年提高铁氟龙高温导线产量6万公里技改项目申请立项可行性研究论证报告书.doc

特种电缆技改项目

购置先进设备、采用先进工艺
年提高铁氟龙高温导线
产量6万公里技改项目

可行性研究报告

目录
第一章 总 论…………………………………………………………… 3
第二章 项目建设单位概况与项目建设条件…………………………4
第一节 企业的基本情况…………………………………………………4
第二节 项目建设必要性…………………………………………………5
第三节 项目建设条件……………………………………………………7
第二章 产品需求和市场预测分析………………………………………9
第一节 产品市场需求情况……………………………………………………9
第二节 市场预测分析………………………………………………………9
第四章 生产纲领与投资规模确定……………………………………11
第一节 生产纲领…………………………………………………………11
第二节 投资规模…………………………………………………………11
第五章设备的选型与工艺技术路线………………………………………12
第一节设备的选型………………………………………………………12
第二节产品工艺流程……………………………………………………13
第六章原材料组织供应与燃动力平衡……………………………………16
第一节主要原辅材料…………………………………………………16
第二节燃动力平衡………………………………………………………16
第七章土建工程………………………………………………………17
第八章环境保护与劳动卫生、消防安全………………………18
第一节环境保护…………………………………………………………18

第二节劳动组织、人员培训和卫生、消防…………………………………18
第九章项目实施进度表…………………………………………………19
第一节项目投资计划……………………………………………………19
第二节项目工程进度表……………………………………………………19
第十章资金筹措及使用计划……………………………………………21
第一节资金来源……………………………………………………………21
第二节使用计划……………………………………………………………23
第十一章经济效益分析评价………………………………………………23第一节基本数据……………………………………………………………23
第二节单位产品成品分析…………………………………………………23
第三节综合经济效益分析…………………………………………………24
第四节财务指标计算…………………………………………………24
第五节盈亏平衡点分析图…………………………………………………25
第六节敏感性分析…………………………………………………25
第十二章可行性研究报告结论……………………………………………27

第一章 总 论
一、项目名称
购置先进设备、采用先进工艺，年提高铁氟龙高温导线产量6万公里技改项目
二、项目负责人名单
项目总负责人及法人代表：
项目经理：
技术负责人：
财务负责人：
基建负责人：
联 系 人：
项目建设单位：中山市日丰电缆制造有限公司
地 址：中山市东升镇胜龙第一工业区
电 话：
传 真：
邮政编码：
三、项目建设主要内容
本项目的主要内容是建设特种电缆（铁氟龙耐高温导线）项目。
四、投资规模及效益
项目总投资：1850万元（自筹资金1500万元，银行贷款350万元）
年新增产量：60000公里
年新增收入：7800万元
年新增利税：1170万元
投资回收期：3年
投资利润率: 63.2%
内部收益率：17.2%

