年加工300万只鸡鸭自动生产线项目建设可行性研究论证报告.doc

年加工300万只鸡鸭自动生产线扩建项目可行性研究报告

年加工300万只鸡鸭自动生产线扩建项目
可行性研究报告

第一章 总 论

一、项目提要
1、项目名称：年加工300万只鸡鸭自动生产线扩建
2、项目承办单位：XX市XX实业有限公司
法定代表人：
所有制形式：有限责任公司
3、建设性质：技术改造
4、建设地点、规模、期限及建设内容
建设地点：XX市XX工业园区
建设规模：年加工300万只鸡鸭自动生产线扩建
建设期限：6个月
建设内容：租赁工业园区厂房、年加工300万只鸡鸭自动生产线扩建
5、技术依托单位：湖北工业大学、湖北民族学院、XX州农业局、XX州畜牧局、XX市农业局、XX市畜牧局、XX市商务局
6、投资规模：①租赁工业园区厂房；②机械设备635.00万元；③安装费100万元；④流动资金1985万元；⑤建设期利息34.55万元；⑥预备费用65.45万元，总投资3200万元。
7、资金筹措：申请银行资金贷款2400万元，自筹资金800万元。
8、主要技术经济指标：该项目建设实施后可实现年销售收入15240万元。加工300万只鸡鸭总成本费用13700万元，年利润908万元，可创税655万元，其中：销售税金及附加352万元，所得税300万元，内部收益率29.85%，财务净现值7073万元，投资回收期1.96年。
9、该项目实施后可以带动全市1000户农民脱贫致富，同时辐射到周边县市，建成后项目主需增加长年性技术工人近500人，人均增加收入1000元。
二、可行性研究报告编制依据
1、根据国家农业产业化发展规划，发展农业产业化经营要充分发挥区域资源优源和比较优势，培育支柱产业和主导产品，重点扶持产业化龙头项目，提高农业产业化水平。
2、畜牧是XX的支柱产业，全市年可出栏生猪100万头，鸡鸭400万只，发展XX畜牧加工，是农民增收，企业增效，政府增税的有利途径。
3、农业产业化是国家农业发展的方向，国家计委、农业部等相关部门出台了一系列的政策，扶持、引导农业产业化。我国加入WTO之后，农业经营形式在新的形势下，必须提高农业集约化经营的程度，以确保农业的国际和区域竞争力，符合国家的产业政策导向，是合理的农业产业化模式。农副产品加工是解决“三农”问题的关键。农副产品加工是解决领先的农业发展方式。在产地实现农产品的加工，使产地能够更多地获得高附加值农业的利益，是加快产地农业发展的必由之路，也是国家所倡导的加工和市场销售是产业化的核心环节，是产业化的控制环节。
我市在“十一五”畜牧产业发展规划中，生猪出栏100万头，鸡鸭出栏600万只，产值5亿元，农业产业化成为主要任务和政策扶持点。
本报告的编制，严格贯彻执行国家计委等关于《国家建设项目可行性研究报告编写大纲》的要求编写。
本报告研究的范围。
本报告按《轻工业建设项目可行性研究报告编制内容深度规定》，对本项目所涉及的产品市场、建设规模、建设条件、工艺技术方案、环境保护措施、企业组织形式和劳动定员进行分析研究。对项目的投入产出，资金筹措方案、财务状况及经济社会效益进行评价，对项目的实施提出科学合理的建议。
本报告的部分基础数据，采用项目业主和XX市多年来畜牧加工业的经验数据。
税收和税率根据国家规定执行，暂不考虑地方政策优惠。
增值税率13%；
农产品抵扣率6%；
城建税率7%；
教育费附加2%。
加工标准依据安全食品、有机食品的标准制订并执行国家GB/T19001-2000idt ISO09001:2000标准，企业标准Q/LDS001-2008。
严格执行国家检验检疫标准。
三、综合评价和论证结论
1、综合评价：
（1）项目立项依据准确、充分。从项目区内气候、地理、水土资源等条件看，养殖区内大山森林、山丘田野养殖的鲜活鸡为主要原料，产品含有人体所需的钙、铁、硒、氨基酸等多种微量元素。项目区内交通便利，具备基本的质量评价依据，是客户认可的发展方向。
（2）项目区内养殖户的养殖水平和养殖习惯得天独厚，是项目最扎实的群众基础。
（3）根据国家对“三农”的支持力度，市场价值越来越大，养殖生态优势必须转化为经济优势。
（4）项目资金的落实符合企业的实际，符合产业发展的实际。
（5）能够通过本项目的建设，提供就业机会，增加农民收入，实现项目区内的脱贫致富，带动全市的扶贫工作。
2、论证结论
本项目在市场、管理、资源、政策、环境、投资等诸多方面具有完全的可行性；山区农业培育龙头产业和龙头企业是农业产业化在贫困地区实施的关键，项目的实施极大地带动农民致富，具有很好地社会、经济、政策意义，项目具备快速实施的必要条件。
该项目既有地方特色，又有竞争优势，生产流程简单，技术操作容易，工艺条件先进、成熟。属劳动密集型和资金密集型产业，并且有稳定的客户包括交货渠道，附加值和回报率很高，市场风险小，发展前途广阔，是贯彻农民增收、地方增加财力的重要项目，项目可行。
项目的实施能够更好地维持生态环境，发展无公害产品、发展有机畜牧业，项目的实施对XX市经济腾飞、对贫困农民增收，改善贫困经济状况、生活条件，有着积极的作用，项目十分必要。
因此，项目具有实施的充分必要条件，应予尽早实施。
四、存在的问题与建议
为解决畜禽养殖，扩大规模，力争达到每年600万只要求，请市政府加大技术指导力度；项目业主现已形成年加工100万只规模，为了加大企业规模经营，企业要求政府及金融部门在资金上、技术上给予一定的倾斜和支持。

