年产360吨绿茶软糕技术改造项目可行性策划书.doc

2011年度贵州省中小企业发展专项资金

可行性研究报告

　　项目名称： 年产360吨绿茶软糕技术改造
　　承担单位： 贵阳食品有限公司
　　法人代表： 蒋某某 手机： 139
　　联系电话： 0851-5 传真： 0851-5
　　单位地址： 贵阳市南明区××路××号
　　组织申报单位： 贵阳市南明区工业和信息化局
　　申报时间： 2010年12月20日

贵阳南明锐铠科技咨询有限公司
2010年12月
目录
一、总　论 3
1.1项目概况 3
1.2可行性研究报告的编制依据 5
1.3综合评价和论证结论 5
1.4存在问题与建议 6
二、企业基本情况 8
2.1公司概况 8
2.2人员状况 8
2.3财务状况 9
三、产品需求分析和改造的必要性 10
3.1产品需求分析 10
3.2改造的必要性 12
四、改造的主要内容和目标 15
4.1改造的主要内容 15
4.2目标 15
4.2.1生产规模 15
4.2.2产品质量标准 15
4.2.3带动效益 16
4.2.4新增就业人数 16
4.3生产工艺 16
五、投资估算与资金筹措 18
5.1投资估算 18
5.2资金筹措 21
六、人员培训及技术来源 23
6.1人员培训 23
6.2技术来源 24
七、项目实施进度计划 25
7.1项目进度 25
7.2进度安排 25
八、效益分析 26
8.1经济效益分析 26
8.2社会效益分析 27
九、环境影响分析 29
9.1项目生产过程产生的污染物对环境的影响 29
9.2环境保护与综合治理措施 29
9.3环境影响评价 30
十、结论与建议 31
10.1结论 31
10.2问题与建议 31

一、总　论
1.1项目概况
1.1.1项目名称
年产360吨绿茶软糕技术改造项目
1.1.2建设性质
技术改造
1.1.3建设地点
南明区××路××号
1.1.4建设内容
建设年产360吨绿茶软糕生产线一条及其它附属配套设施，建设期限为1年。
1.1.5投资规模及资金来源
本项目建设总投资为754.96万元。其中：固定资产投资588.13万元，流动资金投资166.83万元。
本项目固定资产投资588.13万元。其中：工程费用542.88万元，占固定资产投资的92.31%；其他费用11.96万元，占固定资产投资的2.03%；预备费用33.29万元，占固定资产投资的5.66%。
根据项目情况和公司发展需要，本项目拟申请贵州省中小企业发展专项资金50万元，其余部分为企业自筹资金。
1.1.6主要技术经济指标
项目主要经济技术指标见表1-1。

