改制建设可行性策划书方案.doc

改制可行性报告方案（样本）
一.企业现状
1.企业基本情况。
(1)企业历史发展简要回顾；
(2)现有产品或服务品种、市场情况；
(3)现有人数、场地、技术、设备；
(4)（前三年）经济、财务指标及分析；
(5)组织机构和领导班子情况。
2.企业资产状况。
(1)近几年总资产、资产负债结构；
(2)拟对资产负债结构进行调整的意见。
3.清产核算情况。
(1)原有资产产权归属及存在问题；
(2)对资产归属的协调意见；
(3)改制后的原投资主体确定。原有投资主体的地位,性质是否具有行使国家或集体资产投资主体的职能和能力；
(4)资产评估主要数据。

二.改制的意义和目的改制对企业的意义。
1.改制（设立）的指导思想。
2.改制的目的（目标）。
3.改制的可行性和有利条件。

三.改制方案内容
1.企业改制后的发展战略。
(1)发展规划简述；
(2)在当地经济中的地位和作用；
(3)企业设备投资、新产品、营销计划；
(4)经营方向。
2.企业财产组织形式。
(1)选择的企业体制（股份有限公司、有限责任公司、股份合作制）；
(2)简述选择的理由或依据；
3.股东及股权结构。
(1)股东结构；
(2)股份种类；
(3)股份比例；
(4)存量资产置换办法。
4.企业法人治理结构和公司结构。
(1)企业法人治理结构和责、权、利；
(2)公司结构组成（母子公司、分公司、联营企业）；
(3)公司管理体制设计。
5.财务管理制度方案。
(1)财务制度简述；
(2)利润分配方案。
6.劳动人事制度方案。
(1)劳动人事制度简述；
(2)工资制度方案；
(3)福利保险方案。
7.改制后的经营计划。
(1)市场预测；
(2)企业收入预测；
(3)财务效益预测。

四.需解决的问题落实政企分开的问题。
1.清理债权、债务、优化资产负债结构的问题。
2.分流企业富余人员,安排退休和减弱职工的问题。
3.分离企业社会职能部门的问题。
4.对企业税收调整或保持优惠的问题。
5.置换后的资产继续低息使用问题（股权转债权）。
6.债权转股问题。
7.上级主管部门和挂靠问题。
8.党组织工作问题。

改制分流方案（样本）
为了贯彻落实《关于国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的实施办法》文件精神，结合XXX工厂的企业现实情况，鼓励总公司所属企业XXX工厂XX分厂改制创办面向市场、独立核算、自负盈亏的非国有控股法人经济实体（以下简称改制公司）。

一、改制宗旨
XXX工厂XX分厂体制陈旧又不是独立法人实体，阻碍了今后的发展，为了提高职工对企业资产的关心程度和风险意识，依据《中华人民共和国公司法》决定使其改制为非国有控股的有限责任公司，以实现投资主体的多元化，使之适应市场经济的需要，加速发展。职工通过经济补偿获得一定股权，提高了职工的主人翁意识，使企业利益与个人利益紧密结合起来，彻底转变企业的经营机制。

二、原企业概况简述
XXX工厂XX分厂位于XX市，距离市中心XX公里，分厂筹建于1969年10月，总占地面积 万平方米，房屋建筑面积 平方米。该分厂已建成能生产多种润滑油、润滑脂生产装置，设计能力近2000吨，建有润滑油车间、润滑脂车间、油品种车间，是二级法人单位。分厂产品多次获省、市优质产品和名牌产品称号，具有一定市场份额，现企业在册人数 人，其中管理人员 人，生产一线 人，驻外经销处 人，中专以上文化的 人，其余均为初、高中和小学文化。
所有职工均按照有关规定参加了养老、失业、医疗、工伤等保险，为职工建立了住房公积金。各项社会保险费用和住房公积金均按时足额缴纳。
XX分厂近三年主要经济技术指标完成情况(附财务报表)

三、XX分厂清产核资、界定产权关系及拟进入改制公司的业务、资产、债务、人员等
1、XX分厂清产核资、产权关系情况
XX分厂所有资产为国有资产，截止到2002年12月31日，XX分厂资产、负债和净资产（均为帐面值）如下：
（1）资产情况，资产合计 元，其中流动资产 元，固定资产元，无形及递延资产 元。（详见附表）
（2）债务情况负债合计 元。（详见附表2）
（3）净资产 元
2.拟进入改制公司业务、资产、债务、人员情况
① 业务情况：
XX分厂现承担的润滑油脂制造、销售等业务全部进入改制公司
②拟进入改制公司的资产、负债、净资产：
XX分厂资产合计： 元
负债合计： 元
净 资 产： 元（帐面值）
③人员情况：XX分厂目前有正式职工 人，全部进入改制公司，其状况分布如下：
厂长： 人，副厂长 人，中层管理人员 人，普通职工 人。