第二章 项目背景和发展概况

一、项目提出的背景
（一）国家或行业发展规划
根据国家产业政策，大力发展绿色食品加工业，稳定发展绿色食品至有机食品，转移农村富余劳动力，增加农民收入的又一扶贫开发新产品，符合中央和省、州、市有关产业政策。
（二）项目发起人以及发起缘由
畜牧是XX市委、市政府确立的农村“六大”支柱产业之一，其产业在全市具有资源优势。该生产线的建成投产，是我州乃至周边地区目前唯一一条现代化家禽肉制品深加工生产线，填补了我州乃至周边地区同类加工企业的空白，也是未来我州我市及周边地区建立放心家禽肉制品工程现代化和规模化的家禽肉制品企业。该生产线的投产，突破了长期以来制约我市家禽业发展的“瓶颈”，有效解决了养殖难销的问题，加快了养禽业规模化、标准化、安全化生产的步伐，大批农村富余劳动力将被吸引到这个产业上来，有效地利用我市广阔的荒山荒坡、田间地头及丰富的饲料资源，从而带动第一、二、三产业的快速发展。随着“两路”的开通，公司原有的XX、宜昌、万州市场将逐步稳定并扩展到重庆、成都、武汉、长沙、北京、上海等地。随着市场的扩大，将进一步带动和刺激我市养禽业的发展，相信在不久的将来，我市养禽业将成为我市畜牧业第一大支柱产业，到那时公司将成为年产值过亿元的大型民营企业。
二、项目发展概况
（一）XX市社会经济状况
XX市位于湖北省西南边陲，属云贵高原的东北延伸部分。山地、峡谷、丘陵、山间盆地和河谷平川相互交错，中部有如桌状隆起而平坦，清江自西向东横贯境内，为有利之川，故名“XX”。平均海拔在1200米以上。XX是湖北省XX州所辖的一个县级市，1986年经国务院批准撤县建市，是湖北省对外开放城市之一，属于全国西部大开发范畴，国土面积目前居湖北省县（市）第二位。是享誉全国的“坝漆之乡”、“黄连之乡”、“水杉之乡”、“莼菜之乡”、“歌舞之乡”。是全国重要的烤烟、黄连生产基地，天然气省内独有，煤炭资源储量居全州首位，水能储量居全省第三，生物礁举世罕见，石膏矿为特大型矿床。XX属于少数民族地区，土家族、苗族等少数民族占总人口的46.46%。全市国土面积461200公顷，耕地面积5.755万公顷，其中：旱地3.434万公顷，水田2.249万公顷。2007年全市共有86万人口，全市实现国民生产值25亿元。农民人均收入1800元。东距XX市100公里，宜昌390公里，西抵万州港口120公里，重庆市区430公里，“318”国道经过全市7个乡镇和城区，汉渝路、利奉路把重庆市忠县、石柱、奉节、黔江有机地连在一起。沪蓉西高速公路、宜万铁路、忠武输气管道，50万伏输电线路等国家重点工程都经过XX并设有出口、接口。
XX市是全市重点扶贫县（市）之一，经过近几年的努力，全市已基本解决温饱，进入脱贫致富奔小康的“第二次创业”时期，客观要求在稳定解决温饱的基础上，加快农村产业结构的调整，由自给自足向商品经济转化。畜牧已成为我市农民的支柱产业，在“第二次创业”时期，如何适应畜牧产业发展和畜牧产品加工及市场的要求，大力发展畜牧业加工，培育壮大龙头企业，提高产品附加值和科技含量，增强龙头企业的辐射带动能力，稳定增加农民收入。因此，新建高附加值的农产品加工项目对农村产业结构调整，农民增收致富，企业做大做强，国家增税诸方面产业积极作用。
改革开放以来，特别是“十五”期间，市委、市政府采取了一系列措施，集中力量进行经济建设和抓社会发展，使全市经济面貌、人民生活和各项事业取得了很大进步。展望新世纪，XX市正乘改革开放和西部大开发，东部产业转移的东风。抢抓机遇，争取主动，打优势牌、唱特色戏，努力构筑特产名市、畜牧大市、烟业强市、旅游热市四大经济格局，奋力推进由温饱型经济向小康经济，由农业大市向经济强市的大转变，努力建设经济繁荣、社会进步、民族团结、山川秀美的新XX。
（二）项目区农业化经营发展现状
目前项目养殖区有齐岳山林场生态养殖基地、南坪生态养鸭基地、凉务小青垭生态养殖基地、汪营白羊塘村生态养鸭基地、文斗生态养鸡基地、团堡生态养殖基地等20余家，共1000户养殖，全市目前鸡鸭出栏每月30万只，全年可提供400万只鸡鸭，目前林创牧业基地已通过活鸡绿色食品认证。

