绿色食品开发有限公司食用菌棒生产加工项目扩建工程建设可行性策划书.doc

********食品开发有限公司扩建工程可行性研究报告
目　　录

第一章 总 论 １
一、项目提要 １
二、编制依据 ３
三、编制原则 ３
四、综合评价和论证结论 ４
五、存在的问题与建议 ４
第二章 项目背景及必要性 ５
一、项目建设背景 ５
二、 项目建设的必要性 ８
第三章 建设条件 １１
一、项目区域概况 １１
二、项目实施的有利条件 １４
第四章 建设单位基本情况 １６
一、建设单位概况 １６
二、研发能力 １７
三、企业财务状况 １７
第五章 市场分析与销售方案 １８
一、国内外市场分析 １８
二、产品销售方案 １９
第六章 项目建设方案 ２０
一、建设任务和规模 ２０
二、项目规划和布局 ２０
三、工艺流程及技术来源 ２０
四、建设标准和建设内容 ２１
五、项目实施进度 ２１
第七章 投资估算与资金筹措 ２３
一、投资估算依据 ２３
二、投资估算 ２３
三．流动资金 ２３
四、资金筹措 ２４
五、 使用计划与资金筹措 ２４
第八章 经济效益评价 ２４
一、财务评价依据 ２４
二．销售收入和税金 ２５
二．成本费用的估算 ２５
三．财务评价 ２６
四．财务不确定分析 ２７
五、财务评价结论 ２８
第九章 环境影响评价 ２９
一、环境影响 ２９
二、消 防 ３０
第十章 农业产业化经营与农民增收评价 ３１
一、农业产业化经营 ３１
二、农民增收 ３１
三、其他社会影响 ３１
第十一章 项目组织与管理 ３２
一、项目法人组建方案 ３２
二、组织机构与职能划分 ３２
三、项目经营管理模式 ３５
四、技术培训 ３５
五、劳动保护与安全卫生 ３５
第十二章 结论与建议 ３７

附件目录

附表1：总投资估算表 ３８
附表2：资金投资计划与筹措表 ３９
附表3：总成本估算表 ４０
附表4：折旧及摊销估算表 ４０
附表5：损益表 ４０
附表6：财务现金流量表 ４０
附表7：借款还本付息表 ４０
附表8：资金来源与运用表 ４０
附件1：建设单位（法人）营业执照复印件 ４０
附件2：社会中介机构出具的建设单位2004年的审计报告并附资产负债表、利润表 ４０
附件3：项目建设用地批准文件 ４０
附件4：环保评价报告 ４０
附件5：银行信用等级证明 ４０
附件6：项目单位以前年度农业综合开发有偿资金还款情况 ４０
附件7：工艺流程图 ４０
附件8：项目用地详细规划图 ４０
附件9：建设项目地理位置图 ４０

********市国际工程咨询研究中心 ５６
第一章 总 论
一、项目提要
1．项目名称
********食品开发有限公司扩建工程
2．建设性质
扩 建
3．项目建设单位、法人代表、所有制形式
建设单位：********食品开发有限公司
法人代表：******** 先
所有制形式：合资企业
4．项目扩建地址、规模、期限及建设内容
扩建地址：********市十字街镇孙家店村。
建设规模：年产食用菌棒400万棒。
项目建设期：建设期为1年。
建设内容：新建8栋高科技日式温室。
5．项目申报单位及法人代表
项目申报单位：********食品开发有限公司
法人代表：肖伟先
6．投资估算
本项目总投资为300万元。建设投资259万元,新品种引进18.2万元，流动资金22.8万元.
7.资金筹措
项目共需资金300万元。申请上级财政资金208万元，申请银行贷款50万元，承办单位自筹42万元。
8．主要技术经济指标

序号
指 标
单 位
数 量
1
年产菌棒
万棒
400
2
总投资
万元
300

建设投资
万元
259

新品种
万元
18.2

流动资金
万元
22.8
3
本项目定员
人
150

其中:生产工人
人
130

管理及技术人员
人
20
4
全年生产天数
天
365
5
占地面积
亩
30
6
建日式温室
栋
8
7
建设进度
年
1
8
年总成本（100%负荷）
万元
1238.3
9
销售收入
万元
1536
10
利润总额
万元
298
11
所得税
万元
98.2
12