表1-1主要经济、技术指标表
序号
项目名称
单位
指标值
备注
1
总投资
万元
754.96

1.1
固定资产投资
万元
588.13

1.2
流动资金
万元
166.83

2
资金筹措
万元
754.96

2.1
申请财政资金
万元
50.00

2.2
自筹资金
万元
704.96

3
经济指标

3.1
销售收入
万元
3200.00

3.2
缴税总额
万元
342.73

3.3
利润总额
万元
426.65

3.4
投资利税率
%
101.91

3.5
投资利润率
%
56.51

3.6
所得税后财务内部收益率
%
46.99

3.7
所得税后财务净现值
万元
1681.14

3.8
所得税后投资回收期
年
3.63

1.1.7项目社会效益
本项目建成后，充分发挥了区域资源优势，使资源优势，通过产业化运作，转变为经济优势，带动了地方经济的发展，促进农业产业结构的调整和农村经济的发展，带动了周边经济和相关产业的发展，增加了当地就业机会和技术水平的发展。
同时，本项目的运营和发展，将进一步加快项目区科技产业化开发和环境建设的协调统一，具有明显的社会效益。
1.2可行性研究报告的编制依据
（1）国务院关于西部大开发若干政策措施的通知；
（2）国西办关于印发《关于促进西部地区特色优势产业发展的意见》的通知；
（3）国家发改委、建设部《建设项目经济评价方法与参数》；
（4）贵州省委、省政府《关于加快茶产业发展的意见》；
（5）贵阳食品有限公司《关于年产360吨绿茶软糕生产线技术改造项目的立项报告》；
（6）建设单位提供的有关设计基础资料。
1.3综合评价和论证结论
1.3.1综合评价
本项目的建设与发展是依托项目区资源优势，以国内外现代农业高科技技术装备，配套及推广为主体和特色，以“公司+基地+农户+市场”为经营模式。项目建成后可促进贵阳市及周边地区茶产业经营的发展，从而带动相关产业的发展，增加农民收入，扩大就业，具有良好的社会效益和经济效益。
本项目工艺设计根据所确定的建设规模、产品品种、质量要求，并结合建设地点、动力供应、水源水质等基地具体情况，因地制宜地确定了生产方式、工艺流程、设备选择和生产车间等的布置。工艺技术设计力求技术先进、经济合理。
本项目建设地设在南明区小企业创业基地内。项目主要污染物包括污水、废渣及噪音，经处理后，均能达到排放标准，不会对环境造成危害。
1.3.2论证结论
本项目经过多方面分析和充分论证，形成以下共识和结论：
（1）项目建设项目明确，符合国家产业政策，是国家鼓励发展项目。
（2）绿茶软糕系列产品市场消费需求潜力大，项目设计规模适宜，产品结构合理。
（3）项目技术工艺可行，技术方案设计科学合理，选用设备先进适用，能满足项目正常生产需要。
（4）项目产品生产过程中所需的绿茶等原料供应有保障。
（5）项目投资估算合理，财务分析指标效果显著。项目投资估算科学有据，资金来源及运用合理，建设规划符合实际，收入成本计算正确，财务分析效果明显，项目风险较小。
（6）项目具有良好的社会效益和生态效益。项目可解决社会剩余劳动力的就业问题，带动相关产业发展，上交税收较多，社会效益明显。项目不会造成环境污染，生态效益良好。
1.4存在问题与建议
1.4.1存在问题
（1）虽然项目原料种植基地条件优越，但种植规模相对较小，不能满足进一步扩大规模和提高质量的要求；
（2）项目现有产品结构有待完善，主导产品规模较小；
（3）公司成立的时间较短，投资项目资金不足。
1.4.2建议
（1）项目在建设过程中可能会存在诸多风险，尤其在产品营销方面。建议公司在已有销售网络的基础上，采用多种形式，扩大营销渠道，以保证产品的顺利销售。
（2）本项目产品市场前景广阔，具有良好的经济、社会效果和生态效果，建设内容符合国家产业政策。建议政府各有关部门大力支持项目发展，促使本项目早日实施，尽快投产发挥效益。

二、企业基本情况
2.1公司概况
贵阳食品有限公司于2003年6月4日正式注册成立，注册资金650万元。公司是一家专门从事天然食品及野生资源开发研究种植、加工、生产、销售为一体的知名企业，公司采用“公司+基地+农户+市场”的产业化运作模式，拥有独创工艺设备较先进加工生产基地1个，公司本着“质量第一，诚信做人”的原则，倡导“绿色消费”。在产品质量上严格把关，每道工序都经过严格的质量监控，使消费者利益得到最大保证，产品质量过硬，同行业中首家通过ISO9001:2000国际质量管理体系认证，2009年通过HACCP-ISO22000:2005食品安全管理体系认证。在2005年公司产品从全国上百万个单位中脱颖而出，被全球500强第一的沃尔玛超市选定为中国区全国联采产品（全国只5个单品获选贵州省仅一个单品获选）；2005年中央电视台CCTV2活力贵阳，我公司产品是唯一指定奖品，2006获得“森林之城”魅力贵阳十大乡土特产称号，2007年获得“贵州省著名商标”，2008获得贵州特色农产品加工“特色产品”铜奖，2008年荣获市级“守合同，重信用”单位称号，2009年荣获“贵州省名牌产品”，同年获中国质量万里行质量信誉跟踪产品，并连续获贵州省产品质量监督检验质量跟踪，产品信誉。通过多年的奋斗，在农业产业化发展，取得了较为显著的经济效益和社会效益，为贵阳的农业产业化发展做出了贡献。
2.2人员状况
公司现有员工102人，其中技术研究人员9名，管理人员6名，生产工人73名，其它人员14名。公司管理人员均具有大学专科以上学历，并具有多年工作经验。公司实行规范化、科学化、程序化管理，制定了各类人员岗位工作职责和工作标准，坚持进行职工技术培训和岗位前培训，保证了企业生产安全均衡正常开展。
2.3财务状况
公司截止2010年12月，资产总额为780万元，其中：流动资产540万元，固定资产240万元；总负债（流动负债）87万元，所有者权益693万元。