第三章 项目承办单位基本情况

一、公司现状
XX市XX实业有限公司成立于2005年7月，该公司属科、工、贸、农、林、特、食品等全面发展的实业公司。主要开发生产加工鸡、鸭肉制食品，魔芋、茄子、土豆无公害食品。公司+农户生态养殖遍布全市十五个乡、镇、办、开发区。本公司建成有生态林牧发展养殖基地2000余亩、食品原料基地3000余亩、家禽养殖基地60000平方米。建有鸡、鸭肉制品自动化生产线，机构设备齐全、技术力量雄厚，现有固定资570多万元，拥有厂房2000平方米，各类加工机械设备30多台（套），年加工鸡、鸭肉制品100万只，公司经国家工商总局注册“硒恩”牌商标，现已形成规模，走俏市场。
公司现有管理人员8人，工人30人，其中专业技术人员5人（高级职称1人，中级职称2人），大专学历8人，公司管理体系通过GB/T19001-2000idt ISO9001：2000标准，各种证照齐全。
二、公司发展情况
公司自成立以来，紧紧抓住我市畜牧大市这一特色，抓住优势产业发展而发展的择业思路，按照“发展、创新、求实、奉献”的企业精神，抓住“产品新、效益好、贡献大、绿色健康”整体目标，始终坚持“以市场为导向，紧扣发展主题，充分开发特色资源，科学配置企业要素，创造最佳综合效益”的经营思想，特别得益于各级党委、政府及农行、开发行、信用社等有关部门的支持，加强企业管理，在竞争中求生存，开源节流，增收节支，企业经营发展状况良好。
三、公司管理模式
公司自成立以来，始终坚持管理出效益的经营理念，不断创新管理方式，加大科技投入力度，引进生产高级管理人员，企业得到了长足的发展。公司实行董事会领导下的经理负责制，下设了财务部、质量技术部、信息部、销售部、生产部、办公室等部门，分工明确、责任到人，对员工实行绩效考核制，健全各项规章制度。
四、公司技术实力
公司常年与湖北工业大学、湖北民族学院等大专校院合作开发新产品，邹桂怀是湖北工业大学产业一体化的技术顾问，邹鑫毕业于湖北工业大学食品系，从事食品开发与研究，公司内部有质量技术部，专门研究新产品。在工艺流程、设备管理、企业营销方面公司都有强大的实力，在武汉、宜昌、XX、乌鲁木齐等地建有伙伴关系，由于产品质量好，目前供不应求，项目建成后，可满足广大客户的需求。
五、产品简介
鸡、鸭肉制品利用XX州境内大山森林、山丘、田野等地养殖的鲜活鸡、鸭为主要原料，利用土家少数民族千年的传统美食配方，综合现代科技制作方法精心配制而成。
它富含有人体所需的钙、铁、硒、氨基酸等多种微量元素。产品色泽红亮，香气浓郁，肉质绵软，味道鲜美，是老少皆宜的休闲美食，食用方法非常简单，开袋即食。
目前产品俏销国内市场，主要供给各大城市超市、航空食品。
六、销售队伍和销售网络建设
公司建立以来，一直把营销作为头等大事来抓，公司现在与中百仓储超市、武商量贩、宜昌、XX以及东航、海航都有销售网络，目前产品供不应求。