投资回收期（含建设期）
年
4.1
13
财务内部收益率
％
34.7
14
财务净现值(I=10%)
万元
1085
15
投资利润率
%
99.3

9．项目辐射范围及带动能力
项目扩建后将建成高标准农业产业化的龙头企业，以“公司+基地+农户”的形式，带动本地区和周边地区农户发展食用菌产业。公司可带动农户1562户从事食用菌种植，对贫困农户，公司减免一部分菌种费用并无偿提供技术服务。基地农户每亩年均收入可增加5000元以上。公司可直接增加就业人数150人，而且项目扩建后产品全部出口到日本，可为国家增加出口创汇。
二、编制依据
1．中共中央、国务院[2004]1号文件《关于促进农民增加收入若干政策的意见》；
2．中共中央、国务院[2005]1号文件《关于进一步加强农村工作提高农业综合生产能力若干政策的意见》；
3．国务院办公厅[2005]36号文件《关于促进东北老工业基地进一步扩大对外开放的实施意见》；
4．农业部《食用菌菌种管理办法（征求意见稿）》；
5．同类产品的市场调查；
6．承办单位提供的有关资料。
三、编制原则
1．在设计研究过程中坚持以经济效益为核心，以赢利为目的，选择先进的工艺流程，合理的设备，确保产品质量在国内外市场的先进性。
2．节省投资，缩短工期，提高效益，尽快收回投资。
3．设计研究中，认真贯彻执行国家有关法规、政策搞好环保、节能、卫生安全及消防等设计。
四、综合评价和论证结论
1．综合评价：项目的扩建自然资源条件优越，可加快地区农业结构调整，符合地区经济发展和国家产业化政策，提高农民收入，解决农村剩余劳动力就业,具有较好的社会效益和经济效益，同时项目的技术先进，产品全部出口，对环境不会造成污染。
2．论证结论：项目扩建必要、可行。
五、存在的问题与建议
因为项目扩建后产品全部销售到日本市场，所以要特别注意日方的“技术壁垒”和“绿色壁垒”。要加大对农户的技术指导力度,食用菌生产过程中不添加任何农药，不使用任何肥料，使产品真正成为纯天然的绿色食品。另外，本项目对********地区农业产业结构调整，对促进********地区走农业产业化道路起到一定的带动作用，所以建议各有关单位给予政策上和资金上的大力扶持。

