环保板式家具生产项目建设投资可行性研究报告究报告.doc

目 录

1.总 论 1
1.1项目概述 1
1.2 项目编制的依据 1
1.3结论 1
2. 项目背景 2
2.1发展环保家具的目的和意义 2
2.2 发展板式家具的可行性和必要性 2
2.3 问题与建议 3
3. 市场预测分析 4
3.1 家具市场现状 4
3.2 发展前景预测 4
3.3 产品价格预测 6
3.4 产品竞争力分析 6
4. 资源条件与评价 6
4.1 资源可利用量 6
4.2 资源品质情况 6
4.3 资源开发价值 6
5. 建设规模与布局方案 7
5.1 规划面积 7
5.2 布局方案 7
5.3 总图运输 7
5.4 预留开发用地 7
6. 场址选择 7
6.1 场址现状比较 7
6.2场址方案 8
7. 技术、设备和工程方案 8
7.1 项目技术方案 8
7.2设备选择方案 9
7.3 工程方案选择 10
8. 原材料供应方案 12
8.1主要耗材 12
8.2 材料供应方案 12
9. 总图运输与公用辅助工程 12
9.1总图布置方案 12
9.2 场内运输方案 12
9.3 公用工程与辅助方案 13
10. 节能、节水措施 13
10.1 节能 13
10.2 节水 13
11. 环境影响评价 14
11.1 环境条件调查 14
11.2 影响环境条件分析 14
11.3 环境保护措施 14
11.4 “三废”治理费用估算。 15
12. 劳动安全卫生与消防 15
12.1 危险因素分析 15
12.2 安全防范措施 15
12.3 卫生保健措施 15
12.4 消防措施 15
13. 开发组织机构与人力资源配置 16
13.1 机构设置图 16
13.2 岗位设置定员 16
13.3 培训计划 16
14. 项目实施进度 18
14.1 建设工期 18
14.2 实施进度安排 18
15. 投资估算与融资方案 18
15.1 建设投资估算 18
15.2 无形资产和递延资产投资 19
15.3 投资估算 19
15.4 资金筹措 19
16. 财务评价 19
16.1 财务评价 19
16.2社会效益评价 21
17. 结论与建议 22

1.总 论

1.1项目概述
⑴项目名称:环保板式家具生产项目
⑵项目地点：xx高新技术开发区
⑶项目法人:待定
⑷联系电话：XXX
⑸建设规模：占地面积200亩，投资7874万元，其中固定资产投资5028万元，流动资金2846万元。
⑹经济效益分析：可提供320人就业岗位；年销售收入10500万元，年利税1026万元，投资回收期（静态）6年。
⑺主要产品及指标：年产板式家具3.5万套，甲醛释放量E1≤8mg E0≤5mg。
1.2 项目编制的依据
⑴国家《林业产业政策要点》[林计发〔2007〕173号文]
⑵xx经济发展“十一五”规划
1.3结论
xx是全国南方48个重点林业县，年产商品材32万立方米。xx大亚木业年生产刨花板45万立方米，还有东来装饰材料有限公司、万寿木业公司等10多家板材加工企业，年生产各类板材10万多立方米以上。本项目立足xx现有资源，利用xx大亚木业年生产的高质量环保刨花板和县内板材生产企业生产的集成材、指接板、墙壁板、涂装板等板材生产高中档板式家具，取材方便，原料丰富，交通便利。环保板式家具是时兴家具之一，具有良好的市场情景。项目建设符合国家产业政策和行业政策导向。
2. 项目背景

