中药材种植基地建设项目可行性可行性研究报告.doc

中草药材种植基地建设

项目建议书

33

目 录
第一章 概 述 1
第二章 市场预测和建设规模 5
第三章 建设条件 7
第四章 建设方案 12
第五章 组织管理与劳动定员 17
第六章 环境保护与实施进度 19
第七章 投资估算与资金筹措 21
第八章 财务评价 26
第九章 研究结论 35

第一章 概 述
一、项目名称：中草药材种植基地建设项目
二、突泉县概况
突泉县地处大兴安岭南麓，内蒙古兴安盟西南部，地理坐标为东经120°48′45″－122°10′20″北纬45°11′25″－46°5′12″之间。北部与乌兰浩特相临，西北部与科右前期交界，南部、西南部与科右中旗接壤，东部与吉林省洮南市毗邻，总面积4889.5平方千米，耕地面积217万亩，辖6镇6个办事处，188个行政村，总人口30.3万人。是一个以农业为主的自治区贫困县。
2006年全县生产总值完成19.65亿元，增长3.8%。其中，第一产业增加值8.97亿元，增长4.0%；第二产业增加值5.99亿元，增长2.1%；第三产业增加值4.67亿元，增长6.0%；三次产业比为45.7：30.5：23.8。财政收入完成4993万元，。城镇居民人均可支配收入7001元，增长8.7%；农民人均纯收入2269元，增长5.3%；全社会固定资产投资完成7.5亿元，增长0.7%；社会消费品零售总额实现7.07亿元，增长13.9%，全县经济呈现出稳定增长的良好态势。
三、编制依据
（1）《中草药种植技术规范》；
（2）《喷灌工程技术规范》（GBJ－85）；
（3）《渠道防渗工程技术规范》（SL18－91）；
（4）现行的药材市场价格及药材种苗价格；
（5）承办单位提供的其他资料。
四、项目建设的必要性
中医、中草药学是中华民族传统文化瑰宝，是炎黄子孙华夏儿女，历经5000多年同疾病作斗争的经验总结和智慧结晶。追朔历史，中草药人工种植栽培已经有2000多年，可谓历史悠久。中国是中草药的发源地和使用国。中草药生产是我国在世界上独具特色和优势的产业领域之一。随着国际社会对天然药物的需求日益扩大和我国医药市场的不断开发，中草药产业正成为我国经济中具有活力的新增长点。在我国加入WTO的新形势下，中草药将成为我国医药产业在国际、国内市场参与竞争的主要产品。
中草药产业是我国的传统产业，也是当今快速发展的新兴产业。虽然近年来有了长足的进步，呈现出强劲的发展势头，但是，作为一个传统民族产业，其市场竞争能力还很弱，面临的形势十分严峻。特别是我国加入WTO后，中草药的发展遇到了前所未有的机遇和挑战。
长期以来，人们缺乏对自然资源的保护意识，滥采滥伐现象严重，破坏野生中药村药材的稳定性和生态环境，野生药材急剧减少和药材需求量的不断增加，迫使人们增加人工栽培药材的种类和数量。因此，建立中草药基地可缓解对自然资源掠夺性的采挖，而且对恢复天然资源、改善生态环境，调整产业结构，增加经济效益都有着十分重要意义。
五、项目概况
1、建设地点：该项目拟在突泉县建设，种植基地主要分布在水泉、九龙、太平、学田、宝石等乡镇。基地总部设在突泉镇。
2、建设规模与目标
该项目新建5万亩中草药材种植基地。
3、主要建设条件
（1）符合地区规划要求。本项目拟在突泉县建设，该项目的建设已列入突泉县农业产业化发展规划纲要。
（2）市场容量大。中草药市场需求量大，价格坚挺，前景广阔。
（3）交通运输便利。项目区地理位置优越，交能便利，有利于产品、设备和原材料运输。
（4）资源条件优越。突泉县现有耕地面积270万亩，土质肥沃，气候适合中草药生长，具备发展人工种植中草药的条件。
4、项目总投资及效益情况
该项目计划总投资3839.9万元，其中建设投资1139.9万元，流动资金2700万元。经估算，项目财务内部收益率为42.09%。从财务评价角度看，项目是可以接受的。
5、主要技术经济指标
本项目主要技术经济指标如表1－1所示。
主要技术经济指标表
表1－1
序号
项 目
单 位
数 量
备 注
1
建设规模