第二章 项目建设单位概况与项目建设必要性

第一节 企业的基本情况
中山市日丰电缆制造有限公司位于中山市东升镇胜龙第一工业区，地处105国道与中江高速公路（中山～江门）的交叉处，西临中山港。公司成立于1996年，占地面积50000m2，固定资产6300万元，年销售额2001年为18000万元，2002年为22000万元，2003年为27000万元。并于2002年6月注册成立了高要分公司，形成了以电缆为主导产品的电线电缆专业生产和销售的企业集团。同进公司又于2003年开始在中山市西区广丰工业园建设开发一处占地150亩的新厂区，届时一个更具规模实力和专业效益的强势企业集团将展示在世人面前。
通过技术改造，我公司固定资产将达到8000万元，由技改项目产品带动其它产品的产销量，预计技改后公司年销售额达到34800万元。技改后，公司的主导产品及其它产品将从质上有一个大的飞跃，产品质量将达到一个新的高度，公司管理水平将上一个新的台阶，将从广东省排名前10位，进入前3位。
公司积极推行ISO9000的管理建立质量管理体系，从市场调研、项目评估、设计开发、合同评审、原材料采购、产品制造、监视测量、成品交付和售后服务实施全程监控。于1998年已通过GB/T19001-1994idtISO9002:1994质量管理体系认证，并于2002年成功进行了GB/T19001-2000idtISO9001:2000质量体系的换版工作。
公司自成立以来就坚持“精益求精”的攻关精神。不断注入巨资，引进大量的尖端设备，以追求产品质量尽善尽美。目前公司拥有从意大利、美国、英国引进的世界一流的生产和美国DCM公司的电缆检测设备。以高效率、智能化、精确控制的生产线，以确保品质的至善至美。
我们公司同著名院校和科研所建立长期的友好合作关系，并成立专门的科研机构致力于新产品的开发，并广泛参加专业研讨和技术交流（公司先后加入中国通信专业协会和中国电线电缆协会），为企业不断技术创新、提升产品质量注入无限生机和活力。
公司利用网上交流和用户信息反馈，向社会展示了全新的企业，并实现了用户、终端与企业沟通零距离。同时，覆盖全公司的局域网及企业ERP系统的应用，使信息资源得以高速处理与应用，并提高了公司职工的工作效率。
为了满足资讯时代对电线电缆产品的传输性能日趋严格的品质要求， 公司职工正满怀信心，团结进取，本着“创一流企业、一流品牌、一流服务”的日丰精神和“开拓创新、与时俱进”的经营理念，在经营、生产、销售、开发等方面都尽力满足各领域日益增长的电线电缆产品需求，特别是电气自动化工业生产对特种电缆产品的需求。这就是“日丰”长远发展的战略重点。
第二节 项目建设必要性
1．项目的应用领域及价值
特种电缆（铁氟龙耐高温导线），主要是安装在电器设备中、以及高标准要求的建筑物内。目前在大型建筑及综合场馆建设以及出中电器中有得到广泛的应用。产品符合行业的发展规划、技术装备政策和产品结构发展的要求。
2．项目的国内外现状及发展趋势
特种电缆（铁氟龙耐高温导），最初用在军事设备中，主要用在电子、通信设备、飞机、宇航飞行器等方面，在国内最近10年才在民用设施中得以应用。在国外美国80年未在民用设施中得经广泛应用，欧洲在90年代也已经广泛用于民用设施，而国内由于技术方面的限制（主要是外国的技术壁垒）到目前该产品的使用正处于起步阶段，发展势头迅猛，前景广阔。
从该产品的发展看在国内外“特氟龙耐高温导线”正侵占普通电线市场，因其耐高温，无污染，防火的特点，其在室内装饰及室内用电器中用线市场得以速度发展。所以开发此项目是非常必要的，该产品具有良好的发展趋势及高技术含量。
3．项目在我公司的现状
该项目在我公司刚刚起步，由于市场竞争激烈，从现在的生产能力及抵御风险的能力来看，都只是发展的初级阶段，生产能力及质量水平都很有限，还不能满足客户的要求，这将严重制约了我公司铁氟龙导线的发展。只有进行技术改造，提高产品的技术含量，产品档次才会相应提高，产品价格才能呈总体上升。因此，从企业的长远发展来看，进行新的技术改造投入是很有必要的。
另一方面，国内的大中型，高精度、复杂的铁氟龙导线市场份额更大，发展空间很广阔，只有进入这个市场领域，企业才能更好的发展。所以，进行第一次技改投入，摆脱铁氟龙导线生产的初级加工模式，逐步向现代化铁氟龙导线开发研究和生产过渡，这是很重要的一步。
4．市场预测及效益评估
该产品国内市场缺口大，40%左右依赖于进口，求大于供，属卖方市场，故有很广阔的市场前景。
该项目是一项低投入、高产出的项目，投资小，效益大，经济效益显著。我公司计划投入1850万进行技改，将新增收入7800万元左右，新增利税1170万元，对增加国家的税收，提高劳动就业率，增加职工收入，稳定社会等有积极的作用。
第三节 项目建设条件
1．项目建设单位的技术、经济与管理能力
我公司具有雄厚的技术力量及经济基础、管理规范。公司有工程技术人员68人并具有独立的产品研发部门和专业高素质的研发队伍，其中高级工程师6名。企业固定资产6300万元，年产值27000万元。采用先进的企业管理模式和企业管理软件进行企业管理，企业管理规范、高效。于2002年通过ISO9001：2000质量管理体系认证。
2．项目实施基础（包括装备条件）
1） 本项目主要选择进口设备，部分设备选择国产设备。进口设备先择芬兰诺基亚公司的产品，有现货，国产设备可以上海、天津等地选型，有现货。
2） 检测设备可选购美国惠普公司的产品（国际先进设备），有现货。
3） 铜杆、氟塑料等原材料货源充足，均从国内的生产厂家或代理商处进行采购。
4） 我公司从2003年开始生产销售特种电缆（铁氟龙耐高温导线），月销售达500公里，而广东省的铁氟龙耐高温导线的市场为300000公里，目前市场缺口为120000公里,全国的市场缺口更大。我公司的60000公里开发计划可以填补部分市场缺口.此项目建成投产后可根据市场形势再进行第二期扩产计划。此项目由于采用了先进的设备及先进的生产工艺流程，建成投产后，形成大批量生产可使制造成本比以前降低2%，一次合格率由以前的96%提高到99%以上。另经过半年的小批量生产，公司已经培养出一批经验丰富的生产技术人员和操作工人队伍，形成了成熟的工艺技术。在技术、人员方面可以得到保障。
5） 我公司的电线电缆的销售已具相当规模，已有健全的销售网络利用此网络进行增产特种电缆的销售。而且我公司经调查分析，公司现有的固定客户接近80000公里的需求缺口，此部分仍采用进口产品，但进口产品价格极高且交货期长而影响用户使用，仅此市场缺口就可消化掉我公司所增产的60000公里铁氟龙耐高温导线。
6） 公司项目选址：东升镇胜龙工业区，环境优越，位于105国道边，紧靠江中高速公路及京珠高速公路，交通运输方便。