三、产品需求分析和改造的必要性
3.1产品需求分析
3.1.1产品需求分析
我国是世界上最大的茶叶生产、消费和出口国之一，在国际茶叶贸易中占有重要地位。近年来，中国茶产业得到快速发展，规模不断扩大，出口数量和金额屡创新高。2008年中国茶园种植面积和产量均居世界第一，茶叶出口居世界第三。出口规模的不断扩大对提高中国茶产业的水平和竞争力、增加茶农收入发挥了重要作用。其中主要产品为绿茶，2008年出口22.3万吨，同比持平，金额4.87亿美元，同比增长13％。对于绿茶在国际市场中的日渐走强，世界绿茶协会执行董事堀川先生认为：绿茶反映了消费新趋势。虽然目前绿茶的主要消费者在中国、日本、东南亚国家以及一些穆斯林国家，但是世界绿茶的消费量在未来将逐年增长。日本东急广告代理店公布的饮料调查结果表明：绿茶在日本饮料市场空间非常广阔。日本最大的茶叶产品生产商伊藤园公司总裁本庄八郎认为，包括用绿茶生产的各种茶饮料在内，日本绿茶市场将快速成长。尽管在北美和欧洲是红茶一统天下，但是绿茶的消费量也呈现增长。在美国，美利坚茶叶协会指出，对于绿茶的保健功效的了解拉动了美国的绿茶消费；在俄罗斯，绿茶的需求量上升也非常迅速。
从科学角度上说，茶叶之保健功效主要是因为茶叶含有茶多酚和儿茶素两种物质。目前的研究认为，绿茶的儿茶素比红茶的儿茶素功效更显著。绿茶中含有500多种化学成分，对人体营养、保健起着重要作用。特别是中国绿茶中的一些特异品种，在营养保健上的表现更是优异，如贵州凤冈富硒茶，由于硒含量高，对于抗癌抗突变更加有效。世界卫生组织的营养专家，向消费者推荐的六种最有利于人体健康的饮料是：绿茶、红葡萄酒、酸奶、豆浆、骨头汤和蘑菇汤，绿茶被排在了第一位。世界饮品呈现多样化局面，但当前世界各国的专家们都公认绿茶具有抗癌和抗氧化的效力。流行病学研究表明，在饮用绿茶多的地区，胃癌的发病率很低，血栓形成和中风的发生率较低、胆固醇水平降低，根据概率统计求得的估计寿命延长。一项来自日本的研究发现绿茶提取物抑制阿兹海默症的初步机理，再次证明了绿茶在改善人类认知能力上的功能。在这样的大环境之下，绿茶保健、医用功能的揭示使得国际消费者日益倾心，绿茶在世界上越来越受到消费者青睐。国际上对于绿茶的保健功效的研究非常有利于绿茶的销售，例如绿茶减少癌症风险和消除体内脂肪等。消费者对茶叶的选择由“红”改“绿”成为不容忽视的国际茶叶市场新趋势同，中国绿茶可谓遇到了振兴的绝佳软环境。
3.1.2项目产品简介及需求分析
本项目产品“绿茶软糕”是以绿茶、刺梨提取的浓缩液作为主要原料，添加凝胶剂、葡萄糖、白砂糖等，经科学方法调配制成，不含任何色素，是一种纯天然的复合保健食品。其营养丰富，甘甜味美，具有绿茶的天然清香，自进入市场以来，因其口感适宜、健康、不含色素、价格适中，深得消费者喜爱。已销往北京、山西、河北、四川、安徽、甘肃、宁夏、陕西等省市，享有较高的市场声誉。
绿茶是中国最早生产的茶类，产量约占国内茶叶总产量的四分之三。在北美和欧洲，人们经常饮用红茶，而在亚洲和中东一些国家，人们饮用绿茶较为普遍。世界粮农组织的统计资料表明，中国和印度是世界上两大茶叶生产国，总产量占世界产量的一半。印度是红茶主要生产和出口贸易国，中国是世界上绿茶生产最多的国家。早在2007年，中国就出口绿茶22．4万吨，占到了世界绿茶贸易量的80％，销量遍及北非、西非各国及法、美、阿富汗等50多个国家和地区，奠定了绝对主导地位。