第二章 项目背景及必要性
一、项目建设背景
1．产业状况概述
作为国际性健康食品，食用菌已经越来越引起消费者的“食趣”。食用菌具有较高的营养价值，同时具有独特的保健作用和药用价值，在生产过程中，无农药及化肥污染，因此，食用菌是难得的绿色食品。中国人吃食用菌已有4000多年历史，在古代很多食用菌是贡品；现在我国食用菌年产量增至1000多万吨，成为大众食品。食用菌对人体健康非常有益，以香菇为例，现代医学研究发现，香菇有调节T淋巴细胞数量、促进抗体形成、诱导产生干扰素、抗病毒；对治疗肝炎、抗肿瘤、降血压、血管硬化、肝硬化等病症有特殊疗效。近年来，香菇无论是出口贸易还是国内市场的需求都在稳步增加。出口日本市场的香菇货源出现了偏紧的情况，出口价格也在提升。
同时，香菇内销量近年来也以每年１０％的速度增加。随着人们生活水平提高，世界卫生组织提出“一荤、一素、一菌”的科学膳食导向，已被越来越多的人接受，这使我国不再仅仅是世界第一食用菌生产大国，也成了世界第一食用菌消费大国。目前，我国食用菌产量已占世界总产量的一半以上，成为世界食用菌生产大国，但当前我国食用菌生产还存在追求产量、忽视质量的倾向。只有增加科技投入、加强对食用菌生产的标准化管理、改善菇形，才能打出名牌，增强市场竞争力。
食用菌生产在农业中的地位越来越重要。特别是进入21世纪后，全球人口恶性膨胀，带来了粮食、能源危机，这就唤醒人们对废物利用的重视，大规模地利用各种廉价的基质和废物来生产食用菌，通过生物的作用，将粗纤维转化为人类可以食用的优质蛋白。菇类蛋白质的氨基酸组成比谷物更加全面，赖氨酸含量更高。据联合国粮农组织的专家调查，仅仅因为谷物中赖氨酸含量不足，使蛋白质的合成失去平衡。在亚洲地区，每年造成的营养损失就相当于231万吨蛋白质，使45亿人身患营养不良症，7500万儿童发育滞缓或不满10岁而夭亡。所以发展菌类生产，也是农业生产的一个重要生态结构，应放在重要位置上。
2、资源及市场因素
本项目建设地十字街镇所辖的150多平方公里的土地，主要为旱地和山地为主，而旱地大部分种植以玉米为主的传统农作物，农民收入处于低水平徘徊，没有形成任何高效经济作物的产业化发展。自承办单位成立两年来，周边农户在公司的带动下，已经对农业产业结构调整带来的效益有了初步的认识，周边及邻村农户种菇积极性很高。
公司产品全部出口日本，随着销售网络的逐渐拓展，公司目前的产量已无法满足市场定单需要，在供应市场和销售市场的两方面促动下，公司的扩建已成为势在必行之事。公企业通过本次扩建，一方面可以增加企业的国际市场竞争力，另一方面，可以成为地区农业产业化发展的支柱企业。
3、相关产业政策对项目的支持
中共中央、国务院《关于进一步加强农村工作提高农业综合生产能力若干政策的意见》中指出：“大力扶持食品加工业，以发展农产品加工业为突破口，走新型工业化道路，促进农业增效、农民增收和地区经济发展”。
“十一五”时期是丹东市发展的关键时期，丹东市委提出力争到“十一五”期末，基本形成“一个中心、三大基地和八个产业（其中包括大力发展特色农业基地和农产品加工业）的主体框架，成为全省新的产业基地和重要的增长区域。
********市委、市政府在全面贯彻落实科学发展观，确定城市未来发展定位中，提出努力构建“生产加工、现代物流、电力能源、特色农业”四大基地，争取在“十一五”期间把********市建设成为“工业大市、农业强市、旅游旺市、人居佳市”、祖国万里海疆最具经济活力的黄金海岸。
综上所述，本项目抢抓振兴东北老工业基地大好机遇，充分利用********市十字街镇的资源、自然条件等方面优势，用足用好国办36号文件的各项政策，以东北东部经济带发展为契机，大力发展农业综合开发项目。
二、 项目建设的必要性
 1.有利于食用菌产业结构调整，发展外向型经济。
近年来，食用菌这一新兴行业，已经引起各地高层领导的重视，都把它作为山区快速脱贫致富的重要措施。但是，我国大部分地区食用菌生产多是分散的家庭作坊生产，很不适应大市场、大流通的要求。因此，进一步加快食用菌生产产业化的进程，调整食用菌产业结构显得尤为重要。项目承办单位********食品有限公司二期扩建工程的拟建，从栽培到加工、包装、储运、销售的全过程将遵循无公害的原则，逐步形成以市场引导生产的产业化发展运行机制。建立符合市场需要的新技术研究和扩大体系，围绕食用菌优良品种选育、病虫害防治、产品保鲜、加工、储运等方面开展研究、生产，提高食用菌种植的科技含量，抓好规范化栽培和标准化生产的示范基地的建设。实现食用菌产业的规范和调整，创造出良好的经济效益。在市委市政府的大力扶持下，企业成功的在日本东京举行了“食用菌栽培说明会”，与国外专家面对面的进行交流，不断使本地区的食用菌栽培及深加工产品推向国际市场。项目扩建后将年新增产香菇菌棒400万棒，其产品将全部打入国际市场，对于增加出口创汇，增加财政收入，具有重要意义。
2．有利于壮大企业自身规模，拓宽农民增收渠道。
在党的十六大精神指引下，丹东市及********市各部门按照中央的要求，加大了解决“三农”问题的力度，实现了农业结构稳步调整，农村经济稳步发展，农村改革稳步推进，农民收入稳步增加，农村社会继续保持稳定。但同时，当前农业和农村发展中还存在着许多矛盾和问题，突出的是农民增收困难。********食品开发有限公司，自兴办伊始便把生产食用菌作为主要产品，并已建成了食用菌示范基地。项目扩建后将建成高标准农业产业化的龙头企业，以“公司+基地+农户”的形式，带动本地区和周边地区农户发展食用菌产业。本项目可带动农户1562户从事食用菌种植，对贫困农户公司减免一部分菌种费用并无偿提供技术服务。基地农户每亩年均增加收入5000元以上。公司扩建后将不断完善软环境的建设，扩大企业自身规模，吸纳更多的农户从事食用菌产业，不仅使农户增产，并切实增加农民的收入，让农民尽快走上致富之路。
3．有利于构建黄海经济隆起带，安置更多就业人员。
中共丹东市委九届十一次全会明确要求，落实丹东城市发展定位和总体发展思路，“********要积极打造连接大连地区的黄海经济隆起带”。发挥资源优势，发展特色农业是建设黄海经济隆起带的重要基础。“推进优质水稻、水产品、草莓、食用菌、肉蛋禽等主导产业的品种更新换代，打造各具特色的农业产业集群，提高主导产业的市场竞争力”，是********市委、市政府对于全市农业经济发展的总体要求。********食品开发有限公司二期扩建工程，位于********市中部农业产业带区域，项目扩建后将为地区农业经济的发展注入新的活力，直接解决农村剩余劳动力就业150名。同时可带动其他相关产业的发展，从而安置大量剩余劳动力就业。因此，本项目是构建黄海经济隆起带，安置大量就业人员的好项目。
综上所述，本项目的建设是十分可行、必要的。