第三章 产品需求和市场预测分析

每一节 市场需求情况（铁氟龙耐高温导线）
年份
范 围
产 量
需求量
进/出口量
2001年
全 国
130000公里
200000公里
70000公里
广东省
80000公里
120000公里
60000公里
2002年
全 国
200000公里
320000公里
120000公里
广东省
120000公里
200000公里
80000公里
2003年
全 国
310000公里
450000公里
140000公里
广东省
180000公里
300000公里
120000公里
预测未来1-2年
全 国
450000公里
580000公里
130000公里
广东省
300000公里
400000公里
100000公里

第二节 市场预测分析
从2001年以来，特种电缆（铁氟龙耐高温导线）的增长迅速，全球销售总长度已经增长了100%。根据国内最大的信息市场调查/服务公司在2003年中公司公布的一份市场调查报告，2002年度，中国国内的装备用电线电缆市场约为500亿人民币，特种电缆（铁氟龙耐高温导线）的年销售额约为6亿人民币，比2001年增长85.7%，而且每年都以高速度增长。2002年根据一次电线电缆商会上，多数代表估计国内市场特种电缆（铁氟龙耐高温导线）规模年增长将达到50%。而国内的制造商生产的产品仅能满足市场需求的60%，其余的全依赖于进口，而广东省的销量占全国的70%左右，进口占80%以上。目前我公司现有客户的缺口已达到80000公里左右，此部分全部依赖进口，但进口产品价格高且供货不够及时，使客户大受影响。这些客户迫切需要物美价廉而以供货及时的国内产品来替代进口产品。
从以上调查可见，我公司进行《特种电缆（铁氟龙耐高温导线）技改开发项目》是十分及时的，我们应抓住机遇，势在必行。
本公司已有一批固定的客户：格兰仕、美的、以及中山古镇的一部分规模灯饰企业等，而“铁氟龙耐高温导线”可依靠这些销售渠道进行销售。因此特种电缆（铁氟龙耐高温导线）技改开发项目必须在短期内开发成功。完成投资后，年增产量60000公里，可全部由广东省的市场缺口消化掉。