绿茶需求的良好走势是近年国际茶叶市场的一大特点：根据世界粮农组织FAO的预测，2000～2010年世界茶叶的产量增长将超过上一个十年的状况。据估测，绿茶生产的年增长率(大约2.6％)将是红茶的生产量年增长率(大约1.2％)两倍多。绿茶生产和消费进入快速增长时期，将引导2010年世界红茶和绿茶的生产结构发生重大变化，红茶的生产比重将会有所下降，取而代之的是快速增长的绿茶生产和消费。据2009年调查表明：世界茶叶消费正在逐渐倾向绿茶，绿茶国际贸易环境形势优越。
大胆改进创新加工工艺，迎合不同文化、不同国度绿茶消费的潮流。目前我国绿茶多为中低档产品，技术附加值低。随着人们生活水平的提高，传统的热水冲泡方式已不能满足消费者的需求，必须开展绿茶深加工。速溶茶系列固体饮料、液态瓶装饮料、粉茶、茶食及绿茶中功能性成分如茶多酚、茶皂素、生物碱、茶色素等产品的开发，都是绿茶深加工的重要开发领域。
3.2改造的必要性
很多食品企业通过研制、开发新产品，使企业起死回生。但任何一个产品都会经过开发期、成长期、成熟期、老化期。只有不断的开发新口味、新产品，企业才有活力，才能保证企业长盛不衰。归根结底，技术创新是企业的生存之本，是行业的发展之本。
本项目的工业化设备除生产绿茶系列软糕，还可生产猕猴桃、刺梨、山楂、草莓等水果以及胡萝卜、蕃茄、南瓜等蔬菜为原料，加工出富含维生素和果蔬中其它营养成分的产品,产品具有果蔬的天然色泽和风味,口感清爽丰富。项目工艺成熟、生产投资成本小，原料丰富，产品市场前景广阔。
从2006年1月在德国科隆举办的“第36届科隆国际糖果及零食展”获悉，全球糖果流行新趋势是高质量产品和天然食品需求量大、透明包装成为新趋势。因此，总体来说，未来发展趋势是高质量糖果将持续发展，口香糖、功能性糖果等有较大发展。业内人士分析今后世界糖果需求为：软果糕、口香糖、果冻占总需求的23.2％，硬糖占21.5％，薄荷糖占13.6％，太妃糖、牛轧糖占11.6％，药用糖果占9.5％，其他糖果占20.6％。在成熟市场中，由于新配料的应用、在工艺和包装上的新概念等都会提高产品的附加值，使销售额提高。
我国的糖果产销量已连续5年保持增长态势，成为食品工业中快速发展的行业之一，预计在今后数年内，我国糖果行业将保持了8％～12％左右的增长速度。2005年糖果总产值突破300亿元人民币，果冻总产值达到80亿元人民币。目前，我国人均消费糖果巧克力仅为0.7kg，约为发达国家的1/10、国际人均水平的1/3，中国糖果市场空间巨大，如果能够达到国际水平，我国糖果市场总量将达到270万吨以上。我国糖果消费市场潜力之大，为国际糖果业纷纷看好。
糖果工业的发展除了依赖于新工艺、新技术的创新，新的原辅材料、食品添加剂的应用外，而各种新设备的推出、包装的创新也起到至关重要的作用。近年来，随着国际糖果公司大举进入中国市场，国内的糖果市场的竞争日趋激烈。糖果、巧克力产品的包装对于产品品质、卫生、货架寿命都起到至关重要的作用，精致美观的包装往往也是打开市场销路的一大法宝。业内人士认为，目前我国糖果、巧克力产品的生产和包装水下与发达国家相比还存在较大差距，只有依靠技术创新，才能在较短的时间内缩短差距。
公司现有的绿茶软糕生产线年产量仅为100吨，已远远不能满足市场需求，为提高项目产品的生产能力和产品质量，增强企业的竞争力，对现有饮料生产线进行技术改造势在必行，拟引进年产360吨生产线一条，购置喷码机、贴标机和燃气锅炉等，对现有的软糕生产线进行技术改造。