第四章 项目建设的必要性

一、项目建设的指导思想
以XX市XX实业公司为产业化龙头企业，以科技创新为依托，以市场需求为导向，以农民增收、企业盈利、国家增税为目的，建立区域化、专业化、有机化商品生产基地，实行生产、加工、销售一条龙的产业经营格局，拓展“公司+基地+农户”的经营管理模式，把XX实业建成全州最大的农产品加工龙头企业，带动当地农民达小康水平。
二、项目建设的必要性、意义
1、该项目的实施将对扶贫开发、调整农业产业结构和农村经济结构起到积极作用。
党中央、国务院决定集中力量，加快贫困地区脱贫致富的进程，把我国扶贫开发事业推向一个新的阶段。这是贯彻邓小平同志共同富裕伟大构想和江泽民同志“三个代表”重要思想的一项战略决策，是全面建设小康社会、实现社会主义现代化建设第三步战略目标的一项重大举措。扶贫开发是建设有中国特色社会主义事业的一项历史任务。当前尚未解决温饱的贫困人口，虽然数量不多，但是解决的难度很大。初步解决温饱的群众，由于生活条件尚未得到根本改变，这一部分人的温饱还不稳定，巩固温饱成果的任务还很艰巨。基本解决温饱的贫困人口，其标准还很低，在这个基础上实现小康，进而过上比较富裕的生活，需要一个很长的奋斗过程。脱贫的农户又出现返贫。要使这些贫困户真正走向富裕之路，唯一的条件是因地制宜，抓住畜牧大市做文章，少投入，大产出，因而，养殖鸡、鸭就是一个快速致富之路，要使这一产业快速发展，建立一个年加工300万只鸡鸭自动生产线就很有必要，所以，迅速培育一个能够提供产前、产中、产后服务的，能够提高产业层次，带动千家万户农户增加收入的、能够帮助农民解决买难、卖难问题的龙头企业，来真心实意的充当大农业与大市场的载体。项目业主年加工300万只鸡鸭自动生产线扩建项目，正是顺意和满足这一需要而产生的。
2、只有提高加工能力和技术设备改造，才能提高企业能力，求得最大规模效益。
作为项目业主的XX实业有限公司，通过几年来艰苦奋斗，生产、销售有了一个质的飞跃。按公司目前市场发展前景和生产加工能力，已远远不能适应销售市场的需要。同时，就企业效益而言，一是在市场经济条件下的小规模经营不可能有高额利润率，要追求企业利润绝对额最大化，只能在扩大经营规模，达到扩量增利的效果。二是在固定费用核定不变的情况下，要降低费用总水平，而增加盈利，其途径也只有扩大经营规模。三是提高农产品科技含量，加大农产品附加值，提高规模经营也是势在必行。
3、该项目的实施是发展特色产业，变资源优势为经济优势的需要。
XX市地处内陆地区，境内没有大型工业项目，但有优越的生态环境，畜牧资源十分丰富。长期以来，由于资金、道路运输的问题，其畜牧开发远远没有达到应有的资源优势开发。去年以来，国家实施西部大开发，东部沿海地区产业转移，发展特色产业势在必行，本项目扩建正是大好时机。