中草药基地
亩
50000

2
总 投 资
万元
3839.9

3
营业收入
万元
6000

4
利润总额
万元
1813.24

5
税金及附加
万元
310.47
含增值税
6
财务内部收益率
％
42.09
税后
7
投资回收期
年
4.19
税后
8
盈亏平衡点
％
17.07

第二章 市场预测和建设规模
一、市场预测
中药是我国劳动人民智慧的结晶，是中华民族的瑰宝。建国后我国中蒙药事业得到了长足发展。首长先是中药事业有了较大发展，培养了大批中药专业人才；其次，中药产业初具规模，目前，全国中药工业企业已超过1000家，年工业总产值近250亿元；第三，中药资源得到了全面普查，我国现有中药资源种类12807种，其中药用植物11146种，药用动物1581种，药用矿物80种。全国药材种植面积超过580万亩。药材生产基地600多个，常用栽培药材200余种。第四，中药材研发有了较大的发展，我国已有独立科研机构授百所，中药新产品开发机构100多个，已审批新药1000多种，批准生产的已有700多种。第五是中药规范化建设已经起步，国家先后颁布了多项法律法规，所有这些，都为中药现代化和中药走向国际市场奠定了发展基础。
目前，国内各类中药生产厂家年需要药材100余万吨，随着我国加入WTO后，中药逐渐走向国际市场，中药材的需求量也将越来越大。由于中药材的应用和出口量不断上升，我国药材人工种植面积迅速扩大，虽有价格波动，但总的来讲需求和价格呈稳中有升趋势。
进入21世纪以后，随着人们消费水平的提高，以及保健意识的逐步增强，以甘草饮片、甘草粉、甘草膏等为主的各种甘草加工系列产品在国内外市场日益活跃，其中，甘草饮片由于质量好，成本较低，方便实惠，在市场销量最大。
据调查，内蒙古青丰药材有限公司形成了规模生产，年产饮片近千吨，但远不能满足国外市场的需求，仅南韩一个国家每年需求量就达3000－5000吨，该公司由内蒙代理出口，国家医保直接转销，仅这几个客户的需求，尚不能全部满足。乌兰浩特中蒙制药有限公司年需用中草药材数量为3000吨，安徽亳州在兴安盟投资兴建中药饮片厂年需中草药材数量为2000吨，同时，兴安盟已经同北京同仁堂集团建立了密切经济合作关系，突泉县将成为该企业的原料基地，因此，建设5万亩中草药材种植基地其产品市场前景十分广阔。
二、建设规模
该项目新建5万亩中草药材种植基地。其中水泉镇7000亩、九龙办事处3000亩、太平办事处5000亩、学田办事处10000亩、宝石镇15000亩、六户镇10000亩。