四、项目改造的主要内容和目标
4.1改造的主要内容
根据企业的实际状况和产品的市场趋势，本着投资少，在合理利用现有厂房和设备的基础上对现有软糕生产线进行技术改造。
软糕生产线的无菌包装机设备，均属九十年代世界先进技术水平。配套不锈钢贮罐、输送系统等。生产绿茶软糕的超高温灭菌系统、无菌包装系统均为国内先进设备。该包装生产线采用先进可靠的单元操作技术，可实现连续工作，效率高、产量大。
项目是在现有厂房、设备的基础上按项目设计要求进行技术改造的，其主要内容有：扩建原辅材料库和产成品库1000平方米，锅炉房160平方米，购置燃气锅炉1台，年产360吨绿茶软糕生产线配套的包装生产线1条。由于采用的设备先进实用，劳动生产率大幅度提高，项目产品质量更加稳定安全。
4.2目标
4.2.1生产规模
项目建成达产后，项目产品年生产能力将由现在的100吨/年，提高到360吨/年。
4.2.2产品质量标准
原辅材料：选择无腐烂干叶、生长良好、外形整齐的绿茶叶片为主要原料，辅助材料按GB/T10791的要求规定。
感官要求：糖体色泽呈淡绿色，半透明，富有光泽。
组织形态：糖体饱满、无硬皮、组织柔韧、富有弹性。
滋味及口感：酸甜适口，甜味绵长，口感细腻，软糯，不粘牙，有嚼劲，具有绿茶特有的清香和甘甜味。
理化指标：
水分：含水量在13%～15%左右。
无肉眼可见杂质。
卫生指标：
细菌总数≤100个/g
大肠菌数≤30个/100g
致病菌（肠道致病及致病球菌）不得检出。
4.2.3带动效益
本项目建成后，需绿茶鲜叶800吨/年，项目基地区农民种植绿茶300亩，可产绿茶鲜叶1000～1200kg/年，每亩可增收2000～3000元/年。可带动1000户农民增收400万元。
4.2.4新增就业人数
本项目的建成可新增就业岗位40人。
4.3生产工艺
本项目采用生物工程技术和现代工业化方法，这是目前国内外糖果行业中较为先进的生产技术。其主要技术特点是：产量高、产品的色泽口味柔韧度等品质都比较优秀。
本项目拟根据工艺设计总体要求，选购技术先进、投资合理、运行稳定、出汁率高、产品质量好、安装水平高、售后服务可靠的一条榨汁生产线，和一条PET瓶果汁饮料生产线。
生产工艺流程详见下图：
熬糖