2.1发展环保家具的目的和意义
随着人们生活质量的提高,消费者把绿色家具作为“合格”家具的必要前提。据了解，欧美各国、澳大利亚与新加坡等国家的绿色家具普及率近100％，日本和韩国也将近50％。近几年,我国家具在传统大宗消费品出口方面仅次于服装和鞋。但很多所谓的“合格”家具远远达不到西方的“绿色标准”，不断遭遇来自国外的贸易壁垒，先后遭遇美国的反倾销、土耳其的贸易保障措施和欧盟的反倾销起诉等，而且技术壁垒也越来越多。面对国外家具高高的绿色壁垒，国家质检总局加强了对出口家具有毒有害物质检测监管工作，从2007年10月1日开始，对该类商品实施安全、卫生、环保项目的抽查检测，出口家具的门槛不断提高。面对家具业出口的绿色壁垒和国内消费者对环保的渴求，我国家具企业只能用质优和绿色环保为卖点进行市场的重新洗牌，加快家具绿色发展的步伐，才能抢占市场，提高市场竞争力。因此生产环保家具是市场的需求。
我县规模生产各类板材的企业有十余家，这些板材是生产环保板式家具的主要原材料，利用这些企业的产品生产加工下游产品，延伸产业链具有重要的意义。
2.2 发展板式家具的可行性和必要性
⑴发展板式家具符号国家产业政策。板式家具的推广能有效节约、合理利用宝贵的森林资源，符合国家产业政策。
⑵发展板式家具符号xx的产业布局。xx县委、县政府按照打造“绿色公贸城市，建设海西明珠”的建设目标，制定了以林产品加工等三大产业聚群，大力扶持刨花板等以竹木制品资源为原料的系列产品。鼓励以大亚木业等为依托，大力发展刨花板下游产品开发，发展家具制造业，形成家具物流市场。
⑶发展板式家具有原材料来源基础。板式家具的最主要原材料是刨花板等各类板材。xx是全国南方48个重点林业县，年产商品材32万立方米。xx大亚木业年生产刨花板45万立方米，还有东来装饰材料有限公司、万寿木业公司等10多家板材加工企业，年生产各类板材10万多立方米以上。本项目可就近取材。
⑷发展板式家具有良好的发展情景。发展板式家具是时兴家具之一。它以人造板为基材,经两次加工后,不用木材档子,而采用连接件(五金连接件或硬质木材加工成的圆棒榫)连接,可拆装、组合,体积小,重量轻,造型简洁,设计合理,式样多变，深受消费者青睐。随着我国的经济发展加速、消费升级、城镇化进程加快、适婚人口增加、城市基础建设推进，我国将产生大量对建筑、楼宇、住宅装饰装潢的需求，并带动家具业的巨大发展，这对家具行业发展是个良好的机遇。
2.3 问题与建议
家具业红火的同时，必然带来竞争的加剧，再加上2007年“原辅料价格上涨、出口退税下调、人工费提高”等影响，使家具业面临着挑战。
家具行业在今后的发展中，比拼的是产品质量和服务。因此，本项目的开发建设要在市场上准确定位。一是销售市场定位：由于家具市场门槛低，劳动密集度高，从业人员多且杂，有些小品牌产品质量欠缺，三级市场主要被这些使用较低价板材的小企业占据；大型品牌企业则着力开发新的市场，服务中高端客户群体，每个品牌都在试图找到自己的定位空间。从目前市场需求看，二三级市场具有广阔的开拓情景。为此本项目市场定位是二三级市场，形成销售市场‘差异化’。二是产品质量定位：随着人们消费理念的提升，环保逐渐走入视野，成为顾客与商家共同关注的焦点。为此，本项目的产品定位是走环保、品牌的道路。在生产中除基材使用达到欧盟标准的xx大亚木业生产刨花板外，其他板材和饰材要严格控制，选用符号环保要求、有品牌保障的大型厂家，以降低风险，提高市场竞争力。　
3. 市场预测分析

