双孢菇种植及深加工项目可行性分析报告.doc

双孢菇种植及深加工项目可行性研究报告目 录第一章 总 论6一、项目提要61、项目名称62、建设性质63、项目建设单位、法人代表、所有制形式64、项目建设地点、规模、期限及建设内容65、项目申报单位及法人代表（或负责人）76、投资规模及资金构成77、资金筹措78、主要技术经济指标7二、可行性研究报告编制依据7三、综合评价和论证结论81、综合评价82、论证结论8四、存在问题与建议8第二章 项目背景及必要性9一、项目建设背景91、双孢菇行业发展现状92、市场因素113、企业发展状况111、发展双孢菇深加工产业是调整农业产业结构，促进农业增效、农民增收的需要122、促进双孢菇深加工产业发展的需要133、培育双孢菇产业龙头企业，增加产品国际市场竞争能力134、该项目的实施有利于扩大我国双孢菇出口135、该项目的实施有利于宜城市农业资源的高效利用，改善农业生产条件和保护生态环境14第三章 建设条件14一、项目区概况141、地理位置及区域范围142、自然资源状况143、社会经济状况15二、项目实施的有利条件15第四章 建设单位基本情况15一、建设单位概况15二、研发能力17一、市场分析171、产品市场供求现状172、产品市场前景分析173、项目产品市场竞争优势18二、产品生产及销售方案18三、销售策略及营销模式19四、销售队伍和销售网络建设19一、项目规划和布局20三、生产技术方案与工艺流程20五、项目实施进度安排22第七章 投资估算和资金筹措22一、投资估算依据221、项目建设投资估算23三、资金来源与筹措231、建设资金来源232、资金筹措方式23四、年度投资与资金偿还计划231、年度投资计划232、债务资金偿还23第八章 财务评价24一、财务评价的原则24二、主要参数的选择241、项目计算期以及计算期的年序242、基准投资收益率243、财务评价价格25三、财务估算251、项目销售收入测算252、总成本估算253、税金264、销售利润26四、盈利能力分析261、损益分析262、盈利能力分析273、偿债能力分析27五、不确定性分析271、盈亏平衡分析272、敏感性分析27六、财务评价结论28第九章 环境影响评价28一、环境影响28二、环境保护与治理措施292、产、供、销服务各环节的利益联结情况303、辐射带动作用304、提高农业生产市场化、组织化程度的情况31二、农民增收31三、其它社会影响31一、组织机构与职能划分321、组织机构322、职能划分323、运行模式334、劳动定员33二、项目经营管理模式33三、经营管理措施34四、技术培训34五、劳动保护与安全卫生351、职业危险、危害概述及防范措施352、生产车间危险防范363、劳动卫生364、消 防37第十二章 可行性研究结论与建议38一、可行性研究结论38二、建议39第一章 总 论一、项目提要1、项目名称双孢菇种植及深加工项目2、建设性质新建3、项目建设单位、法人代表、所有制形式项目建设单位：项目负责人：所有制形式：有限公司4、项目建设地点、规模、期限及建设内容 项目建设地点：宜城市项目建设规模：年产双孢菇1000吨，深加工700吨。本项目建设期为2年，其中双孢菇生产项目建设期1年，深加工项目建设期1年。项目规划占地面积200亩，其中：建设标准化双孢菇种植大棚100个，占地面积130亩；拌料场1个，占地面积20亩；生活办公楼建设4000平方米，占地面积5亩；建设预处理车间4000平方米，占地面积5亩；深加工车间4000平方米，占地面积5亩；冷藏成品库1600平方米，占地面积3亩；包装材料及配件库1000平方米，占地面积2亩；动力车间和锅炉房580平方米，占地面积1亩；原料储存库2000平方米，占地面积3亩；道路9300平方米，占地面积14亩；绿化8000平方米，占地面积12亩。