第三章 建设条件
一、建设地点与地理位置
项目建设地点位于内蒙古自治区兴安盟突泉县。突泉县地理坐标东经120°48′45″－122°10′20″，北纬45°11′25″－46°5′12″之间。
二、自然条件
1、地形地貌
突泉县为浅山丘陵区，西北部为山区，中部为低丘陵区，南部为平原区。平均海拔高程为303米。项目区地势较为平坦，适合于农田灌溉。
2、气象条件
突泉县地处北温带，西依大兴安岭，东连松嫩平原。太平洋的季风可以翻山越岭吹向大兴安岭东坡。根据世界气候区划，突泉县境在温带季风气候区内。因远离海洋，有明显的大陆性特征。春季太阳辐射强，气温明显回升。月均气温从－3.3℃上升到15.10℃。夏季高温、湿润、降水集中，平均气温21.3℃，7月气温最高，达22℃。夏季平均降水占全年降水的76.5％。秋季气温开始下降，早晚凉气袭人，中午高温如夏，有利于作物成熟。秋季各月平均气温为10℃。 冬季天气严寒，盛行西北风，各月平均气温－10.9℃，最冷为1月，月均气温－14.5℃，多年平均气温为5℃。降水量为388毫米，最多年1969年为568.5毫米，最少年1967年为229.7毫米。本地的蒸发量大于降水量，年蒸发量为1972.19毫米，是降水量的4.93倍，突泉县境内平均年日照时数为2880.7小时，突泉县历年最大冻土深度为1.95m，突泉县无霜期较短，平均无霜期为135天，受蒙古高原的冷高压影响，冬季盛行西北风，夏季多东南风、西南风或东北风。平均风速为5.1米/秒，其中西北向风力最大，平均速度7.2米/秒。
3、水资源条件
突泉县水资源总量为1.9亿立方米，已被利用的水量0.49亿立方米，只占可利用量的25.8％，尚有1.41立方米水资源有待开发利用。而且水源水质好，无污染。
4、土壤条件
突泉县土壤共有7个土类、12个亚类、31个土属，84个土种，主要有暗棕壤、黑钙土、草甸土、黑土、沼泽土等。土质呈中性（PH值7.5左右），土质肥沃，有机氮、磷、钾各种指标都比其它地区高，有利于农作物生长。
5、交通条件
突泉县公路路网完善，111国道、省际大通道从县境穿过，通过国道和省际通道可方便快捷地通往毗邻的乌兰浩特（90公里）、巴彦呼舒（40公里），白城（162公里）。
6、资源条件
突泉县地处科尔沁草原的腹地。野生植物资源丰富，境内有药用植物120科、742种，是国内中药材主要产区之一，且有部分药材出口，地产和野生中药材以产量大、质量好著称，主要品种有：
（1）防风：为伞形科植物防风的干燥根。东北及内蒙古东部产为关防风，河北张家口地区产为口防风，以关防风为最佳。
（2）桔梗：为桔梗科植物桔梗的干燥根。突泉县是桔梗的主要产区，从南到北均有分布，所产桔梗个头大、颜色白、质量好，深受国内外客商欢迎。当地大部分农民对桔梗的收采、初加工技术都能熟练掌握。
（3）黄芩：为唇形科植物黄芩的干燥根。主产区以河北、内蒙古产为质量最佳。
（4）甘草：为豆科植物甘草胎果或光果甘草的干燥根及根茎。主产区为新疆、内蒙古等地。
（5）赤芍：为毛茛科植物芍药或川赤芍的干燥根。主产区为内蒙古、河北等地。以兴安盟及周边地区所产为质量最佳，俗称“京赤芍”，销往全国各地，部分出口香港及东南亚地区。
（6）苍术：为菊科植物茅苍术或北苍术的干燥根茎，产地为内蒙古、河北、东北等地，兴安盟是国内苍术比较大的产区之一。销往全国各地，也有部分出口韩国。
（7）麻黄草：为麻黄科植物草麻黄或木贼麻黄的草质茎，产地为内蒙古、甘肃、宁夏等地，兴安盟西部地区是麻黄的主要产区之一。
（8）柴胡：为伞形科植物柴胡的干燥根，产地为东北、华北等地，兴安盟境内广泛分布。
（9）龙胆草：为龙胆科植物条叶龙胆、三花龙胆或坚龙胆的干燥根及根茎，产地为东北、内蒙古、云南等地，东北、内蒙古产为北龙胆，质量最好。兴安盟西南部主产北龙胆。
（10）远志：远志科植物远志或卵叶远志的干燥根，主产内蒙古、陕西等地，兴安盟中部地区主产远志。
此外，突泉县主产的毛知母、地榆、升麻等中草药材，在国内外也有较大影响。
由此可见，本地区中草药资源是十分丰富的。
7、环境条件
突泉县生态环境处于较“原始”状态，工业“三废”和农业化学污染较轻，特别是宝石、学田、太平等地基本上是接近自然状态的“净土地带”，具有种植中草药材得天独厚的优越条件。
一是森林和优良草原的覆盖率为70％以上，农田防护资源丰富；二是属病虫害低发生区，除立枯病、地下害虫等，其它病虫豁一般年份不发生；三是我县土壤耕作层有机质、全氮、碱解氮和速效钾的平均含量在5.38％、0.27％、214PPM和204PPM以上，均达国家一级水平，土壤肥沃；四是经测试，蛟流河等河流的水质均达到国家地面水质一类标准，灌溉用水清洁；五是目前我县亩均施化肥18标公斤，农药12克，分别为全国平均水平的45％和6％；六是拟建中药材基地四周没有污染源，大气环境质量高，均检测不出二氧化硫等有害物质；七是兴安盟光合辐射量有利于中草药材物质积累。