第三章 建设条件
一、项目区域概况
1.地理位置及区域范围
********市地处辽东半岛东端，黄海北岸，江海陆空交汇处，与朝鲜半岛一衣带水，具有沿海、沿江、沿边的特点。位于东经123°22′至124°22′，北纬39°45′至40°15′，境内江岸线长20公里，海岸线长93.5公里，全境东西极长
83公里，南北极宽38公里，总面积2478平方公里。********市地处东北亚中心地带，是环黄海经济圈和环渤海经济圈重要交汇处。大********距朝鲜半岛的南浦港、釜山港，比大连港缩短62海里；大********距世界中转港—神户港，比营口港缩短115海里。
2.自然条件
********市地处沿海，属大陆性季风气候区，兼有海洋性气候特点，气候温暖湿润，冬无严寒，夏无酷暑，温度适宜，年平均气温8.5℃，年平均降水量880mm ,无霜期147天，日照时数2488 .3小时。具有江南渔米之乡的自然特色。地处北温带，属于半湿润性季风气候，四季分明，季风明显，据********市气象局提供的资料，统计分析如下：
夏季极端最高温度： 34.3℃
冬季极端最低气温： -28.0℃
冬季采暖室外计算温度： -14.4℃
冬季通风室外计算温度： -8℃
夏季空调室外计算温度： 29℃
夏季通风室外计算温度： 28.0℃
主导风向（频率）： 冬季NNW（19%）
夏季C（19%），S（15%）
冬季平均室外风速： 3.8m/s
夏季平均室外风速： 2.5m/s
基本雪压（n=50）: 0.40kN/m3
基本风压（n=50）: 0.55kN/m3
最大冻土深度： 88cm
3.社会经济状况
十字街镇位于********市中部，辖12个村民委员会，1个居民委员会，共有100个村民组，7个居民组。总人口26294人。区域总面积150.50平方公里，有耕地面积57315亩；其中水田25905亩，旱田31410亩，山峦及林地面积69359亩，其中板栗面积33043亩，蚕场面积13256亩。水库3座，总面积12607公顷。2004年全镇农业总产值达5250万元，工业企业总产值80728万元，企业总产值88472万元，工业增加值12291万元，企业增加值15010万元，实际利用外资27.8万美元，外贸出口97万美元，财政收入784.8万元，人均纯收入达到3581元。
4．产业化关联度分析
本项目产品因市场定位全部出口，因此，产品品质要求高、保鲜期较短、生产具有周期性等特点。为避免相关产业或专业技术产生制约因素，因此在产品设计和建设规模拟定时必须考虑到“关联度”影响。
（1）原材料保障系数
本项目主要原材料及辅助材料为菌种、木屑、麦麸、石膏等到，菌种由本公司向农户提供。其他材料当地及周边地区有充足供应，因此本项目原材料保障系数为100%。
（2）产品品质保障系数
公司由菌种供应，技术培训指导，生产过程监督实行全过程跟踪服务，在生产过程中保证不施用任何化肥和农药。定期请日本专家来公司培训指导。因此产品品质保障系数为100%。
（3）产品销售保障系数
本项目产品由合资方日方负责销售，目前日本食用菌产品供不应求，因此可确保销售保障系数达98%以上。如遇市场波动，还可坚持“以销定产”、“定单生产”等办法，以确保产销平衡。
5.建设地点选择
项目扩建场址选择在********市十字街镇农业产业带内，位于丹大高速公路5公里，距201国道10公里，距大********15公里，场区靠近东边线二级公路，距前阳火车站11公里，民航丹东机场31公里。
该场地工程地质条件较好，场地类别属中硬型；50年超越概率10%风险水平下，地震动峰值加速度为0.05g，对应地震基本烈度为VII度。
二、项目实施的有利条件
1．政策环境
本项目属于国家鼓励发展项目，地方政府在行政及事业收费方面均给予相对优惠政策。项目产品全部出口日本，可为国家创汇，增值税和3%的地方所得税全部免征。
2．资源优势
本项目建设地土地资源丰富，自然条件适宜，是项目建设的理想之地。
3．市场优势
承办单位属中日合资企业，日方负责全部产品销售，日本目前食用菌市场需求量很大，公司现有生产能力已不能满足市场需求。
4、场址综合评述
该处场址为承办单位已征用的预留地，场地平整，水、电、路等基础设施齐全，交通便利，通讯方便，自然气候条件良好，具备了种植、生产、加工食用菌的基础条件。
在建设过程中应注意：
（1）节约用地，少占耕地。
（2）应有利于场区合理布置和安全运行。
（3）根据食用菌的生长、生产的具体情况，进行土建施工。