3.1 家具市场现状
以前，家具以奢华风格、新古典主义、中式家具、欧式家具、藤艺家具为主。最近两年，从中国家具界最大的三场顶级展会——东莞、广州、深圳家具展中不难发现板式家具是最新、最红的展会主角儿，市场上不断涌现出的“大腕儿级”品牌推出的产品，也围绕“板式”做文章。据中国家具工业协会统计，目前全国登记在册的家具企业为8.1万家，拥有6500万产业人员。在遍布国内各地大大小小的家具企业队伍中，生产板式家具的就占其中的75%，其生产量占总产量的七成以上。一些过去与板式家具不沾边的品牌企业也开始将产品链的触角伸向板式家具。
板式家具深受年轻白领的青睐。线条简练、色调多样、性价比高，是年轻喜欢板式家具的关键；拆装方便，能够放在生产线上批量生产也是板式家具受品牌企业追捧的重要原因。板式家具基础材料是人造板，和实木家具比性价比略胜一筹。
据有关调查显示，有60%的人群要求所购买的家具是“无毒无害”的环保家具。消费者购买板式家具，也符合当前资源节约型社会的需求，因为可以节约大量珍贵的硬木材料，有利于保护森林资源和环境。有数据显示，预计到2015年，全球环保产业的规模可达2.4万亿美元。在中国，环保领域的巨大发展前景也吸引来众多追随者，越来越多的企业在市场中寻找与环保有关的商机，生产环保性高的板式家具则是家居业的一个投资亮点。
3.2 发展前景预测
我国是家具出口大国，出口已经连续七年保持平均年增长幅度在30％以上。在国内，需求额每年稳速递增，仅2007全年家具行业总产值已近4000亿元，预计今后10年，需求额将以每年10%～15%的速度递增。主要依据有以下几点：
⑴居民住宅进入改善期：目前，全国现有城镇居民1.2亿户，住宅面积20亿平方米，每年约有10%的家庭需要装修和更换家具。同时，随着人民收入和生活水平不断提高，人们对居住环境、生活和工作空间条件的重视都在不断提高和加强，中高档环保家具的需求量将呈上升的势头。
⑵室内装饰进入更新期：国内有近2000多家涉外宾馆、30多万套客房将进入更新改造期的高峰，更新改造需花费100亿元左右，其中要求提供更多更新的中高档宾馆家具，约占10%，即10亿元左右。
⑶房地产业飞速发展：据预测，近期内办公家具的销售将上升到占整个家具总销售量的25%～30%。新建的工厂、办公楼、宾馆、学校和商场等各种集团家具的消费规模每年大约在300亿元左右。
⑷青年人结婚进入高峰期：全国每年约有2000万男女青年进入结婚年龄，新组成的1000万个家庭需要装修和购买家具。
⑸农民消费观念改变与农村新房增加：虽然农民目前大多数购买的是中低档产品，但对中高环保档家具的需求潜力十分巨大。
⑹儿童家具消费逐渐升温：我国现有少年儿童2亿左右，据不完全统计，儿童家具的销售量已占家具总销量的18%，儿童家具人均消费额约60元。
⑺老年家具进入更新期：我国已逐渐步人老龄社会，60岁以上的老年人已占全国人口的10%以上，老年人所用家具大多己进入更新期，人均消费额在40～50元左右。
⑻西部大开发为家具业带来了商机：随着西北大开发的推进，西部经济发展进一步加快，其基础设施将大幅改善，人民生活水平将大幅提高，人们对家具的购买力增强，单位对办公家具的需求量增加。
⑼国际家具市场提供了良好的机遇：在国际市场上，劳动密集型行业如家具等已向发展中国家和地区转移。这为我国家具业注入生机。
3.3 产品价格预测
本项目生产的板式家具，为环保的高中档家具，并能根据消费着的需求，不断创新，量身定做，价格估计会高出同类产品的10%左右。
3.4 产品竞争力分析
　　为了更好地适应市场的变化，本项目是专业化家具生产生产企业，分工明确，能生产各类家具，且产品定位非常明确，能凭借自己品牌质量和优质服务，发挥自己所长，集中优势力量在家具市场中发展自己。