第四章 建设方案
一、技术方案
1、建设标准
（1）种植技术标准
按照国家颁布的有关药用作物生产法规、种植技术规程操作。
（2）选地标准
选择不积水、有灌溉条件的耕地，土质肥沃，富余腐殖质，沙性土壤，土壤酸碱度呈中性偏碱，一般选向阳坡地，地块集中连片，以便管理，技术服务和机械生产。
2、生产技术方案
（1）甘草
选择土层深厚、排水良好疏松的沙土或沙壤土质，于秋季深翻约50cm，施足底肥，做出1m宽的高畦，每畦顺长播种3条，播深2cm，播前将种皮磨破或用温水浸泡后用湿沙催芽。出苗后要防虫、除草、追肥，第三年采收，以秋季茎叶枯萎时采挖为宜。将根状茎及根截成段晒至半干，分别捆成小捆，再晒至全干。
（2）桔梗
选向阳、无风害、排水好的地块，施足底肥，做畦。春季按23－26cm的行距条播、覆土盖平、镇压，播前要催芽，播后浇水。中耕除草，第一的要勤施少施肥，冬季增施一次冬肥，翌年出苗后，再追一次肥，摘花蕾后要追肥。秋季地上部分枯萎后或第三年春出苗前收获，除土残枝及须根，洗净刮皮晒干。
（3）防风
选地势高燥的地块，可春播或秋播，秋播次春出苗齐整，用干种，在整好的畦上按行距50cm条播，如遇干旱及时浇水，出苗后间两次苗，如基肥多，第一年不用追肥。第二年返春时于行间追肥。种植后第二年开花前采收，去掉残茎（细梢、须毛和土）晒至九成干，按根的粗细长短分别捆成250g重的小把，晒至全干。
（4）柴胡
秋季按行距20cm条播，出苗前保持土壤湿润，苗高16.5cm时追肥、除草、雨季前培土，播种后两年可采收，秋季植株开始枯时或春季出苗前采收，去残茎，抖去泥土切段晒干。
（5）黄芪
选土层深厚、富含腐殖质、透水力强的中性或微碱性的沙土壤。可按行距45－50cm条播，第一年在畦梗上种玉米遮荫。播后2－4年于9－10月采收。切下芦头，去泥晒半干，剪去侧根及须根，扎成小捆再晒至全干。
（6）黄芩
选向阳、排水良好、中性或微碱性土壤。种子春季直播，行距30－35cm，出苗后要经常松土除草，6月份追肥。播后2－3年于10月上中旬茎叶枯萎后采挖，要深挖取全根，避免伤须根，去残茎、晒半干，擦掉老皮，晒至全干。
二、设备方案
该项目计划购置中草药材种植、化验等设备125台套。详见设备明细表4－1。

设备明细表
表4－1
序号
设备名称
型号规模
单位
数量
备注
1
农药残留检测仪

台
5

2
筛选机

台
10

3
隧道清洗机

台
5

4
切片机

台
10

5
选药机

台
10

6
润药机

台
15

7
干燥机

台
10

8
拖拉机
东方红－75
台
15

9
铧 犁

台
15

10
重 耙

台
15

11
起拢机

台
15

合 计

125

四、工程方案
该项目建筑面积2650平方米，主要用于仓库、办公室、同时建设5处3000平方米中草药材交易市场。
详见建筑物一览表4－2。

建筑物一览表
表4－2
序号
建构筑物名称
单位
工程量
备注
1
仓 库
m2
2000

2
办公室
m2
500

3
化验室
m2
150

4
交易市场
m2
15000
简易设施

合 计

2650
（不含交易市场）

第五章 组织管理与劳动定员
一、企业组织
为适应现代企业发展的要求，企业拟按现代化企业建制管理。实行董事会领导下的总经理负责制，董事会是权力与决策机构，总经理由董事会聘请。在总经理的统一领导下，设置精干的企业管理系统，以达到先进、高效的管理目标。
总经理下设办公室、财务部、技术部、营销部、生产部等管理部门，副总经理和部门经理由总经理聘任，技术人员和生产人员由人事部门招聘。
公司的机构设置见下图。