四、改制公司的设立和运行方案
1、分离改制后公司为非国有法人控股的法人实体，运作模式是按独立法人运作，自主经营、自负盈亏。
2、改制后公司经营范围：改制前的经营范围全部进入新改制公司。
3、改制后公司主营业务：扩大润滑油脂的制造和销售。
4、改制公司的股权结构
（1）改制公司的总股本 元，全部为职工股。
（2）职工股：职工股分改制分流时所得经济补偿金和职工个人出资认购的股份两种。改制公司职工个人货币出资购买的股份为职工货币出资股，各类职工货币出资股额度分别为：
A：普通职工认购股份数额为0---1万元。
B：中层人员认购股份数额为0.5---1.5万元
C：副厂长认购1---4万元
D：厂长认购：2---6万元
①出资人：进入改制公司的职工。
②出资形式：根据2002年11月18日国家八部委印发《关于国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的实施办法》的通知，即国经贸企改（2002）859号第五条精神，改制企业可用国有净资产支付解除职工劳动关系的经济补偿金，故进入改制公司的正式职工与主业解除职工劳动关系的所得的经济补偿金（或净资产）作为股本的一部分（ 元），职工货币出资（ 元）。

5、改制公司运行可行性分析
（1）改制的有利条件
XX分厂位于XX市，有独立的生产制造及销售队伍，客户稳定，生产厂区及家属区设施完善，近十几年该分厂历史上没有亏损状况，改制后公司具备生存和发展条件
（2）改制后的机制优势
A、由二级法人单位成为非国有法人控股的法人实体，按照自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的经营机制运营。
B、符合国家宏观政策。国有经济将按有进有退的原则，逐步退出竞争性领域，本分厂改制符合这一发展方向。
C、职工出资入股有利于提高职工参与企业管理的意识，职工以所有者的身份对企业的重大决策进行表决，有利于保障职工的民主权利。
D、有利于增加职工的收入，职工是企业的劳动者，又是企业的所有者，既可按劳分配又可按出资比例分红。
（3）市场分析及发展前景
润滑油脂是原XXX工厂传统产品，主要销售市场是省内、呼盟地区、大连、山东部分省市等，锚轮牌钙基脂、锂基脂以品牌效应在省内占有率50%以上。润滑油脂省内市场占有率不理想，主要原因是大庆企业具有价格优势。根据产品定位，改制公司近期内润滑脂要以名牌战略扩大市场占有率，保持老产品钙基脂、锂基脂的优势，研究开发高附加值钙基脂的优势，提高中档锂基脂的产量，以经济规模和高附加值产品创造效益，争取总产量两年内达到2000吨，利润达到50万元。
（4）改制后三年经营目标预测
年度 经营收入（万元） 经营利润（万元）
2003年
2004年
2005年

五、规范职工劳动关系方案
根据2002年11月18日国家八部委印发的《关于国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的实施办法》（国经贸企改[2002]859号）和《关于国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的劳动关系处理办法》（劳社部发[2003]21号）的规定，规范职工劳动关系。
1、从原主体企业分流进入改制公司的正式员工，先与原主体企业解除劳动合同，并由改制公司与其重新签订三年以上期限的劳动合同，签订新的劳动合同应在改制公司工商登记后30天内完成。
2、原主体企业对分流进入改制公司的正式员工要依法与其解除劳动合同，并支付经济补偿金，职工个人自愿将所得经济补偿金转为改制公司的等价股权。
3、改制公司及时为职工接续养老、失业、医疗等各项社会保险关系。
4、解除劳动合同补偿金标准及明细汇总表、补偿金支付方式等。
(1)解除劳动合同补偿金标准：根据劳动者在本单位工作年限，每满一年发给相当于一个月工资的经济补偿金，工作不满一年的按一年的标准发给经济补偿金。对从其他国有单位（包括国有机关、事业单位和国有企业）调入本单位的职工，其在国有单位的工龄可计入本单位工作年限。
经济补偿金的工资计算标准是指企业正常生产情况下劳动者解除劳动合同前12个月的月平均工资。其中，职工月平均工资低于企业月平均工资的，按企业月平均工资计发；职工月平均工资超过企业月平均工资3倍的，按不高于企业月平均工资的3倍标准计发。企业经营管理人员也按照上述办法执行。
企业月平均工资为 元，企业月平均工资的3倍为 元。
（2）原主体企业用进入改制公司的国有净资产向进入改制公司正式职工支付解除劳动合同经济补偿金。
（3）XX分厂正式职工改制过程中解除劳动合同经济补偿金合计 万元。(详见经济补偿金明细表)
5、XX分厂有离休人员 名、退休人员 名，不参加此次改制，均由原主体企业管理和承担费用。
6、欠缴职工社会保险费用和欠职工债务等问题的解决办法。所有职工的各项社会保险费用和住房公积金均按时足额缴纳，不存在欠费问题。企业不欠职工任何债务。