4. 资源条件与评价

4.1 资源可利用量
xx森林资源丰富，林业优势明显，全市现有森林面积2645.5万亩，森林覆盖率76.8%，活立木蓄积量1.15亿立方米，竹林储量3.8亿株，人造板（含集成材）达到201.99万立方米。其中xx林地面积226万亩，境内森林覆盖率76.8%，活立木蓄积量1118万立方米，年产商品木材32万立方米，是全国南方48个重点林业县。产业龙头企业大亚木业（福建）有限公司，是目前国内装备水平最高、工艺技术最优、市场拓展能力最强的大型人造板企业，年可产45万立方米新型人造板（多层均质人造板），所生产多层均质人造板，可用于建筑装潢及家具、橱柜、地板、音箱等诸多产品的生产制品。东来装饰材料有限公司等企业数十家，每年可提供10万立方米的细木工板、集成材、指接板等板材。可基本满足本项目的基材需要。
4.2 资源品质情况
xx大亚木业年生产的刨花板，甲醛释放量E1≤8mg E0≤5mg，质量达到欧盟标准。
4.3 资源开发价值
利用xx大亚木业年生产的高质量刨花板和县内板材生产企业生产的集成材、指接板、墙壁板、涂装板等板材生产高中档家具，很好地延伸了产业链，增加了产品的附加值。由于基材可就地解决，减少了运费支出，提高了产品利润，因此具有较大的开发价值。
5. 建设规模与布局方案
5.1 规划面积
规划用地面积200亩。
5.2 布局方案
⑴生产性用地150亩，占75%。
⑵办工、职工宿舍、生活区用地10亩，占5%。
⑶公共设施用地5亩，占2.5%
⑷绿地5亩占2.5%
5.3 总图运输
⑴道路设计宽6米，两边绿化，全长预计1.5公里。
⑵供水：xx有三座供水厂，日供水量达7万吨以上，可以满足企业用水。本项目用水管道与金沙园供水管道连接，统一供水。
⑶排水：实行雨污分流排放，雨水由区内雨水管汇集后就近排入河道，生产和生活污水经处理后排出。
⑷供电：xx有两座11万伏变电站，一座22万伏变电站，一座3.5万伏变电站和两个开闭所，年可供电量达3.74亿千瓦时以上。本厂设微型变压器一个，电源与金沙园电网相连输送。
5.4 预留开发用地
预留开发用地30亩，占15%

6. 场址选择
6.1 场址现状比较
目前，xx有两处地址可供选择：
⑴xx高新技术开发区。xx高新技术开发区2001年4月11开工建设，是省级五个高新区之一。鹰厦铁路、205国道和闽江支流沙溪航道从园区外围经过；福银高速公路xx连接线在园区西侧设有互通口；300吨级货轮可直航福州马尾港。有完善的城市化道路、供水、供电、邮电、排水、排污等市政基础设施；提供有关税费的减免优惠；提供全程优质服务。目前已有大亚木业（福建）有限公司等近70家工业企业落户园区。
⑵xx木竹加工集中区。xx木竹加工集中区于2006年动工兴建，位于虬江街道办后底村、 205国道旁，距县城11公里， 205国道、向莆高速铁路、鹰厦铁路及沙溪河航道环绕园区。重点引进科技含量高、技术设备先进、精深加工能力强、产品附加值高的资源节约型、环保型的林业规模企业。目前有梅花木竹制品有限公司等五家企业落户。
6.2场址方案
从上述两个场址可以看出，xx高新技术开发区基础配套设施比xx木竹加工集中区好，离大亚木业公司及高速路口近。具有明显的地理优势。