第四章 建设单位基本情况
一、建设单位概况
********食品开发有限公司是丹东市第一座新型的食用菌示范基地，成立于2004年5月，本公司是集食用菌科研、菌种经营、菌柱生产、出口于一体的具有独立法人资格的中外合资企业，有自营进出口权。公司总投资1200万元人民币，占地面积达113亩。建有现代的食用菌示范基地，其中生产车间占地3000平方米，建有国内高标准日光温室19栋，年产食用菌棒1000万棒，产品全部销往国际市场，公司年可实现产值8000万元。公司现在有员工100余人，技术人员10余人。
公司严格按照国家和国际质量标准组织生产，有严格的质量控制体系和管理制度。现在主要以生产香菇菌柱为主，品系有：庆科20、1363、ys-33、ym-28等多个品系，其它品种有：杏鲍菇、黄伞、白灵菇、榆耳、榆黄蘑、滑子蘑、鸡腿菇、球盖菇、香菇、平菇、姬菇、木耳、双鲍菇等，产品全部出口到日本。在同类产品中具有较强的市场竞争能力，受到了客户的充分肯定。另外，2005年初，公司已大规模改造修配车间、灭菌设备，购进先进的高压灭菌设备，同时增加了两个恒温库，为以后的产品深加工做准备。该公司虽成立较晚，但在全体和源人的努力下，企业已成为地区食用菌行业的后起之秀，并不断发展壮大，成为地区的龙头企业，为********市的经济发展贡献力量。
二、研发能力
公司目前有技术研发人员10余人，成立了技术研发部，专门从事新产品开发及生产技术指导。产品以日本食用菌生产技术为依托，定期聘请日本专家来公司进行技术指导，同时公司不定期派技术人员出国学习。目前公司在食用菌生产方面已具有成熟的技术。
三、企业财务状况
公司目前资产负债率为58%。“诚信”是企业发展的命脉，公司信誉度较好，银行信用等级为A级，有抵御市场风险的能力。