购置双孢菇深加工生产线及相关配套设备1套。5、项目申报单位及法人代表（或负责人）项目申报单位：项目法人代表：6、投资规模及资金构成本项目总投资1400万元，其中：征地200亩，600万元，建双孢菇种植大棚100个，投资600万元，购置双孢菇深加工生产线及相关配套设备1套，投资100万元，流动资金100万元。7、资金筹措由企业自筹900万元，银行贷款资金500万元。8、主要技术经济指标项目达产后，年产双孢菇1000吨, 其中：深加工700吨, 鲜菇300吨。项目经济效益计算期内年均销售收入7000万元，年均总成本5800万元，利税总额1200万元，税后投资利润率40%，税后动态投资回收期为2年（不含建设期）。9、项目辐射范围及带动能力本项目建成后，项目生产本身可以提供100个就业机会。此外，该项目的实施为宜城市双孢菇行业可以起到很好的示范作用，项目的实施也将促进宜城市双孢菇行业的产业化进程。二、可行性研究报告编制依据1、投资项目可行性研究指南；2、建设部和国家计委1993年颁布的建设项目经济评价方法和参数；3、农业部农产品加工业发展行动计划；4、建设单位提供的有关资料。三、综合评价和论证结论1、综合评价（1）本项目建设符合国家的产业政策方向，适合本地自然条件，有利于开发地方优质品种，通过标准化、产业化生产，实现农业生产的高产和高效，对于宜城市双孢菇产业的发展具有良好的示范作用。（2）经过测算，项目投产后，年增加销售收入7000万元。项目为农业生产项目，按国家规定免征销售税金，年利税总额1200万元，投资回收期为2年，项目的财务效益很好，经济效益显著。（3）从环境影响来看，本项目生产的废水水质符合GB897888综合污水排放标准的要求，可直接排入农田；废气经麻石水膜除尘器除尘后，可达国家GB1327-91锅炉大气污染物排放标准二级标准。项目符合环保要求。2、论证结论综合上述分析，该项目目标明确，方案正确，组织合理，技术可行，经济效益、社会效益都非常显著，环保评价符合国家规定标准。因此，该方案从经济效益来分析是可行的，从社会效益来分析是必要的，建议尽快立项实施。四、存在问题与建议由于所建项目规模较大，时间紧迫，因此，要促成该项目的成功，主要难题在于土地的征用问题，建议政府部门在政策上给予大力支持。第二章 项目背景及必要性一、项目建设背景1、双孢菇行业发展现状双孢菇是世界性功能食品，不仅以富含蛋白质、维生素等而日益受到欢迎，所含生物活性物质如多糖类化合物等对维护人体健康，有着更加重要的利用价值。双孢菇中的蛋白质是优良的菌体蛋白，具有易消化吸收、必需氨基酸丰富、核酸含量低和口味好等优点，维生素、矿物质和纤维素等营养成分比较平衡，属于低脂肪、低能量食品。以双孢菇为原料开发的多糖等深加工产品因其独特的保健功能，在市场上供不应求。随着对双孢菇营养和保健价值认识的深人，国内外市场对双孢菇的需求与日俱增，中国双孢菇产业也由此得以迅速发展。全国双孢菇总产量由1978年的40万吨猛增到2011年的2600万吨，占到世界总产量的70%以上。据农业部统计，在国内种植业中，双孢菇仅次于粮、棉、油、菜、果，居第6位。在双孢菇的国际贸易中，中国的贸易量占到亚洲的80%，占到全球的40%。2011年中国双孢菇出口创汇28.39亿美元以上。另外，从农业可持续发展的角度来看，双孢菇生产用水少、产量高、营养价值也高，是目前农业品种选择中是不多见的产品。可以预测，在资源日趋紧张的今天，双孢菇的生产在未来一段时间内将继续保持强劲的上升势头。