第四章 生产纲领和投资规模确定

第一节生产纲领
1、生产规模的确定
“铁氟龙耐高温导线”在目前国内耐高温电线电缆市场上占有70%以上的份额，为适应国内市场对铁氟龙耐高温导线的高速增长的需求，我公司决定技改扩大生产 “铁氟龙耐高温导线”，投资规模1850万元，年增产量为60000公里。目前主要销往广东省内。
2、产品构成的确定
“铁氟龙耐高温导线”也叫氟塑料电线电缆，主要用于电子、通信设备、飞机、宇航飞行器等。耐温等级为150-3000C，额定电压为300/600V，有FEP绝缘、ETFE绝缘、PFA绝缘三种，其中FEP绝缘电线的用量最大，，我公司为了向大型化、自动化、长寿命化方向发展，决定主要生产这三种型号，以FEP绝缘电线为主。
第二节投资规模
1.主要生产设备高温挤出机等，占投资比重的70.8%。
其中：进口设备7台（套），720万元，占投资比重的38.9%。
国内设备28台（套），590万元，占投资比重的31.9%。
2．辅助及检测设备130万元，占投资比重的7%。
3.公用工程25万，占投资比重的1.4%。
4.土建工程230万，占投资比重的12.4%。
5.信息软件工程50万，占投资比重的2.7%。
6.其它费用（环保、劳动安全、教育卫生、安装调试等）105万，占投资比重的5.7%。

第五章 主要设备的选型与工艺路线的选择

第一节设备的选型
1．设备选型的原则
A．作为滚动发展的战略的第一步，技改在设备造型上以提高加工能力兼顾技术的先进性。
B．密度高、速度快、性能好，性价比高，在国际上有一定的先进水平。
C．货比三家，注重考虑品牌、先进、适用、配套、价格及售后服务。
2．部分主要生产设备选型结果如下表:
1.高温挤出机
A.进口设备
型 号
TLTE45
NKJ-45
4500/2500SP
产 地
意大利德安吉利公司
芬兰诺基亚公司
法国阿尔卡特公司
数 量
2条
2条
2条
单 价
260万元
260万元
270万元
投资额
520万元
520万元
540万元
技术参数
100米/分钟
120米/分钟
120米/分钟
售后服务
良好
良好
良好
结论:因为芬兰诺基亚公司的NKJ-45型高温挤出机价格适中,技术性能好,所以选用这种设备.
B.国产设备
型 号
SJ45
XP45/25
SQ-4500
产 地
国耀电工设备有限公司
天津电工机械厂
无锡通达电工机械厂
数 量
2条
2条
2条
单 价
80万元
75万元
85万元
投资额
160万元
150万元
170万元
技术参数
100米/分钟
100米/分钟
110米/分钟
售后服务
良好
良好
一般
结论:因为天津电工机械厂的XP45/25高温挤出机价格适中,技术性能好,所以选用这种设备.
2.高速编织机
型 号
16-150
J85025/ZF
TH24/100
产 地
上海南洋电工机械厂
西北机械厂
东莞泰鸿机械厂
数 量
8台
8台
8台
单 价
35万元
35万元
38万元
投资额
280万元
280万元
304万元
技术参数
30米/分钟
25米/分钟
30米/分钟
售后服务
良好
良好
良好
结论: 因为上海南洋电工机械厂的16-150型高速编织机价格适中,技术性能好,所以选用这种设备.
第二节产品的工艺流程
1、 工艺流程达到国际先进水平
技改前工艺流程：
烧结
绝 缘
绕 包
导体
单位绞 合
编织
挤外护 套
中检 专检