7. 技术、设备和工程方案
7.1 项目技术方案
7.1.1 生产工艺的主要构成要素
板式家具生产工艺的主要构成要素有原材料、工艺文件、机器设备、操作工人以及相应的品质和生产管理系统。其中原材料是整个工艺流程的前提和基础，工艺文件则是整个加工流程和管理活动的行动依据，工艺文件要全面细致。板式家具工艺文件大概有：效果图、三视图、零部件分解图、零部件加工图、五金配件清单、包装方案、安装示意图、原材料明细表（BOM）、零部件加工工艺流程表、产品使用说明书。零部件加工流程表里面的主要内容涵盖名称、规格、数量、用料、批次、加工注意事项、特殊检验标准、工时、工序及序列号等基本内容。机器设备和操作工人则是加工保障。
7.1.2 板式家具的主要生产工艺流程
板式家具生产工艺流程要从原材料的准备，经过木工制作、油漆涂饰到最后产品包装入库等诸多环节和步骤组成。板式家具生产工艺的复杂程度同产品的外观设计、产品结构、用料等诸多因素息息相关，涉及的要素越多越复杂。板式家具因其表面材料和表面装饰效果的不同也有不尽相同的工艺流程，主要代表类别有：木皮板式家具、贴纸板式家具、实色板式家具、三聚氰胺类板式家具以及由以上类别的一种两种或多种组成的混合类别板式家具。上述几种类别板式家具工艺流程为基础流程，还有一些特殊的，如弯板贴厚等。目前随着蜂窝蕊的广泛应用，板式家具的加工工艺会更加复杂。但板式家具的加工工艺基本流程可见图7-1
7.2设备选择方案
家具设备生产线包括砂光机、抛光机、补腻子机、着色机、毛刷机、仿古地板浮雕钢刷机、热辊机、精密辊涂机、背涂机、淋漆机、UV紫外线固化机、除尘机、输送机、流平机、自动进料机、收料机 等十多个品种。除砂光机等部分引进外，大部分国内购买。具体配备见表7-2
表7-2 家具生产设备表
序
号
名称
规格
型号
单
位
数
量
参考单价（万元）
总价（万元）
备注
1
砂光机

台
4
5
30

2
抛光机

台
4
6
34

3
补腻子机

台
4
8
32

4
着色机

台
4
12
48

5
毛刷机

台
4
10
40

6
仿古地板浮雕钢刷机

台
2
8
16

7
热辊机

台
4
12
48

8
精密辊涂机

台
4
12
48

9
背涂机

台
4
8
32

10
淋漆机

台
4
20
80

11
UV紫外线固化机

台
2
18
36

12
除尘机

台
4
3
12

13
输送机

台
4
6
24

14
流平机

台
4
7
28

15
自动进料机

台
4
9
36

17
其他

20

33
合计

564
7.3 工程方案选择
基础设施建设按照国家有关规定设计，办公楼、职工宿舍楼采用混凝土框架结构，生产车间采用框架、轻钢结构，耐火等级为二级，丙类防火。抗地震为8级。办公楼、职工宿舍建设五层，建设面积40000平方米。

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图7-1 板式家具工艺流程图

板材检验检验 开料检验 铣型检验 砂磨

检验 冷压粘贴 检验 后成型 检验 压平衡板 检验 齐边精裁

防火板检验开料

双面板检验开料

检验 检验 检验 检验 检验 检验 检验
入库 包装 清洗 组装 预埋处理 钻孔 封边

质量要求：
贴面平整，不允许有起泡、凹 ；
后型部位型面一致，圆滑过渡自然；
封边牢固平直，无缺口、毛刺，自然流畅。

8. 原材料供应方案
8.1主要耗材
板式家具分为单体式、单体组合式和部件组合式三种不同的组合形式。不同的组合形式耗材有所不同。但大多用刨花板或中密度纤维板作家具框档部件,用蜂窝板或聚苯乙烯泡沫轻质人造板做家具门面等部件,用天然薄木、人造薄木或由苯乙烯、丙烯晴和丁二烯三种原料聚合而成的各色 A B C 塑料嵌条封边。在表面装饰上,除用珍贵材种切成的微薄木粘贴门、斗面外,还采用人造板饰面,如高档家具用三聚氰胺贴面板,中低档家具用塑纸木纹、无纺布印刷木纹等热压贴面。主要年耗材见表16-3
8.2 材料供应方案
⑴主要原料供应：主要原材料基本可就地取材，如刨花板从xx大亚木业购买；其他板材，如指接板等可从xx东来装饰材料公司等木材加工厂购买。
⑵饰材与配件供应：饰面材料、组装配件、油漆等材料从外地采购。
⑶材料采购原则：根据年生产需要，定单式采购。采购的材料必须达到国家环保标准。这是生产环保家具的首要条件。