第五章 市场分析与销售方案
  一、国内外市场分析
近两年来,中国的食用菌产量已占全球食用菌总量的65%—70%,2003年的产量在1100万吨左右。所创产值大大增加,中国正成为食用菌主要生产国和输出国。
从国内市场看，我国虽然是食用菌生产大国，但由于经济水平较低，人均消费食用菌不足1公斤/年，而发达国家人均食用蘑菇已达20公斤/年以上。随着我国经济的不断发展，人们的饮食结构正在从温饱型向保健型转变，而食用菌以其独特的营养保健特点，越来越被人们接受。用菇农的话说就是：“没有卖不出去的蘑菇、没有不赚钱的品种”，产销形势令业内人士极感欣慰。
从国外市场上看，国外对食用菌的营养和风味也备加赞赏，美国称蘑菇为“上帝的食品”。大多数国家把食用菌作为主要的蔬菜，认为其是“健康食品”、“安全食品”和“功能食品”，被誉为最有前景的“未来食品”。由于国外生产食用菌成本较高，从业人员越来越少，食用菌生产单位出现逐年减少的态势。而我国食用菌产业基本上还处于劳动密集型产业阶段，在国际市场上具有显而易见的成本优势和较大价格优势。目前，中国食用菌产品总产量位居世界第一，又具有规模优势。因此，中国食用菌业在开拓国际市场方面，具有相对优越的基本条件。
二、产品销售方案
********食品开发有限公司是一家中日合资企业，本次项目扩建运营后，其生产的产品主要为香菇菌棒，产品全部进入日本市场。由于产品没有化肥、农药、激素，质量有所保证，属纯天然绿色有机食品。特别受到日本消费者的青睐，日本人把食用菌称为“植物性营养食品的顶峰”。目前市场供不应求，公司主要为定单生产为主。
从上分析可以看出，本项目扩建以后的产品销售市场前景十分乐观。

第六章 项目建设方案
一、建设任务和规模
项目扩建后将年新增香菇菌棒400万棒，产品全部销售到日本市场。
二、项目规划和布局
本次规划建8栋温室。位于原项目棚区的西南方，在承办单位已征用的预留地上建设。
三、工艺流程及技术来源
1．工艺流程
麦麸、白糖、石膏、水

硬柞木 锯割粉碎 锯末 搅拌 装袋制棒

　　 　合格菌棒　　温室培育 接种 消毒

2．产品方案
本次项目扩建主要产品以香菇菌棒为主，生产方案及包装如下表：
产品名称
产量（万棒）
包装形式
包装规格（cm）
价格(美元/棒)
香菇菌棒
400
带孔纸箱
49×37×17.5
0.48

3．技术来源
该扩建项目的技术来源，依托企业原有的生产技术，并定期聘请日本专家做专业技术指导。因此，项目扩建后技术来源将有充分保证。
四、建设标准和建设内容
1．建设标准
建设高标准高科技日式温室。改变传统作坊式的手工操作，引进日本新式菌种生产设备。将目前菌种生产的工作效率提高10个百分点以上。
2．建设内容
本次扩建占地面积30亩，主要用于建设8栋日式温室大棚。每栋大棚长70米，宽12米，采用钢架结构，其中有两栋为联体温室，利于菇房隔温、隔湿，降低菇厂运行成本，所用材料达到国家环保要求。
另外，项目扩建后需打井5眼；增一台80KVA变压器；基地路面硬化；采暖设施利用企业原有设备。
五、项目实施进度
本项目建设期为一年。
2006年1月份完成项目建议书和可行性研究报告编制工作；
2006年一季度完成可行性研究报告的论证及批复；
2006年第二季度完成初步设计、设备定货、施工图设计工作；
2006年第三季度土建施工；
2006年第四季度内部装修、设备采购及安装；
2007年第一季度竣工验收、调试设备试生产。
项目建设进度表如下：

时
间
工
作
阶
段

2006年
2006年
2007年
1季度
2季度
3季度
4季度
1季度
建议书、可研的编制及批复

初步设计等前期工作

土建施工阶段

内部装修、设备采购及安装

竣工验收及试生产

第七章 投资估算与资金筹措
二、 投资估算依据
本项目总投资为300万元。
本项目投资估算以项目建筑面积、生产规模、设备采购计划、建设方案为依据，参照现行市场材料价格。
二、投资估算
1．日式温室225万元。建筑物投资225万元，建6栋温室，每栋温室投资额26.5万元，两栋联体温室每栋33万元，共计投资225。
2．场区基地路面平整硬化投资19.5万元，平整面积5000平方米，每平方米投资40元。
3．打井11.5万元。打井5眼，每眼井2.3万元。
4．电力设施投资3万元，增容一台80KVA变压器。
5.新品种引进18.2万元

三．流动资金
流动资金22.8万元。采用扩大指标估算法，每百元经营成本占用流动资金1.6元。
四、资金筹措
本项目所需资金300万元，申请上级财政资金208万元；申请银行贷款50万元；承办单位自筹42万元，由企业自己投入。
五、 使用计划与资金筹措
序号
项 目
合 计
2006年
2007年
1
2
3
4
1
1
总投资
300
10
50
68.2
50
121.8
1.1
建设投资
259
10
50
50
50
99
1.2
流动资金
22.8