过滤

溶糖

白砂糖、高麦芽糖浆、水

成型

冷却

调和（加琼脂、角叉胶、绿茶浓缩汁）

入库

检验

包装

除湿干燥

表4-1　新增设备明细表
序号
项目名称
型号
单位
数量
备 注
1
脱刺机
机幅2800mm-5500mm
台
6

2
毛刷清洗机
MSJ-20
台
6

3
去皮机
TBM-30-THUNDERBIRD
台
6

4
切片机
HMB-821
台
6

5
电动搅拌机
JJ-1
台
6

6
灌装机
ZLDG-2
台
6

7
全自动包装机
TDB-450
台
6

8
真空包装机
DZQ-400
台
6

9
覆膜机
RXJ-2000
台
6

10
电动色带打码机
HP-241B
台
6

11
回转烘干机
Ф1.5×12m
台
6

12
台秤
XK3190-A12E
台
6

13
电子秤
FRNACK-14
台
6

14
半自动打包机
KZB
台
6

15
自动封箱机
DBFX型
台
6

16
自动铝箔封口机
GLF-1300
台
6

17
冷藏柜

台
6

18
工艺管道及配套设施

套
1
改进
19
物料调配系统
物料调配能力10吨/时
套
1
改进
20
燃气锅炉

台
1
新购

五、投资估算与资金筹措
5.1投资估算
5.1.1投资估算范围
绿茶软糕生产线技术改造项目投资范围主要包括土建工程、设备购置及安装工程和其他配套工程等。
5.1.2投资估算依据
（1）本可研报告确定的项目建设方案与设备配置清单，各专业提供的技术经济数据及参数；
（2）土建工程参照同类工程单位造价计算；
（3）设备购置按生产厂家提供的价格及收集到的市场价格计算；
（4）设备安装工程费按综合安装费率10%计提；
（5）工程勘察费、工程设计费按国家建设部《工程勘察设计收费标准》（2002年修订本）有关规定计算；
（6）工程监理费、工程保险费、建设单位管理费按《机械工业建设项目概算编制办法及各项概算指标》有关规定计算；
（7）基本预备费按照第一、第二部分合计的6%计算。
5.1.3项目基本建设投资估算
本项目固定资产投资588.13万元。其中：工程费用542.88万元，占固定资产投资的92.31%；其他费用11.96万元，占固定资产投资的2.03%；预备费用33.29万元，占固定资产投资的5.66%。
项目基本建设投资见表5-1。
项目土建投资明细见表5-2。
项目设备投资明细见表5-3。
表5-1　基本建设投资
单位：万元
序号
项目名称
建筑
工程
设备
购置
安装
工程
其它
工程
合计
占总投资比
（%）
1
工程费用
79.60
413.93
49.35

542.88
92.31
1.1
建筑工程
79.60

7.96

87.56

1.1.1
生产工程
9.60

0.96

10.56

1.1.2
库房
70.00

7.00

77.00

1.2
设备

413.93
41.39

455.32

2
其他费用

11.96
11.96
2.03
2.1
项目前期费

4.34

2.2
勘察设计费

0.88

2.3
监理费

1.31

2.4
管理费

5.43

1+2项
79.60
413.93
49.35
11.96
554.84

3
预备费

0.00
0.00
33.29
33.29
5.66
3.1
基本预备费

33.29
33.29

3.2
涨价预备费

0.00

4
建设期利息

0.00

5
建设投资
79.60
413.93
49.35
45.25
588.13

表5-2　土建投资明细
单位：万元
序号
建筑
面积（m2）
单价（元）
投资估算（万元）
1
锅炉房
160
600
9.60
2
库房
1000
700
70.00
2.1
原料库
600

2.1
成品库
400

合计

79.60

表5-3　设备投资明细
单位：万元
序号
设备名称
规格
计量
单位
数量
单价
（万元）
投资额
(万元)
1
脱刺机
机幅2800mm-5500mm
台
6
0.80
4.80
2
毛刷清洗机
MSJ-20
台
6
0.65
3.90
3
去皮机
TBM-30-THUNDERBIRD
台
6
2.00
12.00
4
切片机
HMB-821
台
6
7.00
42.00
5
电动搅拌机
JJ-1
台
6
3.00
18.00
6
灌装机
ZLDG-2
台
6
9.00
54.00
7
全自动包装机
TDB-450
台
6
12.00
72.00
8
真空包装机
DZQ-400
台
6
1.20
7.20
9
覆膜机
RXJ-2000
台
6
1.40
8.40
10
电动色带打码机
HP-241B
台
6
5.60
33.60
11
回转烘干机
Ф1.5×12m
台
6
4.50
27.00
12
台秤
XK3190-A12E
台
6
0.12
0.72
13
电子秤
FRNACK-14
台
6
0.35
2.10
14
半自动打包机
KZB
台
6
3.20
19.20
15
自动封箱机
DBFX型
台
6
1.80
10.80
16
自动铝箔封口机
GLF-1300
台
6
3.60
21.00
17
冷藏柜

台
6
4.00
24.00
18
工艺管道及配套设施

套
1
12.25
12.25
19
物料调配系统

套
1
15.96
15.96
20
燃气锅炉

台
1
25.00
25.00

合计

413.93
5.1.4项目流动资金估算
根据销售收入和成本估算流动资金，本项目需流动资金166.83万元，其中第二年、第三年和第四年分别需要投入流动资金为90.62万元、30.51万元和45.70万元。
详见表5-4流动资金估算表。
表5-4　项目流动资金估算表
单位：万元
序号
年份
项目
周转天数
周转次数
运营期
2
3
4
5
6

生产负荷（%）

50
70
100
100
100
1
流动资产

276.10
380.80
537.80
537.80
537.80
1.1
应收账款
30
12
133.33
186.67
266.67
266.67
266.67
1.2
存货