9. 总图运输与公用辅助工程

9.1总图布置方案
⑴满足工艺、运输、消防、施工等有关规范或规定。
⑵在满足工艺的前提下，总图尽量紧凑布置，以节省土地。
⑶结合地形合理布置，尽量减少土方工程，并做好环境和水土保持工作
⑷总图布置要整齐、实用、美观。
9.2 场内运输方案
厂内道路呈环状布局，主要为运输各种材料及联系各车间、设备检修、消防等服务。主干道6米，次干道及车间引路4米，路面为C30水泥混乱土，主干道一边或两边设1.5米人行道。
道路运输以汽车为主，年运输按300天计算，每车运20套家具，每天平均运出5趟。进料与出料基本相近。
9.3 公用工程与辅助方案
⑴供水：本项目以城市自来水为水源，设生产、生活、消防合用管网，供给用水。
⑵供电：本项目从园区采用电力电缆连接至高压配电室。
⑶通气：车间按装机械排气系统，办公楼科室安装空调。

10. 节能、节水措施
10.1 节能
10.1.1 主要节能措施
本项目的能耗主要是电和原材料。在设备选购中，选购低耗电的设备；在总图布置中，从节电的角度出发，力求工艺流程顺畅紧凑，减少生产环节，避免物料的往还运送，从而节省物料运送能耗。在产品设计中，加强计算，提高材料的综合利用率。同时，在产品加工过程中制定奖惩激励机制，减少原材料的消耗。
10.1.2 能耗指标分析
本项目日产家具100套，日用电量200千瓦小时，日耗板材50立方米。
10.2 节水
10.2.1 节水措施
制定岗位职责，形成明确奖惩机制，并通过思想教育，提高职工的节能和节水意识。
10.2.2 水耗指标分析
家具喷洗用水10立方米/ d；项目职工定员320人（按均住厂计），用水量按200L/（d/人），计用水量32m3 /d。两项合计42立方米/d。
11. 环境影响评价

11.1 环境条件调查
本项目在生产过程中产生的污染源有废水、粉尘、噪声等。
11.2 影响环境条件分析
⑴废水
生产废水：从工程分析可知，项目在生产过程中生产用水为原料的添加水和清洗家具水，添加水最终成为产品的一部分。生产使用的各种原料对设备无腐蚀作用。该项目反应装置一般在停车时不需要进行清洗。清洗家具水没有毒害，可排入生活污水管道，经处理后，对环境不会有大的影响。
生活污水：职工生活废水主要含有机物和悬浮物，经处理后，对环境不会有大的影响。
⑵粉尘：在家具生产中会产生锯末粉尘，经处理后，对环境不会有大的影响。
⑶噪音：主要是机器声和加工板材过程中噪音
⑷其他：本项目的下脚料分捡后可回收外单位利用。本项目不增添其他污染源，对环境不会造成污染。
11.3 环境保护措施
本项目执行国家有关标准《机械工业职业安全卫生设计规定》（JBJ18-28）、《生产过程安全卫生要求总则》（GB12801-91）。
⑴环境影响因子的处理：
废水处理：设污水处理池一个，生产和生活废水经处理后，可达到国家排放标准。
粉尘处理：装置除尘排风系统，经除尘器净化后粉尘。
噪声处理：对机器动力和生产过程中产生的噪声，在设计时，在设备的气流通道上加装消声器。不会对周围环境造成影响。
⑵其他措施：对厂区环境进行绿化。绿化在防止污染、保护和改善环境方面有着特殊的作用，它能较好地调温、调湿、净化空气，减少噪声等功能。在总图设计中，加强绿化布局，在道路两旁和厂房四周及能绿化的地带均种植灌木、草坪等品种。
11.4 “三废”治理费用估算。
“三废”治理费在本项目生产中中占的比例极少，可忽略不计。