董事会

总经理

营销部
技术部
财务部
办公室
生产部

二、劳动定员
本项目劳动定员200人，其中管理人员40人，生产技术人员160人。详见劳动定员表5－1。
劳动定员表
表5－1
序号
岗位
定员人数
班制
人/班
1
管理人员
40
1
40
2
技术人员
20
1
20
3
生产人员
140
1
140

合 计
200

第六章 环境保护与实施进度
一、环境保护
中草药材种植与种其它农作物一样对生态环境没有破坏，反而因为多数中草药材为多年生植物，会降低水和化和保持水土流失。由于药用植物抗风能力弱，所以大面积种植必须考虑风害，采取的有效措施就是营造农田防扩林，这对保护和改善生态环境是非常有利的。
二、实施进度
1、建设期
根据中草药的生长特点，本项目建设期为二年，即当年建设，第三年开始收获药材。
2、实施进度安排
详见项目实施进度表6－1。

项目实施进度表
表6－1
序号
项 目
建 设 期
第1年
第2年
1
2
3
4
1
2
3
4
1
前期工作

2
勘察设计

3
土建施工

4
设备采购安装

5
竣工验收

第七章 投资估算与资金筹措
一、投资估算
1、投资估算依据
（1）《投资项目可行性研究指南》；
（2）《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）。
2、建设投资估算
本估算范围包括中草药种植及与之配套的厂内辅助设施及公用工程费用等。水、电供应等设施由突泉县配套建设。
按照《建设项目经济评价方法与参数》的规定，将建设投资（不含建设期利息）的估算分为工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分，分别估算，工程费用又分为建筑工程费、设备及工器具购置费和安装工程费三部分。
（1）建筑工程费：依据建筑物工程量和单位造价指标估算。单位造价指标的确定参照本地土建工程定额和同类项目造价水平，并按现行价格水平予以调整。估算值为225万元。详见建筑工程费估算表7－1。
（2）设备购置费。现行市场价格估算，估算值692.5万元。详见设备购置费估算表7－2。
（3）安装工程费。根据设备购置费，采用综合指标估算，估算值为55.4万元。
（4）工程建设其他费用。主要包括建设单位管理费、勘察设计费、工程监理费、工程保险费、招标服务费、办公及生活家具购置费、培训费等。估算值123万元。详见工程建设其他费用估算表7－3。
（5）基本预备费。按照工程费用和工程建设其他费用之和的4％计算，估算值为44万元。
（6）涨价预备费。按国家要求，国内项目可不计算涨价预备费。
（7）建设期利息。本项目为招商引资项目，资金来源为投资方自有资金，暂不计建设期利息。
（8）建设投资。估算值为1139.9万元。
3、流动资金
根据本项目的特点，估算本项目的流动资金为2700万元。
4、项目总投资
由建设投资和流动资金构成项目总投资为3839.9万元。其中建设投资1139.9万元，流动资金2700万元。详见项目总投资估算汇总表7－4。
二、资金筹措
该项目计划总投资3839.9万元，主要通过招商引资解决。

建筑工程费用估算表
表7－1 金额：万元
序号
建构筑物名称
单位
工程量
单价（元）
费用合计
备注
1
仓 库
m2
2000
300
60

2
办公室
m2
500
600
30

3
化验室
m2
150
600
9

4
交易市场
m2
15000
84
126
简易设施

合 计

225

设备购置费估算表
表7－2 金额：万元
序号
设备名称
型号规模
单位
数量
单价
金额
1
农药残留检测仪

台
5
17
85
2
筛选机

台
10
3
30
3
隧道清洗机

台
5
15
75
4
切片机

台
10
4
40
5
选药机

台
10
5
50
6
润药机

台
15
4
60
7
干燥机

台
10
15
150
8
拖拉机
东方红－75
台
15
9
135
9
铧 犁

台
15
2
30
10
重 耙

台
15
1.5
22.5
11
起拢机

台
15
1
15

合 计

692.5
工程建设其他费用估算表
表7－3
序号
费用名称
计算依据
费率或标准
总价（万元）
1
建设单位管理费
工程费用
2%
19.46
2
设计费
工程费用
1%
9.73
3
工程建设监理费
工程费用
1%
9.73
4
工程保险费
工程费用
5‰
4.86
5
引进技术和进口设备其他费用
设备费用
2%
13.85
6
生产准备及开办费
工程费用
1.5%
14.59
7
培训费