入库
成品检 验
打包
成圈

技改后工艺流程：
编 织
单位绞合
导体
导体绝 缘

中检 中检

挤外护 套
入库
成品检 验
打包
成圈

中检
我公司在此次铁氟龙高温导线的技改中，主要是通过主要设备的全面更新达到缩短工艺流程，提高生产效率及产品质量的目的。
1．缩短工艺流程。
技改前，导体绝缘一道工序用传统的设备要二道工序（绕包、烧结）才能完成，此工艺存在一定的不稳定性，绕包绝缘工艺很难控制，厚度差异很大，在烧结过程中后电压试验中容易击穿，造成短线增多，合格率很低。采用了军工生产中使用工艺后，二道工序可一次完成，并且挤塑厚度均匀，电压试验易通过，成品合格较高。这样不但节省了设备摆放空间，导体绝缘线芯的生产速度也大大提高，生产效率提高很大。
2．设备全面更新。
特种电缆（铁氟龙耐高温导线）在开发试制初期，是通过对原普通电缆的生产线进行改进之后进行试生产。无论是生产效率和产品质量都不太理想。通过此次技改，对设备进行了全面更新，采用了高温挤出机、高速编织机、扫频仪等国际先进的设备。通过技改，产品的生产工艺流程更加合理、完善，产品的生产效率大大提高（班产提高30%），产品的一次合格率提高10%，年增产量可达6万公里。
3．严格先进的工艺控制措施。
引进在线自动检测装置，自动监测线径、偏芯等参数，并随时进行自动调节，确保产品参数控制的设定的范围之内。
编织机、印字机、成圈机采用先进的人机对话控制系统，工艺参数的设定、修改、调模都通过PLC完成高的控制精度，确保产品结构参数严格控制在要求的范围之内。
通过上述方面的改进，产品质量一次合格率过99.8%以上，材料消耗下降6个百分点。

第六章 原材料组织供应与燃动力平衡

第一节主要原辅材料
通过技改后，增加的投入导致原材料、辅助材料、燃料、水电的增加，而项目产品生产用原材料目前国内供应充足，仅广东省内就可采购齐全。如镀锡铜线有亚洲最大的铜材生产厂震雄公司在东莞、上海等地都有分公司、氟塑料的生产厂美国杜邦公司在上海有代理商。完全可保质保量地满足生产需求。现列表如下：
品名
年需求量（吨）
解决渠道
备注
镀锡铜线
115
广东省内各铜材厂家及国外公司中国销售公司
每年工作日按300天，每天按16小时
氟塑料
205
美国杜邦公司中国代理商
辅助材料
50
中山本地
包装材料
5
中山本地
第二节燃动力平衡
整个设备装机容量为5000KW，水使用循环水，具体见下表。
技改设备燃动力总量
企业原装机
燃动力总量
企业最大充许
燃动力总量
备 注
电：5000KW
电：8万KW
电：10万KW
可以企业内部
调整使用
水：10吨/天
500吨/天
600吨/天
可以企业内部
调整使用

第七章土建工程

1． 改建生产用车间2000平方米（配套50平方米先进的实验室）；
2． 改建仓库2000平方米;
3． 新建循环水池200平方米；
以上项目总投资230万元。
公司现有的变压器及自来水系统在原来生产用水有余量，新增生产用水只需进行厂内平衡调整即可解决。生产用电通过技改即延长主干线路的长度，增大主干线路的截面等方法,可大大降低电耗。

第八章 环境保护与劳动卫生、消防安全

第一节环境保护
本项目的技术改造，使用循环过滤水池,用循环水进行生产。公司投入25万元新建300平方米循环过滤水池确保车间用水过滤循环，达到节约用水，无污水、废水排放；生产中的废料回收放于废料仓中，卖给塑料生产厂家从新利用,避免乱扔造成的环境污染；车间安装有大型排气扇及空气对流装置保证空气流通畅顺;厂区内绿化较好，从而改造了厂区的环境卫生，静化空气，过到了环保的目的。
水处理工艺如下：
生产用 水
过滤水 池

自来水
储水池

补水

第二节劳动组织、人员培训、卫生及消防安全
公司技改后，增加了一个特种电缆车间，新增管理人员2人，工人10人。公司每年最少组织员工进行一次技术专业岗位培训，进厂新员工必须接受操作培训、及安全知识培训考核合格后方能上岗。保证了操作的安全。
我公司对全体员工实行每年一次的定期健康检查，建立健康档案；组织新员工，做上岗前体检工作。必要时做临时健康检查，确保员工的身体健康。
车间投入30万元采取了通风、降温措施以保证生产员工有一个良好的工作环境。
针对技改后生产量、货物流通量猛增的情况，在物流方面公司购置了专用叉车及手动叉车等工具，确保了物流通畅。
公司全面导入 “5S”管理体制，每天都必须做到清洁、卫生，每周公司进行一次全面的检查，并进行评比，奖优罚劣。使员工有一个良好的工作环境。
公司自成立以下，一直对消防安全生产高度重视，将防火安全摆在第一位。公司安装有消防专用水道，并投入10万元配备了专用的消防灭火设备。针对扩产后原物料的存贮量及成品流通量大大增加的情况，公司改建了2000平方米的专用仓库（原材料仓及成品仓），采取相应的安全消防措施。建立消防安全领导组，做到定期检查，防备巡视，并经常进行员工的安全知识教育，每月进行一次消防演习并制订有《安全管理制度》。