实践证明，发展双孢菇产业，对于优化农村产业结构、增加农民收入和地方财政收入，改善城乡人民生活和增加出口创汇，都有重要现实意义，是广大农民致富奔小康的一条重要途径。我国具有发展双孢菇的许多有利条件，菌种资源、原料十分丰富。栽培双孢菇属于劳动密集型的农家副业，投资不多，效益很好，农民群众有很高的积极性，发展这一产业，已经有相当雄厚的基础，广大农民和科技工作者积累了丰富的经验。随着人民生活水平的提高，双孢菇的消费需求日益增长，应当也完全有可能把这一产业发展得更快更好，取得更大的成效。但是，在农业发展步入新阶段的今天，我国农业在调整自身产业结构的同时，也要积极参与来自国际市场的激烈竞争。从目前的情况来看，我国的双孢菇产业发展到今天，存在着两个方面的突出问题：一是，目前我国双孢菇生产属于千家万户齐上阵的局面，设施设备、栽培技术和生产管理不配套等问题非常突出，生产过程缺乏从品种选择、菌种生产、栽培、贮藏、加工到运输等与产品质量有关的各环节的标准化和全程质量监督体系，在出口过程中容易受到国外绿色贸易壁垒的影响。同时，我国双孢菇生产中现代优质品种的产量还偏小，在国际市场的占有率极低，与中国作为世界双孢菇第一生产大国的地位不相称。我国双孢菇业的进一步发展需要通过双孢菇加工龙头企业大力推进，标准化工作，提高产品质量。二是，我国双孢菇行业规避市场风险的能力差。从国内市场上来看，由于近几年我国双孢菇产业发展迅速，但双孢菇加工业发展落后于双孢菇种植发展的速度，分流双孢菇的渠道少，双孢菇大量集中上市，导致互相压价，“菇贱伤农”。从国际市场来看，我国双孢菇出口市场过于集中，高度依赖日本、美国、香港等市场，出口风险较大。一旦这几个国家设置贸易技术壁垒，会对我国双孢菇行业造成沉重的打击。我国双孢菇产业的发展亟需扶持一批双孢菇深加工龙头企业，一方面促进我国双孢菇生产的标准化进程，另一方面，规避双孢菇种植的风险，提高农民的种植效益，保护农民种植双孢菇的积极性。标准化周年栽培双孢菇是近年来迅速发展起来的现代化双孢菇生产技术，其特点为标准化周年生产，实行环境控制智能化，生产操作自动化，产品质量标准化。周年生产使周年供应成为可能，尤其是反季节生产，使人们在一年四季都可吃到新鲜菇类食品，从而提高经济效益。2、市场因素我国是双孢菇生产大国，也是消费大国。双孢菇历来作为高端食品出现在人们的餐桌上，通常只有逢年过节才有机会吃上。近年来，随着人们收入水平的迅速提高，消费能力迅速增强，但由于生产能力不足，价格仍居高不下。我国人均消费量不足0.5公斤，美国年人均为1.5公斤，日本年人均为3公斤，香港年人均为5公斤，全国年人均消费量与世界一些国家和地区相比，差距较大。通过标准化生产，将有助于双孢菇产量的迅速提高，人们购买新鲜双孢菇更加便易，需求量和消费量也将明显增加。3、企业发展状况有限公司位于宜城市，属于中小型企业，性质为有限公司，主要经营双孢菇、有机农产品种植、加工、销售及农副产品收购销售等，注册资金为1000万元。经过多年对企业的管理，不仅积累了丰富的企业管理经验，创造了大量的财富，并给社会带来了巨大的效益。二、项目建设的必要性及目的意义1、发展双孢菇深加工产业是调整农业产业结构，促进农业增效、农民增收的需要随着人们对菌类食品具有“营养丰富，美味可口，防病保健”认识的提高，市场消费量将逐年增加，这些无疑给双孢菇生产开辟了广阔市场。双孢菇属劳动密集型产业，“入世”之后，双孢菇产业是农业参与国际市场贸易中最有竞争力的优势产业，无论是资源、技术和价格，我国双孢菇的比较优势明显，发展双孢菇生产是我国农民增收的一个新途径。目前，我国农业正面临一次重大的战略性结构调整，这次调整的主要任务是提高农业经济效益，增加农民收入。