20
8
办公及生活家具购置费

6.92
9
研究试验费

19
10
联合试运转费
工程费用
5‰
4.86

合计

123

项目投资汇总估算表
表7－4 金额：万元
序号
费用名称
投资额
占总投资的
比例%
估算说明
1
建设投资
1139.9
29.69

1.1
建设投资静态部分
1139.9
29.69

1.1.1
建筑工程费
225
5.86

1.1.2
设备及工器具购置费
692.5
18.03

1.1.3
安装工程费
55.4
1.44

1.1.4
工程建设其他费用
123
3.20

1.1.5
基本预备费
44
1.15

1.2
建设投资动态部分
0
0

1.2.1
涨价预备费
0
0

1.2.2
建设期利息
0
0

2
流动资金
2700
70.31

3
项目投入总资金
3839.9
100

第八章 财务评价
一、财务评价基础数据选取
1、财务价格：新建5万亩中药材种植基地，平均亩产中药材400公斤，中药材平均售价3元／公斤，正常年份销售收入为6000万元。
2、计算期
本项目的计算期取17年。其中：建设期2年，生产经营期15年。
3、生产负荷
根据行业规定，结合项目具体情况，生产负荷确定为：投产第一年为设计能力的80％，第二年以及以后各年均按100％计。
4、原辅材料：按市场现行价格，原辅材料总估算值为2688.11万元。
5、燃料动力费：估算值为120万元。
6、工资及福利费：劳动定员200人，人均工资福利费8000元，估算值为160万元。
7、折旧费：该项目固定资产原值1105.31万元，采用年限平均法计提折旧，折旧年限15年，净残值率10％，期末净残值110.53万元，年折旧费66.32万元。
8、修理费：按固定资产原值的2%计算，估算值为22.11万元。
9、摊销费：无形和其他资产按10年平均摊销，年摊销额3.46万元。
10、其他费用：按营业收入的4％计算，估算值240万元。
11、增值税率：按13％和17%计算。
12、城市建设维护建设税按增值税的7％计。教育附加费按增值税的3％计。
13、所得税率：33％。
14、盈余公积金：按净利润的10％计。
15、公益金：按净利润的5％计。
16、折现率：按行业规定，确定折现率为6％，同时也作为项目内部收益率指标的判据（基准收益率）。
二、营业收入和税金估算
按照项目确定的商品量和价格，计算项目投产的各年营业收入和税金。满负荷年份，营业收入6000万元，营业税金及附加28.22万元，增值税282.25万元。
详见营业收入和税金估算表8－1。
三、成本费用估算
正常年份，总成本费用3300万元，其中固定成本491.89万元，可变成本2808.11万元，经营成本3230.22万元。
详见总成本费用估算表8－2。
四、利润估算
正常年份，项目年实现利润总额1813.24万元，详见利润和利润计划表8－3。
五、投资盈利率分析
1、全部投资收益率60.23％；
2、全部投资利税率70.31％。
六、项目现金流量分析
项目财务内部收益率42.09％，财务净现值（Ic＝6％）14072.96万元，投资回收期4.19年。
详见项目投资财务现金流量表8－4。
七、盈亏平衡分析
1、计算盈亏平衡点
（1）生产能力利用率表示的盈亏平衡点：
盈亏平衡点＝491.89÷（6000-2808.11-310.47）×100％＝17.07%
（2）盈亏平衡时的营业收入：
6000万元×17.07％＝1024.27万元。
计算表明，当实际生产能力达到设计能力的17.07％，即营业收入为1024.27万元时，企业可保持盈亏平衡，说明有一定抗风险能力。
2、绘制盈亏平衡图
详见盈亏平衡图8－1。
八、财务评价结论
通过对本项目财务计价结果的分析，项目经济效益较高的，投资回收期也是较短的，财务净现值远远大于零。项目各项经济指标均高于同类企业效益水平，并且有一定的抗风险能力。该项目在财务上有一定的生存能力，经济效益好，项目建设可行。