第五章 市场需求预测

一、市场调查
目前，我国膳食结构比重鸡鸭类正在日益扩大，经相关部门测定，鸡鸭在膳食结构的比重占到肉制品的27.5%，我市畜牧业产量从“十五”期末的400万只，增加到“十一五”期末目标的400万只。目前，我公司生产加工年加工能力已达100万只，不能完全满足客户和养殖大户规模的需要。
公司从2005年成立以来，生产和销售都取得了较好的业绩，企业规模不断扩大，组织结构不断完善，效益明显提高。市场相对紧张，短期内还是供不应求，这给企业提供了更大的发展空间。
纵观2008年消费市场，国内主要销量增长较快，表明消费者更加喜爱本公司的产品，产品消费主要群体是城镇居民及礼品市场。
二、市场预测
目前，本公司的产品销售华中地区几大超市，年销售量80-100万只，随着营销市场网络的建设，产品需求量骤增，现在随着国内内需拉动，大力发展畜牧加工市场前景较好。
1、项目产品的竞争优势
（1）项目产品成本
该项目基地是公司+农户自建及订单收购，公司可根据市场需要和客户要求，按照标准养殖和收购，质量得到保证，也有利于降低产品成本。
（2）价格
本项目主要以生产鸡鸭肉制品为主，产品价格低于同类企业产品价格，具有产品质量好、价格低的优势。
（3）行业标准
执行国家统一标准：GB/T19001-2000idt ISO9001:2000，企业标准Q/LDS001-2008。
（4）质量要求
根据《产品质量法》的规定，对产品的各种理化指标、卫生标准严格控制，达到国家规定的产品质量标准。
三、市场营销战略
销售策略：稳定现有销售渠道，积极开拓消费水平较高的大中城市市场。
营销模式：采取一级批发及大客户销售商总代理、总经销，积极主动争取超市及交通枢纽专柜销售。
在巩固现有销售队伍的同时，努力加强销售队伍的建设，重点放在新市场和大中城市的市场，抢占市场份额。

第六章 建 设 条 件

一、项目区概况
地理位置及区域范围：项目养殖基地为我市各乡、镇、办、开发区，交通便利，养殖基地山清水秀，生态很好，公司+农户已形成规模，年可供鸡鸭400万只。
加工项目地点选择：年加工300万只鸡鸭自动化生产线扩建项目，拟定在工业园区租赁厂房，形成加工规模，现工业园区内交通、生产、销售条件都很好。
二、项目实施的有利条件
1、政策环境
我市畜牧产业是农村的支柱产业和主导产业，市委、市政府以产业建设为中心，以扶持龙头企业为重心，以改善企业经营外部环境为核心，从方方面面给企业生产经营营造宽松的环境。
该项目符合国家产业结构调整政策，符合国家西部大开发的政策，符合“三农”扶贫开发政策，也符合湖北省产业结构调整和发展生态农业政策。
2、资源优势
项目建设具有资源优势，现我市规模养殖农户达1000余户，公司+农户年可供应400万只鸡鸭。鸡鸭养殖属于山林、丘陵、山野、养殖、绿色食品，资源优势明显。
3、市场优势
项目建设年加工300万只鸡鸭肉制品，市场前景广阔，产品目前供不应求，企业扩建迫在眉睫，产品质量很好，富含人体所需的钙、铁、硒、氨基酸等多种微量元素，是人们喜爱的餐中极品。

第七章 建设规模、标准、内容、进度、
生产技术方案

一、建设任务和规模
1、任务
租赁工业园区厂房，按照食品卫生要求，修建屠宰加工隔离区、冻库，生制品加工区、熟制品加工区、质量检测包装区、检测室及办公区，培训技术人员50人。
2、规模
年加工300万只鸡鸭肉制品。
二、项目规模和布局
以现有公司为依托，在市工业园区进行年加工300万只鸡鸭自动生产线扩建。
其规模和布局如下：
1、屠宰生产线；
2、冷冻冷藏库；
3、熟食深加工生产线；
4、鸡香酥生产线；
5、包装车间和仓库；
6、综合办公楼；
7、羽绒加工生产线。
总平面布置原则：满足生产工艺流程需要，合理布局；分区布置，满足食品加工要求，便于管理；平面布局合理、紧奏。
布置方案：养殖基地在各乡、镇、办、开发区布局。
加工项目按以下工艺流程合理布置。
三、生产技术方案及工艺流程
1、扩建的加工项目按高效节能、安全卫生，自动化高，科学、先进、规范、合理的要求设计施工、安装。
2、充分吸取和总结外厂经验，对生产技术和工艺流程方案进行了认真设计，
3、XX市XX实业有限公司肉制品加工工艺流程图（见附件1）
4、湖北XX市XX实业有限公司鸡鸭屠宰熟食深加工总体规划布置图（见附件2）
5、时产1000只烘烤制品、酱制品、卤制品、盐水制品、休闲食品生产工艺平面布置图（见附件3）
6、时产2500只肉鸡屠宰，时产1500只肉鸭屠宰分割加工工艺布置图（见附件4）
四、项目建设标准和具体内容
1、建设标准
按年加工300万只鸡鸭肉制品所需的生产条件进行建设，质量达到国家规定的标准。
2、具体建设内容
租用工业园区厂房，需要占地面积27000平方米（约40亩），建筑面积12000平方米，绿化面积4000平方米。
（1）租赁厂房12000m2
（2）齐跃山养殖基地：195万元
（3）厂房强化及附属设备：105万元
（4）设备：企业主要生产设备、设施635万元。其中：家禽屠宰生产线254万元；卤制热风循环干燥机生产线52万元；杀菌、冷冻库、喷码机、包装281万元；检测化验设备28万元，运输工具（汽车）20万元。
（5）天然气：天然气安装及入户费100万元
（6）建设期利息：34.55万元
（7）流动资金：生产、销售过程1985万元
五、项目实施进度安排
如果工业园区厂房按要求建设后，该项目建设工期为6个月。