22.8
1.3
新品种引进
18.2

18.2

2
资金筹措
300

10
270
20

2.1
财政资金
208

208

2.2
银行贷款
50

50

　流动资金

2.3
单位自筹
42

10
12
20

第八章 经济效益评价
一、财务评价依据
本项目销售收入以公司现行出口价格为计算标准。（汇率：1美元＝8元人民币）折现率为10%，计算期为20年。
二．销售收入和税金
1．销售收入
年实现销售收入1536万元。年产食用菌棒400万棒，每棒3.84元，折合为0.48美元。
2．税金
2.1税金及附加
本项目产品全部出口，免征增值税。
2.2合资企业的所得税
年所得税总额98.2万元，按国家的税收政策,中外合资企业的所得税率30%，地方所得税率3%。
3．盈余公积金与公益金
盈余公积金和公益金按税后利润的15%提取，其中盈余公积金每年20万元，按利润总额的10%提取，主要用于发展再生产；公益金每年10万元，按利润总额的5%提取，用于职工的福利待遇。
二．成本费用的估算
本项目在正常年度下总成本费用为1238.3万元。
1. 外购原材料及辅助材料
年外购原材料及辅助材料费574.4万元。包括菌种、木屑、麦麸、石膏等。
2.燃料及动力费
年需燃料及动力费总额185.7万元。项目年用煤需160万元，包括灭菌和取暖用煤；水费5万元；电费20.7万元。
3．工资及福利费
项目年工资及福利费为164.2万元。劳动定员150人，每人每月800元，年工资总额为144万元。福利费按工资总额的14%计取，年需20.2万元。
4．折旧费
年折旧费为24万元。房屋及建筑物按20年折旧，折旧后的残值为5%，年折旧额为13万元；设备按15年折旧，折旧后的残值为5%，年折旧额为11万元。
5．摊销费：年总额为14万元。按5年摊销。
6．修理费用年需12万元,按折旧费的50%计算。
7．包装费用184万元，每棒包装费0.46元，年生产400万棒。
8．其他费用年需80万元。其中包括新产品开发费、管理费、销售费等。
三．财务评价
1．正常年度下年实现利润总额为298万元。
1.1总成本利润率=298/1238.3×100%=24%
1.2投资利润率=298/580×100%=99.3%
1.3销售利润率=298/1536×100%=19.4%
2．财务盈利能力分析
2.1财务内部收益率为34.7%；
2.2财务净现值(I＝10%)1085万元；
2.3投资回收期为4.1年。
四．财务不确定分析
1．盈亏平衡分析
估算正常年份（第五年）固定成本为130万元，可变成本为1108.3万元，据此数据计算盈亏点如下：
130

BEP（生产能力利用率）= ×100%=30.4%
1536-1108.3

BEP(销售额)=1536×30.4%=466.9万元
该项目只要达到生产能力利用率的30.4%，即年销售额达到466.9万元，该项目就可以达到盈亏平衡，因此项目抗风险能力强。
2．敏感性分析
可以影响该项目效益的主要因素有:销售收入、经营成本和固定资产投资。针对全部资金内部收益率指标，分析这三个因素对项目盈利性的影响。
敏感性分析表如下：

项目名称
财务内部收益率
财务净现值
投资回收期
基本方案
34.7%
1085万元
4.1年
建设
投资
+10%
31.9%
1037万元
4.4年
-10%
38.0%
1132万元
3.9年
经营
成本
+10%
23.2%
542万元
5.4年
-10%
45.5%
1629万元
3.5年
销售
收入
+10%
48.2%
1776万元
3.4年
-10%
19.9%
391万元
6.0年

从表中可以看出,本项目对销售收入的变化最为敏感，经营成本和建设投资次之。
五、财务评价结论
本项目各项经济指标较为理想，项目抗风险能力强，财务内部收益率较高，投资回收期短。因此，项目经济效益可行。

