的有关文件汇编： 市场材料价格参照*省工程建设材料设备价格信息。 2、投资估算 (1)建设投资估算 本项目建设投资估算额为907.6万元，占总资金的89.1。其中： 土建工程费 包括生产设施、辅助生产设施和公用设施三部分，共计236.2万元，占总资金的23.2。 详见“附表:项目建设内容、规模及投资明细表”。 设备购置及安装费 包括屠宰、分割、保鲜、冷冻设备、污水处理设备和供电设备，以及安装费用等，共计447.7万元，占总资金的44。 详见“附表:项目建设内容、规模及投资明细表”。 工程建设其他费用 包括无形资产投资和递延资产投资费用，共计145.54万元，占总资金的14.3。 详见“附表:项目建设内容、规模及投资明细表”。 基本预备费 按土建工程费、设备购置及安装费和工程建设其他费用之和的2计，为16.6万元，占总资金的1.6。 涨价预备费 根据有关规定，目前一般国内建设期较短的项目可不计涨价预备费，故投资估算中未计涨价预备费。 建设期借款利息61.56万元，占总资金的6.04。 安装工程费：已按设备购置费用的l0估算入设备购置及安装费用中，不再单独计算。 (2)流动资金估算 项目流动资金估算额为110.9万元。在此采取通过自筹的方式纳入总投资计划，以保证项目建设投产中能够正常运营。详见“附表:流动资金估算表”。 3、项目投入总资金估算 该项目投入总资金估算总额为1018.5万元，其中：建设投资907.6万元(含建设期利息)，流动资金110.9万元。总资金估算详见“附表:项目投入总资金估算汇总表”。(二)资金筹措 项目投入总资金1018.5万元，其中:向银行申请长期贷款600万元，企业自筹418.5万元。(三)资金使用计划 在上述资金中，银行贷款资金用于屠宰加工厂的土建工程和设备购置，企业自筹资金主要用于设备安装、本项运营的流动资金和工程建设等其他费用。十三、财务评价(一)、财务评价基础数据选取 1、计算依据及测算办法 本项目的经济测算指标，严格按国家计委、农业部“计投资2001l 349号文和农业部畜牧兽医局2001年3月1日通知”中的计算规则执行，投入产出的经济效益按当地实际测算。 2、项目计算期 项目计算期为17年，其中建设期2年，生产期15年。 3、产品产量估算 (1)产品产量估算 产品种类 项目产品为猪肉制品及其附属品，包括剥皮分割肉、内脏、头蹄、 皮和血。 产量估算 猪肉制品及其附属品 其中剥皮分割肉(含排骨、肥肉、板油)3740吨、内脏和头蹄1193 吨以及猪皮60000张。 详见“附表:项目产品产量与销售收入估算表”。(二)销售收入及销售税金估算 1、销售收入 销售收入是根据产出物的预测价格计算而得，计划产量视为销售产量。项目达产后，猪肉制品及其附属品可实现年收入6087万元。 详见“附表：项目产品产量与销售收入估算表”。 2、销售税金及附加 根据有关规定本项目税金按4%的增值税率测算，城市建设税按增值税的5%估算，教育附加按3%的税率进行估算。详见附表：销售收入、销售税金及附加估算表。(三)成本费用估算 1、外购原材料、燃料及动力费用 根据项目生产规划列出的原料主要是商品肉用活猪及包装物等。屠宰加工厂的水电消耗，分摊到每头猪平均耗水以0.3吨计、耗电以3度计。根据以上估算，达产年每年所需原材料、水电费用为6059.4万元。详见“附表:总成本费用估算表”。 2、工资及福利费 本项目需管理和生产工人80人，全年工资及福利费为137.56万元。详见“附表:工资及福利费估算表”。 3、折旧、摊销费和修理费 (1)固定资产折旧按直线法平均计算，房屋建筑按20年折旧，机器设备按10年折旧。无形、递延资产按5年摊销，（其中：土地按50年摊销）。详见附表:固定资产折旧估算表和无形、递延资产摊销估算表。 (2)修理费按固定资产折旧费的20提取。4、管理费用管理费用主要包含办公经费，职工教育经费，社会统筹及各种保险等。按销售收入的2%计提。5、销售费用销售业务费按销售收入的4%计(含广告费)。 6、财务费用 项目贷款为600万元，利息支出年利率均按6.84计算。财务费用估算详见“附表：总成本费用估算表”。 (四)财务盈利能力分析 l、现金流量分析 财务内部收益率(IRR)为17.94(税后)，财务净现值为829.86万元，静态投资回收期为6.9年。见“附表:全部投资现金流量表”。 2、财务比率 投资利润率=年平均利润总额/总投资100 =(2635.23/17)/1018.5100 =15.22% (五)项目偿债能力分析 通过借款偿还计算，本项目借款偿还期为7.3年(含建设期)，详见“附表:还本付息估算表”。(六)不确定性分析 1、敏感性分析 考虑到项目实施过程中一些不确定因素的变化，分别对总投资、经营成本和销售收入作增加或减少5的单因素变化对财务内部收益影响的敏感性分析，详见下表。 敏感性分析表项 目变化率财务内部收益率%较基本方案增减财务净现值较基本方案增减基本方案29.41510.55不确定因素总投资+5%2847-0.93147058-39.97-5%3967+10.27181837+307.82经营成本+5%1311-16.2971.64-1438.91-5%4348+14.083134.43+1623.88销售收入+5%408+11.42753.5