第八章 投资估算及资金筹措

一、投资估算依据
设备安装土建按国家颁布的定额预算，银行专项贷款利率按年息3%，流动资金贷款利息按年息6.85%的利率计算，设备按厂方提供的出厂价加运费计算。
二、投资估算
1、项目建设投资估算
（1）厂房土建12000平方米（租赁）。
（2）设备：年加工300万只鸡鸭自动生产线共计635万元。
（3）天然气：天然气入户及安装费100万元。
（4）附属设施：105万元。
（5）齐岳山养殖基地：275万元。
（6）流动资金：生产销售过程中流动资金1985万元。
（7）利息34.55万元。
（8）其他费用65.45万元。
以上各项共需投入资金3200万元，其中固定资产投入1275万元，占总投资的40%，流动资金投入1985万元，占总投入60%。

三、资金来源及筹措
1、本项目总投资3200万元，采取申请国家财政扶持资金和银行贷款以及企业自筹相结合的办法解决。
2、申请国家财政扶持资金1800万元。
3、银行贷款600万元。
4、本单位自筹资金800万元，其资金来源：一是历年积累的未分配利润；二是折旧基金积累；三是其他筹资。
四、资金使用和管理
该项目严格按实施计划和工程进度施工，投资回收期为1.96年。

第九章 财 务 评 价

一、财务评价依据
1、增值税进项税按13%，销项税按13%，教育费附加按2%，城建税7%，银行贷款利率年息3%，流动资金利润按年率息6.85%，贴现率10%，项目计算期10年。
2、项目加工鸡鸭按市场价浮动，故本项目原料成本测算按平均成本计算。
二、效益测算
（一）销售收入和销售税金测算
1、销售收入按15240万元（详见单位生产成本及售价明细表）。
2、销售税金及附加352.36万元，其中：
销项税1753.27万元；
进项税1430.00万元；
应纳增值税款：1753.27-1430=323.27万元；
教育附加：323.27×2%=6.47万元；
城市维护建设税：323.27×7%=22.62万元。
(二)总成本及经营成本测算
1、项目总成本测算
（1）项目原材料总成本11000万元；
（2）燃料及动力150万元；
（3）直接工资费450万元；
（4）包装材料费1200万元
（5）修理费30万元，折旧费计94.70；
（6）利息支出73.80万元（其中长期负债利息30万元）；
（7）营销费用450万元；
（8）管理费用289.2万元;
（9）租赁费用30万元
以上各项构成总成本费用1368.25万元，其中：可变成本为13353.80万元，固定成本328.70万元。
2、经营成本估算
（1）外购原料11000万元；
（2）外购燃料及动力150万元；
（3）工资及福利450万元；
（4）修理费30万元；
（5）销售费用450万元；
（6）管理费用289.2 万元;
（7）租赁费30万元；
（8）财务费用43.80万元；
（9）包装费用1200万元。
以上各项合计13533.80万元，构成经营成本。
三、财务效益分析
（1）该项目实现利润总额：12111.35万元，其中：总销售收入15240.00万元,总成本费用136825.00万元，销售税金及附加3523.60万元。
（2）该项目实现税后利润总额：9083.47万元，其中：企业所得税总额3027.88万元。
（3）该项目生产期投资利润率：37.85%,投资回收期1.96年，贷款偿还期3.78年，财务内部收益率29.85%，财务净现值7073.17万元。
四、不确定性分析
1、盈亏平衡分析