第九章 项目实施进度表

第一节 项目投资计划
项目投资从2003年11月起到2004年8月底完成批量生产项目，各阶段进度如下：
1． 2003年11-12月进行市场调查，技术交流，可行性考察。
2． 2004年1-2月编写项目建议书，申请立项。
3． 2004年3-4月进行可行性论证，完成项目审批。
4． 2004年5-6月设备订购、安装、调试。
5． 2004年7月试产运行。
6． 2004年8月竣工投产。
第二节2002年项目工程进度表
时 间
项 目
2003年
2004年
11月
12月
1月
2月
3月
4月
5月
6月
7月
8月
市场调查，技术交流，可行性考察

编写项目建议书，申请立项

可行性论证，完成项目审批

设备订购、安装、调试

试产运行

竣工投产

第十章 资金筹措与使用计划

第一节 资金来源
项目总投资1850万元，自筹资金1500万元（折旧费150万元，税后利润1350元），银行贷款350万元。
第二节 用款总计划
序号
项目名称
型号规格
单价（万元）
数量
合计金额（万元）
一.主要生产设备
1
高温挤出机
NKJ-45(进口)
260
2条
520
XP45/25
75
2条
150
2
高速编织机
16-150
35
8台
280
3
激光测径仪
DDM-2020(进口)
30
4台
120
4
扫频仪
HP8753E(进口)
80
1台
80
5
火花机
OL-15A
15
4台
60
6
打包机
BZ300
20
2台
40
7
印字机
MH200
60
1台
60
小计:人民币1310万元
1310
二.配套辅助生产设备
1
工装、模具、盘具
/
60
1套
60
小计:人民币60万元
60
三.计量检测设备
1
环境、物理性能试验设备
30
1套
30
2
电性能试验设备
40
1套
40
小计：人民币70万元
70
四.公用工程配套设施
1
公用工程（水电）
0.06
300米
25
五.土建工程
1
车间改造
3000m2

150
2
仓库改造
3000

50
3
实验室
50m2

30
小计：
230
六．环境保护、劳动安全、消防、卫生费等45万元
七．安装调试费及其它不可预见费用：50万元
八．信息投入（计算机网络）：50万元
九．银行利息支出：10万元
总投资：1850万元
用款项目内容及时间如下表：
序号
用款项目
到款时间
1
主要生产设备
2004年3月
2
配套辅助生产设备
2004年3月
3
计量检测设备
2004年5月
4
公用工程配套设施
2004年2月
5
土建工程
2003年12月
6
环境保护、劳动安全、消防、卫生费
2004年6月
7
安装调试费及其它不可预见费用
2004年4月
8
信息投入（计算机网络）
2004年8月
9
银行利息支出
2004年12月

第十一章 经济效益及社会效益评价
第一节基本数据
1. 原材料按购进价格时价计算;
2. 工人工资按平均年工资1.6万元计算;
3. 销售费用按售价的3%计算;
4. 折旧按固定资产1850万元年均13%计算;
5. 流动资金按1000万元,月息5‰计算;
6.成品销售价按1300元/公里计算;
7.坏帐准备按销售收入的4‰计算.
第二节单位产品成本分析
项目年产量60000万公里，其产品成本构成估算如下表：
序 号
项 目
金 额（万元）
一、变动成本
1
原
材
料
镀锡铜线：115吨
425.5
铁氟龙绝缘料：205吨
2050
2
辅助材料
400
3
包装物
150
4
燃料及动力
252
小 计
3277.5
二、固定成本
5
工资（10人）
16
6
折旧
240.5
7
设备维修费
110
8
管理费
172
9
流动资金利息
60
10
销售费用：
234
11
其它（坏账准备等）
31.2
小 计
863.7
总 成 本 合 计
4141.2

总成本合计为4141.2万元,其中变动成本3277.5万元,固定成本863.7万元.