137.77
189.14
266.13
266.13
266.13
1.2.1
外购原材料
30
12
74.50
104.29
148.99
148.99
148.99
1.2.2
动力
60
6
7.93
11.11
15.87
15.87
15.87
1.2.3
在产品
5
72
18.45
24.58
33.76
33.76
33.76
1.2.4
产成品
10
36
36.89
49.16
67.52
67.52
67.52
1.3
现金
15
24
5.00
5.00
5.00
5.00
5.00
2
流动负债

185.49
259.68
370.97
370.97
370.97
2.1
应付账款
60
6
185.49
259.68
370.97
370.97
370.97
3
流动资金=1-2

90.62
121.12
166.83
166.83
166.83
4
本年增加额

90.62
30.51
45.70
0.00

5.1.5项目总投资
本项目总投资为754.96万元。其中：固定资产投资588.13万元，流动资金投资166.83万元。
5.2资金筹措
根据项目情况和公司发展需要，本项目拟申请贵州省中小企业发展专项资金50.00万元，其他为企业自筹资金。
详见表5-5投资计划与资金筹措表。

表5-5　投资计划与资金筹措表
单位：万元
序号
年份
项目
建设期
运营期
合计
1
2
3
4
5
1
总投资
588.13
90.62
30.51
45.70

754.96
1.1
固定资产投资
588.13

588.13
1.2
建设期利息

1.3
流动资金

90.62
30.51
45.70

166.83
2
资金筹措
588.13
90.62
30.51
45.70

754.96
2.1
自有资金
538.13
90.62
30.51
45.70

704.96
2.2
财政投资

2.2.1
财政有偿资金

2.2.2
财政无偿资金
50.00

50.00
2.3
其他资金

六、人员培训及技术来源
6.1人员培训
本项目要求企业员工整体素质较高。自项目可行性研究报告批准之日起就应分期分批对管理层人员进行管理科学、市场营销业务及综合素质培训，对各类业务技术人员进行理论与实践相结合的培训，对生产车间各工种操作人员进行上岗培训。
在本项目机构中专设技术部，技术部除进行新产品开发与组织技术攻关外，另一主要任务是聘请省内外专家及组织同行业务管理人员讲学，定期对各岗位员工进行专业技术与业务培训，使公司员工不断更新观念，提高业务素质。
（1）岗位操作技能培训
项目技术部配合设备供应单位对员工进行岗前培训，熟悉和掌握设备性能及操作要领，做到规范操作，安全生产。
（2）劳动保护与安全生产培训
项目生产从原料到成品均为不易燃烧、无爆、无毒物，对人体无害。生产过程中有危险的是车间用电，以及生产使用压力容器。车间工人上岗前都要经过上岗培训，学习用电常识；压力容器使用人员定岗定位，上岗要经过培训，并取得压力容器使用许可证后，方能止岗，所有压力容器必须设安全阀。
（3）职工个人卫生培训
职工上岗前要经过身体健康检查，取得食品企业职工健康证后方能上岗；上班时间要求工作衣帽穿戴整齐，出入车间更换工作衣、帽、鞋，经洗消间消毒之后，方能进入。
6.2技术来源
贵阳食品有限公司设有产品研发部和技术部，自主开发技术含量高、附加值高的适应市场需求的产品，目前已陆续进入开发实验期。本项目是由公司自主研究开发的技术成果，全部知识产权归本公司所有。

七、项目实施进度计划
7.1项目进度
本项目建设期为一年，即从2010年10月项目研究开发至2011年11月项目投入生产。主要是在企业原有生产的基础上，按项目设计要求进行建设。
7.2进度安排
本项目建设是在逐步改造和完善现有生产条件和设备以及工艺等，所以项目建设各部分交叉进行，在建设过程中不间断生产运营。项目进度安排如下：
1、2010年10月～12月，生产工艺改造设计及土建改造；
2、2011年1月～2011年4月，新设备定购和部分设备改进；
3、2011年5月～2011年7月，设备安装和生产技术工艺的完善、调整；
4、2011年8月～2011年10月，生产线调试，产品试生产；
5、2011年11月，产品批量生产，完成项目所有技术经济指标，整理相关资料，申请项目验收。
本项目完成后，公司将进一步加大技术创新和改进力度，使工艺不断完善，生产能力不断提高，并对公司的其生产线不断进行相应的改进和完善。