12. 劳动安全卫生与消防

12.1 危险因素分析
本项目主要是粉尘污染、噪声污染、机伤、摔伤、甲醛等职业危害和不安全因素。如在不加以解决，将对职工造成身心健康。
12.2 安全防范措施
本项目在设计中将按照国家标准和有关改善劳动条件、加强劳动保护的规定，依据“安全第一，预防为主”的方针，积极采取切合实际、经济合理、行之有效的先进技术，为工厂创造安全、文明的生产必要条件。
⑴防机伤：提高职工的安全防范意识，科学、安全使用机械。
⑵防电伤：所有正常不带电的电器设备采用接地保护，低压系统采用接零保护。接地电阻少于4个欧姆。
⑶防雷伤：建筑物均设避雷针。接地引下线尽量利用混凝土柱中钢筋。
12.3 卫生保健措施
⑴防尘：在生产车间安装除尘设备，每天清扫地面2次，以减少职业病的发生。
⑵防噪声：选用低噪声、高自动化的先进设备，减少噪声和工人接触噪声的时间。在总图设计中，办公场所远离车间。
⑶防甲醛：选购绿色标志的大厂家的油漆。油漆工带防护罩。
12.4 消防措施
⑴所有厂区内的建筑、构筑物严格按《建筑设计防火规范》规定的防火要求进行总图布置和单体设计，安装消防给水专用管道，配置必要的灭火器材。
⑵经常开展安全教育，适时开展灭火演练，提高防火意识。

13. 开发组织机构与人力资源配置

13.1 机构设置图
机构按照现代企业制度“精简、高效”的原则设置,设10个科室（部）7个车间（队）、1个产品展示厅。见图13-1：
13.2 岗位设置定员
⑴后勤岗位定员：按照“以事定岗，责权统一，奖惩分明”的原则定员。为了切实提高工作效率，按照设置图科室（部）7个车间（队）设负责人各1人外，不另设副职负责人。产品研发部定员5人，生产部定员3人，供销部定员3人，财务部定员2人，办工室定员2人。合计22人。
⑵一线员工定员：以企业实际生产需要定员，按劳取酬。供销人员40人，两个生产车间150人，饰面车间60人，检测车间8，包装车间20人，仓储库（含搬运人员）10人，调运队10人。计300人。
13.3 培训计划
⑴劳动力来源：板式家具生产工艺技术要求较高，在高薪聘请经验丰富管理人员和技术人员的基础上，后勤岗位人员向各相关院校和社会招收相，一线人员向职业学校和社会招收。
⑵人员培训方式：以师傅带徒弟和定期组织开展培训相结合，尽快提高他们的生产技能。

图13-1 机构设置图

董 事 长
董 事 会

总 经 理

副总经理
副总经理
副总经理
行政部

供销部
生产部
产品研发部
财务部
展示厅
调运队

仓储库

第一生产车间
第二生产车间
饰面车间
检测车间
包装车间

14. 项目实施进度

14.1 建设工期
项目建设期预计为2年，其中项目前期规划期6个月，基础设施建设期18个月。第三年进入正式投产期，第四年可达到盛产期。
14.2 实施进度安排
见表14-1。
表14-1 项目的实施进度与建设内容安排
预期
进度安排
建设内容
备 注
二
十
四
个
月
6个月筹备期
成立项目实施小组、地址测绘、项目规划、项目立项、基础设施招投标筹备等。

16个月基础设施建设期
1、用2个月完成土地平整工作。
2、用12个月完成办公大楼、厂房、公共基础设施等建设。
3、用2个月完成装修和设备安装。
4、在基础设施建设的同时，进行人员的招聘，开展人员培训和产品的研发的工作，制度规章制度。

2个月生产筹备工作期
1、产品生产的前期筹备工作
2、产品生产试运行。
3、开展产品营销宣传活动。

15. 投资估算与融资方案

15.1 建设投资估算
15.1.1 估算编制的依据
⑴建筑工程：参照类似工程近期概算资料并结合本地区情况指标估算。
⑵设备购置：根据市场报价估算。
⑶安装工程：根据类似工程概算指标进行计算。
⑷其他工程和费用：根据工业工程建设其他费用定额，结合本项目实际情况作相应调整。
⑸基本预备费，按照第一、二部分国内费用合计的2%计提。
⑹本估算资金没有涉及银行贷款及利息支出等要素。
15.1.2 建设投资估算
⑴土建工程：2094万元
⑵设备费用：734万元
⑶安装费用：78万元
⑷其他工程费用：19万元
15.2 无形资产和递延资产投资
⑴无形资产：2008万元
⑵递延资产投资：95万元
15.3 投资估算
项目总投资7874万元,其中流动资金2846万元。见表15-1。
15.4 资金筹措
按市场化进运作。