第三节综合经济效益分析
新增的销售收入、成本及收入估算：
序号
项目
指标
备注
1
年新增产量
60000公里
按年300工作日，日16小时
2
年新增产值
8000万元
按2003年价估算
3
年新增销售收入
7800万元
按价格走势及公司售价估算
4
年新增销售成本
234万元
按售价3%
5
年新增营业利润
1170元

6
年新增净利润
711.7万元

7
年新增税收
458.3万元

第四节财务指标计算
1.内部收益率=税后利润/总投资=711.7/4141.2=17.2%
2.投资回收期=总投资/年内部收益=1850/711.7=3年
3.投资利润率=年利润总额/总投资=1170/1850=63.2%
4.单位产品变动成本=变动成本/总产量=3277.5/6=546.25元
5.单位产品边际利润=单位产品销售收入-单位产品变动成本=1300-546.25=753.75元
6.单位产品边际利润率=单位产品边际利润/单位产品销售收入=753.75/1300=57.98%
7.盈亏平衡产量=年固定成本/单位产品边际贡献=863.7/753.75=1.15万公里
8. 盈亏平衡销保额=盈亏平衡产量×销售价=11500×1300=1495万元。
第五节 盈亏平衡点分析图
销售收入
4000
4200
9。 销售收入万元

总成本核算
3000

盈亏平衡点
2000

固定成本
1000

1 2 3 4 5 6万公里 销售量
从上表可知，本次项目盈亏平衡产量为1.15万箱，销售额为1495万元，是满负荷产量、产值的19.2%。
第六节敏感性分析
从每年6万公里产量计算，原材料和销售价作变动，企业利益情况见下表：
项 目
企业利润总额
利润占总投资
主要原材料价格：
镀锡铜线：37000元/吨，氟塑料100000元/吨，
1170万元
63.2%
主要原材料价上涨10%，成品销售价格不变计算
842.25万元
45.53%
主要原材料价格不变，成品销售价格下降10%计算
390万元
21.08%
从上表可知,影响经济效益在于:主要原材料和产品的价格,所以,分别对主要原材料上升10%和成品价格下降10%来分析项目的敏感度.
当成品销售价不变,原材料价上涨10%,企业的利润由1170万元下降到842.25万元.内部收益率由63.2%下降到45.53%.下降了17.67%.当成品售价下降10%,原材料价格不变,则企业的利润由1170万元下降到390万元, 内部收益率由63.2%下降到21.08%.下降了42.12%.
从上述可知,原材料价格和产品销售价格的变动对企业的收益都很敏感,而成品价格又比原材料价格敏感.

第十二章 可行性研究报告结论

从上述分析可知，此项目的技术符合国家产业政策和发展方向。技术上我公司有多年实践经验的工程师及技师组成的科研队伍,并与哈尔滨电工学院、西安交通大学等高等学府建立有合作关系，雄厚的实力可以保障技改的顺利完成;设备方面:引进国外先进的生产设备及购置国内一流的生产设备，可以满足高质量、高技术要求的铁氟龙高温导线的生产需要；员工方面:工人都是具有3年以上操作经验的熟练工人，员工队伍中具有中级工以上职称的占90%以上;资金上通过企业自筹和借款可以保障需求;销售方面:100%的产品可以由原固有的销售渠道销售。
经技改投产后，实现年销售收入年销售收入7800万元，年税前利润1170万元，税金458.3万元，税后利润711.7万元，投资利润率63.2%，内部收益率为17.2%,投资回收期3年，经济效益显著，盈亏平衡产量为1.15万公里，盈亏平衡点为生产能为的19.2%，有较好的抗风险能力。
经过技改,对企业本身来讲,同类产品技术上的延伸,可以提高产品的市场占有率和市场竞争力,增强企业抵御市场风险的能力,并可以保证多方面增加收入,避免产品单一或落后因市场疲软时带来的巨大损失,即使原材料及产品售价的变动同样可以取得至少27.16%的收益.
对社会来讲,可以为国家增收一定的税金,增加职工的收入及提供一定的就业岗位,企业稳定,职工稳定,为社会的安定团结及国家的富强做出一定的贡献.
因此，本项目在建设条件、设备选型、技术、经济上是可行的，对企业及社会效益都会得到同步发展。
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中山市日丰电缆制造有限公司