八、效益分析
8.1经济效益分析
8.1.1财务效益分析
8.1.1.1基本数据
本项目建成后年产绿茶软糕360吨。
项目计算期为12年，其中建设期1年，经营期11年。其计算原则为：产量等于销量，经营期第一年和第二年分别达到生产负荷的50%和70%，第三年后为100%。
8.1.1.2财务计算与经济分析
（1）销售收入和销售税金及附加
本项目正常年份预计销售为3600万元/年。项目增值税中，进项税金税率为13%，销项税金税率为17%，城市维护建设税和教育费附加分别为营业税税额的7%和3%，计算得销售税金及附加342.73万元/年。
详见表8-1产品销售收入和税金及附加表。
（2）运营成本计算
本项目正常年份总成本费用为2430.61万元，其中固定成本为227.53万元，可变成本2203.09万元，经营成本2295.98万元。
详见表8-2项目总成本费用估算表。
（3）利润计算
销售收入扣除销售税金及附加、总成本费用后即为利润总额，所得税税率按33%计算，盈余公积金和公益金按15%计算，其余为未分配利润。
正常年份利润总额为426.65万元。
项目投资利润率为56.51%；
投资利税率为101.91%。
详见表8-3损益表。
（4）财务盈利能力分析
经过现金流量分析，结果如下：
全部投资财务内部收益率为：税前58.58%，税后46.99%；
全部投资财务净现值（i=10%）:税前2380.77万元，税后1681.14万元；
全部投资投资回收期Pt为：税前3.28年，税后3.63年。
详见表8-4财务现金流量表（全部投资）。
8.1.2盈亏平衡分析
以生产能力利用率表示本项目的盈亏平衡点BEP（达产正常年）时：
BEP=固定成本/（销售收入-可变成本-销售税金）*100%=33.07%
以上测算说明，本项目生产负荷只要达到设计生产能力的33.07%，即可保本经营。
8.1.3经济效益分析结论
经过上述计算分析，该项目实施后的经济效益较好，抗风险能力较强，项目在经济上是可行的。
8.2社会效益分析
本项目建成后，充分发挥了区域资源优势，使资源优势，通过产业化运作，转变为经济优势，带动了地方经济的发展，促进农业产业结构的调整和农村经济的发展，带动了周边经济和相关产业的发展，增加了社会就业机会和技术水平的发展。
本项目的建成及运营，不仅可以有效改善农业基本条件，转变农业增长方式，全面提高农业经营效益，吸纳社会富余劳动力就业，而且更为重要的是能够充分发挥本地科技、产学研综合优势，集中展示现代农业科技潜力和效益，辐射推动贵阳市及周边地区农业结构调整和农业现代化建设，实现农业的可持续发展。同时，本项目的运营和发展，将进一步加快项目区科技产业化开发和环境建设的协调统一，具有明显的社会效益。

九、环境影响分析
9.1项目生产过程产生的污染物对环境的影响
本项目在生产过程中所产生的污染物主要为：
1、污水：清洗设备和工作场地产生的清洁废水。
2、废气：锅炉为燃气锅炉，符合环保要求。
3、废渣：绿茶提取物废渣。
4、噪音：轴流风机、空压机产生的噪声。
9.2环境保护与综合治理措施
1、污水：
清洁废水直接排入市政污水管道，生活污水经处理后，达标《污水综合排放标准》（GB8978-96二级）后排放。日排放量31.3m3，年排放量1.12万m3。
2、废气：锅炉为燃气锅炉，符合环保要求。
3、废渣：芦荟渣可再生产加工有机肥料，废渣集中放置，及时外运，不对厂区及周围环境造成影响。
4、噪声治理
在轴流风机口处装消声器，再经减振、隔声等处理，对空压机采取单独隔离、机座减振、双层门窗等治理措施后，噪声值可大大降低，室外噪音可达50～55dB（A）满足标准要求。按《工业企业厂界噪声标准》（GB12348-90）Ⅲ类区，标准值应为：允许噪声值≤85dB（A）。

9.3环境影响评价
本项目的建设符合国家环境保护法律、法规和环境