根据财务效益测算资料可以得知，该项目生产经营总量年加工300万只鸡鸭肉制品，产品销售收入15240万元，固定成本328.7万元，单位变动成本13353.80万元，销售税金及附加3523.60万元，根据盈亏平衡计算公式：
生产能力利用率：年固定总成本÷（年销售收入－年变动成本－年销售税金及附加）=23%
BEP（产量）：设计生产能力×生产能力利用率=110
BEP（销售价格）：（年固定总成本+年变动总成本+年销售税金及附加）÷年产量=45.70万元
以上计算说明，当经营总量达到财务预测量的23%，即110万只，当产品销售价下降到每只45.70万元时，企业即可实现保本经营，该项目盈利系数较大。
2、敏感性分析
根据敏感性分析，该项目最敏感的是销售单价与变动生产成本，其效益与销售单价成正比，与变动生产成本成反比，当销售价格提高，则效益上升，反之，则下降；当销售单价与变动生产成本同步上升时，则效益上升；当销售单价与变动生产成本同步下降时，其效益保持中等水平。该项目对销售价格的升降特别敏感，对原材料价格升降比较敏感，有较强的抗风险能力。因此，应考虑潜在的市场变化和竞争因素，挖掘内部潜力，降低原材料成本，采取有效措施，稳定销售价格和原材料成本价格。
五、财务评价结论
从以上综合指标分析可以看出，财务净现值远大于零，内部收益率远大于银行贷款利率，投资回收期低于经济寿命期，项目财务经济效益明显。
六、社会效益评价
1、创税率高，可增加财政收入。该项目实施后，按现行税法规定每年可提供各项税收3826.40万元，其中增值税及附加3523.60万元，所得税302.80万元，投资创税率达37.85％。
2、该项目实施后对我市经济发展将起到积极推动作用，促进支柱财源建设。由于该项目兼有农民、企业、地方财政同步增收的特点。因此，能够充分调动各方面的积极性，可为广大养殖专业户提供就业机会，可以解决4000人以上就业，年为农民增加现金收入7200多万元，企业年获得税后利润908万元。
3、为下岗分流、农村剩余劳动力实施再就业工程探索新路子，实施好该项目，可以为下岗职工、农村剩余劳动力增加新的就业机会。
七、生态效益评价
XX属于长江中上游长防工程的重点县（市），大力发展生态养殖不仅对退耕还林还草，保持水土有巨大的促进作用，而且对于生态平衡，加强和带头搞好生态农业建设起到典范作用。符合国务院、省、州、市发展生态农业建设的精神，也是国家产业政策的需要。

第十章 环境保护与安全管理

一、环境影响
大力发展生态养殖及加工，能使农民增收，财政增税。通过项目建设的推进，实施品种选育工程，确保优质品种保护和优化，确保资源开发的保护和利用，实现可持续发展。
加工过程的生产工艺措施中全部采用物理方法，没有化学合成环节，没有使用非直接食用化学品。
二、环境保护与治理措施
严格贯彻工艺操作规程，加强工厂的规范化管理。
项目在加工过程没有污染，排烟系统处理不会对人们生活和周围环境造成危害。
三、劳动保护
劳动保护与安全卫生严格执行《劳动法》、《安全生产法》等法律法规和地方政府对生产的监管要求。制定严格的安全管理制度，严格操作规程，做好上岗前培训、持证上岗。按行业规定的劳保条件，配备必需的劳保用品。
四、安全与消防
项目在加工过程中没有产生不能处理的废弃物品，为确保鸡鸭加工过程的安全：
1、在厂房修建时配套建设消防管网和消防水池，在加工过程中，使用安全无毒、绿色环保、质量合格的包装物盛装肉制品；
2、购置足够的干粉灭火器和消防设施；
3、安全消防保护工作常抓不懈，落实责任保护人和保护措施，制定各项制度和实行轮流值班，24小时不离人，严格执行《劳动、安全管理制度》；
4、XX市有XX州内最优秀的公安消防支队。项目加工厂消防设施建设首先应取得市消防大队的同意和许可。