16. 财务评价

16.1 财务评价
16.1.1财务评价基础数据
⑴产品方案；本项目年生产家具3.5万套，暂按内销计算，平均每套3000元（含税）
⑵工厂税收：内销产品增值税率17%；地方教育附加按增值税率1%；所得税率30%，地方附加3%。
⑶三项基金：职工奖金与福利、企业发展基金、储备基金按税后利润的15%考虑，其中职工奖金与福利占5%。
⑷建设期为2年，经济评价期为12年，生产期10年。
⑸折现率按10%计算。
16.1.2 销售收入与成本费用估算
⑴年均销售收入10500 万元
⑵年均成本 5916.23 万元
详见表16-1
16.1.3 盈利能力分析
年均利润总额2531.02 万元
投资利润率32.14%
投资利税率34.7%
投资回收期(静态) 6年
投资回收期(动态)7年
财务内部收益率(FIRR) 22.23%
财务净现值(FNPV)6458万元
经测算，该项目财务内部收益率为22.23 %，大大高于社会基准收益率，说明该项目有较大的获利能力。见表16-2、表16-3、表16-4、表16-5、16-6
16.1.4 不确定性分析
（1） 敏感性分析
影响该项目经济效益的主要因素有：销售收入、经营成本和投资总额，现就三个因素分析在变化±5%时，对项目利润总额、投资利润率和投资回收期三方面的影响进行分析。见表16-6
通过表16-6分析可看出，销售收入的变化对评价指标的影响最大，其次是经营成本，投资总额对各因素的影响最小。因此，项目建成后，应密切关注产品销售市场和原料供应市场的变化，同时，也应注意节省工程投资，最大限度的提高效益。
表16-7 敏感性分析表
项目
变化幅度
（%）
利润总额
（万元）
投资利润率
（%）
投资回收期
（年）
基本方案
0
2531.02
32.14
6
销售收入
+5
3056.02
38.80
5
-5
2006.02
25.47
7年6个月
经营成本
+5
2247.62
28.54
6年9个月
-5
2814.42
35.74
5年5个月
投资总额
+5
2657.57
33.75
5年9个月
-5
2404.47
30.53
6年3个月
（2） 盈亏平衡点

年固定总成本
BEP=————————————————————— ×100%
年销售收入-年可变总成本-年销售税金及附加

1070.23
= ——————————×100%=23.13%
10500-4823-1026.38
计算结果表明，只要达到设计能力的23.13 %,本项目即可保本。
16.1.5 财务评价分析
从财务评价看，投资建设本项目，整个项目的投资利润率为32.04%，投资回收期为6年（含建设期2年），从敏感性分析和盈亏平衡分析结果看，项目具有较强的抗风险能力，因此本项目经济效益良好，在财务上是可行的
16.2社会效益评价
本项目立足xx资源，利用大亚木业等厂家生产的刨花板、板材生产环保板式家具，延伸了产业链，提高了产品附加值。项目实施后，每年可为国家和地方创税收1026万元，提供320个就业岗位，提高居民收入。

17. 结论与建议

板式家具是时兴家具之一，生产环保板式家具是市场的需求，具有良好的市场情景。本项目立足xx现有资源，利用xx大亚木业年生产的高质量刨花板和县内板材生产企业生产的集成材、指接板、墙壁板、涂装板等板材生产高中档家具，进一步延伸了林产品产业链条，且原料资源丰富，原料供应有保证，交通运输便利，建设条件好。本项目建设符合国家产业政策和行业政策导向。实施本项目可增加当地群众的就业机会，提高他们的收入，可以带动当地经济发展及相关产业的兴旺，增加国家和地方财政税收。
通过财务评价表明，该项目具有可观的经济效益和社会效益，具有较强的抗风险能力。xx交通优势明显，发展前进广阔，值得企业主和业内人士投资。