第九章 环境影响评价
一、环境影响
食用菌属于农业生产项目，对环境不会造成危害性的污染。
1．噪声污染
本项目噪音来源于锯末加工设备、搅拌混合设备、锅炉风机、循环水泵运行时产生的噪声。
经厂房吸、隔声和距离衰减后厂界噪声昼间达到《工业企业厂界噪声标准》（GB12348－90）Ⅱ类标准要求。
2．废气及固体废物
废气主要来源于锅炉燃煤所产生的燃烧废气和制作锯末时产生的粉尘。
由于项目选用的锅炉均为具有省级以上环保论证的环保型产品，并且燃用的为无烟煤，所以烟尘和SO2的产生和排放浓度较低，可以达到《锅炉大气污染物排放》标准（GB13271－2001）二类区Ⅱ时段标准要求。燃煤废气经20米高烟囱排放至周围大气。
制作锯末时产生的粉尘需要采用布袋除尘器处理，经处理后，粉尘的排放浓度和排放量达到《大气污染物综合排放标准》（GB16297－1996）二级标准要求。最后经15米排气筒排放至周围大气。
固体废物主要来源于锅炉燃煤产生的炉渣和生活垃圾。
炉渣外运垫道和卖给附近的建筑材料生产企业。生活垃圾由环卫部门清运。固体废物达到《辽宁省工业固体废物污染控制标准》（DB21－777－94）二级标准要求。
3．废水
建设项目废水主要来源于员工日常产生的生活污水。本项目采用国内先进的废水处理设备，经生活污水处理装置处理后，达到《辽宁省污水和废气排放标准》（DB21－60－89）废水部分一级标准要求后，排入排水管网。
二、消 防
本项目在设计中严格执行《建筑设计消防规划》，遵循“预防为主，防治结合”的消防工作方针，采取积极有效措施，防止、减少火灾危害。
项目选址远离市区，设计、施工、使用上严格按照国家有关规定标准执行，并与主体工程同步建设，增设消防器具，在消防部门的指导下搞好场区防火工作。总平面布置上要留有足够的防火间距和防火通道。

第十章 农业产业化经营与农民增收评价
一、农业产业化经营
推进农业产业化经营是加快老工业基地振兴的重大举措。本项目的建设可带动********地区食用菌生产向着产业化方向发展。形成“公司+基地+农户”的发展模式，以公司为龙头，使食用菌这一产业形成规模化，成为地区农业的主导产业。项目建成后实行产、供、销一条龙的经营模式。公司为农户提供菌种，派专人进行技术指导，实行定单收购。
二、农民增收
本项目可带动周边1562户农户从事食用菌种植，农户每亩年均可增收5000元。为农民致富开拓新路子。
三、其他社会影响
本项目建成后可直接解决150名农村剩余劳动力就业。同时可促进本地区食用菌深加工产业的发展。带动地区运输、储藏、加工、饮食、服务业等相关产业的发展。

第十一章 项目组织与管理
一、项目法人组建方案
为保证该项目的顺利实施,根据原国家计委《关于实施建设项目法人责任制的暂行规定》，项目管理班子对项目的策划、筹措、设计、建设实施、质量保证、竣工验收等一系列管理工作负全面责任，并承担投资风险责任和法律责任。
1．承办单位：********食品开发有限公司
2．法人代表：******** 先
3．项目管理班子如下：

姓 名
单 位
职 　 务
肖伟先
********食品开发有限公司
经 　　理
吴其茂
********食品开发有限公司
技术负责人
肖淑艳
********食品开发有限公司
财务负责人

二、组织机构与职能划分
1．机构设置
公司实行董事会领导下的总经理负责制。具体设置如下：

董事长

总 经 理
人力

业务副总
行政副总
生产副总

销售部

采购部

质检部

安全科

办
公室

财务部

技术开发

生产部
保管部

2．机构职责
总经理：负责本公司各项计划实施，对本公司的经营管理，有决策和指挥权，任免本公司基层行政领导干部，依法奖罚职工及所属领导干部。
生产部：生产车间负责培养料的生产制作。菌种室负责二级种的生产。
保管部：负责本公司生产资料的采购、保管、发放工作。负责生产机械设备的采购、保养、调配。
技术部：负责本公司在生产技术方面的研究、推广、实施及检测工作。对实验室及接种车间的工作情况设计、检测方案等技术文件进行审批，对职工进行技术培训。实验室：试管菌种的制作。接菌车间：负责对培养基进行接种。
质检科：负责对生产过程中各个环节的产品检测工作。棚区管理：负责从发菌到转色出菇一直到出口前的产品生长各环节记录。
采购部：负责原材料及辅助材料等生产及生活用品的采购，负责农户出