第十一章 劳动组织管理和定员

公司管理实行董事长领导下的总经理负责制，坚持“以
人为本”“发展、创新、求实、奉献”的管理理念，广纳贤才，提高素质，建设一支具有专业化知识的职工队伍。该项目初步拟定管理人员及生产技术人员20人，生产工人180人。生产技术人员除现有人员外，所差人员，从大、中专毕业生中招聘和社会上招收，所需180余人的操作工人在社会上招收。
对生产车间实行定岗、定编、定人、定责、定质、定量的“六定“管理责任制，采取联产计酬法。按照生产和各岗位的工作要求，对所招聘招收的人员，均需进行身体检查和必要的道德品质考核，并对上岗人员一律实行岗前培训，培训合格者方可上岗。同时，有计划、有目的的选送技术骨干进行新技术、新工艺的培训深造，不断提高工艺设计和加工技术水平，从而生产出更多的名、优、特、新的产品，进而增强市场竞争的抗衡能力。
加强养殖户的技术培训，即每年以定期脱产方式组织进行养殖管理、机械操作的学习，不断吸收外地的先进管理经验，提高各项技术操作水平。
针对本企业的特点和企业未来发展目标，公司按照IS09000质量管理体系，制定并规范了内部管理制度和工作流程，已制定《质量管理手册》、《员工手册》、《部门设置、职能、职责分工制度》、《人事管理制度》、《技术管理制度》、《业务管理制度》、《财务管理制度》、《行政管理制度》、《劳动、安全管理制度》等，从制度上保障公司运作机制的规范化。
公司法人治理结构较为完善。股东大会是公司的最高权利机构，下设董事会和监事会，总经理和副总经理由董事会聘任。公司经营实行董事会领导下的总经理负责制，层级负责。各机构制衡制度完善，企业运作规范。

第十二章 可行性研究结论与建议

一、可行性研究结论
本建设项目经可行性研究后认为：
l、项目立项依据准确、充分。从项目区内气候、地理、水土资源等条件看，是高品质养殖的极佳地带；项目区内交通便利，已先后通过多年的自然选育，具备基本的质量评价依据，是客户认可的发展方向。
2、项目区农户的作业水平和习惯得天独厚，是项目最扎实的群众基金。
3、项目市场前景越来越广，市场价值越来越大；由于农业的长周期规律，必须稍提前，才能满足发展需要；事实上，这个项目的实施已经是迫在眉睫，必须尽早转化生态优势为经济优势。
4、项目资金的落实符合项目业主的实际，符合产业发展的实际。
5、能够通过本项目的建设，提供就业机会，增加农民收入，实现项目区内的脱贫致富，带动全州的扶贫工作，对全州脱贫致富的具有促进和示范作用。
总之，项目的实施能够更好地维持生态环境优势，发展无公害食品、发展有机农业。项目的实施对XX市经济腾飞起着至关重要的作用，能增加贫困农民收入，改善贫困经济状况、生活条件、生态环境的保护，项目十分必要。
由于项目区内的部分农户还处在贫困线上，还没有走出贫困的广大人民迫切希望上级政府给予扶持和帮助，给他们创造和提供一个良好的脱贫致富机会。为此特建议项目资金能及时到位，抢先占领绿色食品生产经营现代化的制高点，确保项目运作效益。
本项目在市场、管理、资源、政策、环境、投资等诸多方面具有完全的可行性；山区农业培育龙头产业和龙头企业是农业产业化在贫困地区实施的关键，项目的实施极大地带动农民致富，具有很好的社会经济政治意义，项目具备快速实施的必要条件。
因此，项目具有实施的充分必要条件，应与尽早实施。
二、问题与建议
1、畜牧产业是XX农村经济支柱产业，由于国家对农业的重视，粮食价格的提升，如果养殖的收入低于粮食和其它经济作物种植收入，可能会影响到养殖户发展养殖的积极性。
2、本项目的快速成长受制于资金短缺的困难：山区农民在扩大养殖规模，提高养殖业科技含量方面需要的资金投入远远不能适应项目发展的需要，自身的积累缓慢可能错失项目发展的市场机遇。
3、养殖方法在项目区不统一，给项目原料的质量控制造成不利影响，可能影响农户的利益，可能加大生产加工的原材料消耗。为此，项目业主将加大科技和管理培训力度，强化管理，提高标准化规模。为此，项目业主将合理规划养殖区域，以项目申报为契机，争取上级部门资金和政策的扶持和倾斜，加快引进新技术装备，改善生产经营条件，强化科技培训的力度，缓解项目建设营运中的资金短缺困难，确保项目成为可持续发展的农业产业化项目。
37