六、拟改制单位存量资产和债权、债务的处置内容
1、XX分厂资产、债务全部进入改制公司，具体如下：公司财务帐上流动资产 万元，固定资产 万元，递延资产万元，资产合计 万元，负债 万元，净资产 万元。进入改制公司的国有净资产，一部分用于向改制公司正式职工支付解除劳动合同补偿金，剩余部分出售给改制公司的职工。
2、XX分厂改制前经营过程中所产生的债权和债务由改制后新公司承担。
3、XX分厂改制前的财务状况以会计事务所审计后为准。
4、所有进入改制公司的国有资产应按照《中国XX（集团）总公司国有资产评估项目管理办法》（中X总发[2002]149号）文件的规定进行评估，以经过核准、备案的评估值为准。
5、XX分厂目前占用土地不进入改制公司由改制公司租赁使用。

七、其它事项
1. XX分厂改制前由XXX工厂供应的水、电、暖气等服务项目，改制后可继续由XXX工厂提供，费用按市场价格进行结算。
2. XX分厂改制前从事的XXX工厂服务项目，在同等质量同等价格同等服务条件下，改制后的新企业享有优先权。
3. XX分厂改制后，其职工的人事档案、社保金、医疗保险金、失业保险金、住房公积金、党群关系等实行属地管理，XXX工厂协助改制公司办理移交手续。

八、改制分流方案的组织实施计划
1、承担改制、规范劳动关系和资产处置工作的领导、工作人员及组织机构
组 长：
副组长：
成 员：
2、改制分流方案的实施步骤和时间计划
第一阶段：方案制订及宣传（月 日 ~ 月 日）
第二阶段：上报批复及宣传（ 月 日）
第三阶段：具体实施（批复后）
（1）财务审计、资产评估（月 日 ~ 月 日）
（2）将原改制分流方案细化为改制分流实施方案（月 日 ~ 月 日）
（3）实施方案报批（月 日 ~ 月 日）
（4）组织实施XX分厂改制分流实施方案（月 日 ~ 月 日）

附件：职工代表大会审议通过《XXX工厂XX分厂改制分流方案》的决议。

目 录
第一章 总论 1
1.1项目名称与承办单位 1
1.2研究工作的依据、内容及范围 1
1.3编制原则 3
1.4项目概况 3
1.5技术经济指标 5
1.6结论 6
第二章 项目背景及建设必要性 8
2.1项目背景 8
2.2建设的必要性 9
第三章 建设条件 11
3.1项目区概况 11
3.2建设地点选择 错误！未定义书签。
3.3项目建设条件优劣势分析 错误！未定义书签。
第四章 市场分析与销售方案 13
4.1市场分析 13
4.2营销策略、方案、模式 14
第五章 建设方案 15
5.1建设规模和产品方案 15
5.2建设规划和布局 15
5.3运输 18
5.4建设标准 18
5.5公用工程 20
5.6工艺技术方案 21
5.7设备方案 21
5.8节能减排措施 24
第六章 环境影响评价 25
6.1环境影响 25
6.2环境保护与治理措施 26
6.3评价与审批 28
第七章 项目组织与管理 29
7.1组织机构与职能划分 29
7.2劳动定员 29
7.3经营管理措施 30
7.4技术培训 30
第八章 劳动、安全、卫生与消防 31
8.1编制依据及采用的标准 31
8.2安全卫生防护原则 31
8.3自然灾害危害因素分析及防范措施 32
8.4生产过程中产生的危害因素分析及防范措施 32
8.5消防编制依据及采用的标准 34
8.6消防设计原则 35
8.7火灾隐患分析 35
8.8总平面消防设计 35
8.9消防给水设计 36
8.10建筑防火 36
8.11火灾检测报警系统 37
8.12预期效果 37
第九章 项目实施进度 38
9.1实施进度计划 38
9.2项目实施建议 38
第十章 项目招投标方案 40
10.1招标原则 40
10.2项目招标范围 40
10.3投标、开标、评标和中标程序 40
10.4评标委员会的人员组成和资格要求 42
第十一章 投资估算和资金筹措 43
11.1投资估算 43
11.2资金筹措及使用计划 45
第十二章 财务评价 47
12.1费用与效益估算 47
12.2财务分析 48
12.3不确定性分析 49
12.5财务评价结论 50
第十三章 建设合理性分析 51
13.1产业政策符合性分析 51
13.2清洁生产符合性分析 51
13.3规划符合性分析 51
13.4项目建设环保政策符合性分析 51
13.5环境承载性分析 51
13.6结论 52
第十四章 结论与建议 53