营业收入、营业税金及附加估算表
表8－1 单位（万元）
序号
项 目
计 算 期
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17

生产负荷%
80
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
1
营业收入
4800.00
6000.00
6000.00
6000.00
6000.00
6000.00
6000.00
6000.00
6000.00
6000.00
6000.00
6000.00
6000.00
6000.00
6000.00
1.4.1
销售量（吨）
1600
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
1.4.2
价格（元/吨）
30000
30000
30000
30000
30000
30000
30000
30000
30000
30000
30000
30000
30000
30000
30000
2
增 值 税
225.80
282.25
282.25
282.25
282.25
282.25
282.25
282.25
282.25
282.25
282.25
282.25
282.25
282.25
282.25
2.1
销 项 税
552.21
690.27
690.27
690.27
690.27
690.27
690.27
690.27
690.27
690.27
690.27
690.27
690.27
690.27
690.27
2.2
进 项 税
326.41
408.02
408.02
408.02
408.02
408.02
408.02
408.02
408.02
408.02
408.02
408.02
408.02
408.02
408.02
3
营业税及附加
22.58
28.22
28.22
28.22
28.22
28.22
28.22
28.22
28.22
28.22
28.22
28.22
28.22
28.22
28.22
3.1
城市维护建设税
15.81
19.76
19.76
19.76
19.76
19.76
19.76
19.76
19.76
19.76
19.76
19.76
19.76
19.76
19.76
3.2
教育费附加
6.77
8.47
8.47
8.47
8.47
8.47
8.47
8.47
8.47
8.47
8.47
8.47
8.47
8.47
8.47

总成本费用估算表
表8－2 单位：万元
序号
项 目
计 算 期
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17

生产负荷%
80
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
1
原材料
2150.49
2688.11
2688.11
2688.11
2688.11
2688.11
2688.11
2688.11
2688.11
2688.11
2688.11
2688.11
2688.11
2688.11
2688.11
2
燃料动力
96.00
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
3
工资及福利费
160
160
160
160
160
160
160
160
160
160
160
160
160
160
160
4
修 理 费
22.11
22.11
22.11
22.11
22.11
22.11
22.11
22.11
22.11
22.11
22.11
22.11
22.11
22.11
22.11
5
折 旧 费
66.32
66.32
66.32
66.32
66.32
66.32
66.32
66.32
66.32
66.32
66.32
66.32
66.32
66.32
66.32
6
摊 销 费
3.46
3.46
3.46
3.46
3.46
3.46
3.46
3.46
3.46
3.46
0
0
0
0
0
7
财务费用
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8
其它费用
240
240
240
240
240
240
240
240
240
240
240
240
240
240
240
9
总成本费用
2738.38
3300.00
3300.00
3300.00
3300.00
3300.00
3300.00
3300.00
3300.00
3300.00
3296.54
3296.54
3296.54
3296.54
3296.54
9.1
固定成本
491.89
491.89
491.89
491.89
491.89
491.89
491.89
491.89
491.89
491.89
488.43
488.43
488.43
488.43
488.43
9.2
可变成本
2246.49
2808.11
2808.11
2808.11
2808.11
2808.11
2808.11
2808.11
2808.11
2808.11
2808.11
2808.11
2808.11
2808.11
2808.11
10
经营成本
2668.60
3230.22
3230.22
3230.22
3230.22
3230.22
3230.22
3230.22
3230.22
3230.22
3230.22
3230.22
3230.22
3230.22
3230.22

利润和利润计划表
表8－3 单位：万元
序号
项 目
计 算 期
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
1
营业收入
4800.00
6000.00
6000.00
6000.00
6000.00
6000.00
6000.00
6000.00
6000.00
6000.00
6000.00
6000.00
6000.00
6000.00
6000.00
2
税金及附加
248.38
310.47
310.47
310.47
310.47
310.47
310.47
310.47
310.47
310.47
310.47
310.47
310.47
310.47
310.47
4
总成本费用
2738.38
3300.00
3300.00
3300.00
3300.00
3300.00
3300.00
3300.00
3300.00
3300.00
3296.54
3296.54
3296.54
3296.54
3296.54
5
利润总额
1813.24
2389.53
2389.53
2389.53
2389.53
2389.53
2389.53
2389.53
23