我们需要把大量的农村剩余劳动力从种植业中转移出来。双孢菇的生产属劳动密集型产业，可以吸纳大量的剩余劳动力。据统计，我国目前双孢菇从业人员已达2000万人。中国虽然在双孢菇生产上居世界第一，但人均年消费量却只有0.5公斤左右，国内市场需求有很大的发展潜力。同时，由于双孢菇产品是人类优良蛋白质的一个重要来源，在人类食品结构调整过程中的作用日趋重要。因此，作为新一代的保健食品、功能食品，双孢菇在国际食品市场上的竞争力也会不断增强。双孢菇产品广阔的国内国际市场空间，为我国双孢菇产业的生产加工创造了良好的市场条件，也为我国的农业产业结构调整，农业增效、农民增收开辟了一条新的途径。本项目集双孢菇产品加工及基地建设于一体，可以大大提高双孢菇产品质量和商品附加值，进一步带动当地双孢菇产业向标准化、规模化的方向快速发展，从而促进宜城市双孢菇产业的大发展，带动菇农增收。2、促进双孢菇深加工产业发展的需要我国是世界上的双孢菇生产大国，双孢菇生产量占世界总产量的70%以上，占全球贸易量的40%。特别是近年来，随着双孢菇栽培业的迅猛发展，我国双孢菇的产量大幅度增加，双孢菇栽培业已经成为我国广大农村脱贫致富的一条重要门路。但是，目前我国双孢菇深加工业发展比较缓慢，产品的附加值低。据有关资料报道，双孢菇深加工后的产值至少比鲜品提高510倍，开发双孢菇深加工产品，不仅可以繁荣市场，满足人们生活需要，而且又可促进我国双孢菇栽培业的发展，社会效益也十分显著。3、培育双孢菇产业龙头企业，增加产品国际市场竞争能力加入WTO后，与粮棉油等大宗农产品将受到较大冲击形成鲜明对照的是，双孢菇产品赢得了一个更为广阔的发展空间。但在国际贸易中，一些国家会利用“绿箱政策”来限制我国菇类的进口，以保护本国菇民的利益。如果我们不注意提高双孢菇产品质量，就会使我们在国际市场上陷入一个十分被动的局面。双孢菇标准化生产可以提高产品品质，使生产标准化、程序化，即能保证质量又能保证数量，防止产量的大起大落，同时通过环境的改造，杜绝了各种病虫害的发生，对增加产品国际市场竞争能力有关重要的意义。 4、该项目的实施有利于扩大我国双孢菇出口本项目通过将双孢菇标准化与深加工生产，一方面可以将大量鲜双孢菇通过冷链保鲜运输迅速投放，减少了流通过程中的损耗，而且，可以延长产品的销售半径。另一方面，在项目实施过程中，双孢菇种植标准化，可以改进双孢菇种植水平，提高双孢菇的产量和质量，有利于我国的双孢菇越过技术贸易壁垒，顺利出口。5、该项目的实施有利于宜城市农业资源的高效利用，改善农业生产条件和保护生态环境双孢菇栽培是以农业下脚料为主要原料，来源广泛且可年年再生，本项目的实施可使其“变废为宝”，使我市农业资源得以充分利用。其次，栽培后的培养基是生产生物有机肥及禽畜饲料的主要原料，不会造成生态环境污染，是无污染的绿色肥料。该项目的实施可以促进宜城市农业资源的综合利用，通过发展循环经济，促进宜城市农业的可持续发展。综上所述，该项目的实施不仅能适合我国国情，以龙头企业为核心，带动双孢菇产业的高效快速发展，而且能调整我区农村产业结构，增加农民收入，必将有力地促进宜城市及其周边地区双孢菇整体生产水平的提高，项目的建设是完全必要的。第三章 建设条件一、项目区概况1、地理位置及区域范围2、自然资源状况（1）地形地貌公司地处鄂西北区域，地貌属平原，海拔90m250m。（2）气候条件据气象局统计资料，年平均气温15度16度，年无霜期248279天，年降水量8201100毫米，年日照18002100小时，年最高气温39，最低气温7，雨热同季，属亚热带大陆性季风过渡区气候，四季分明，昼夜温差大。3、社会经济状况近年来，宜城市委、市政府在“以富民为本做强双孢菇产业”的战略方针指引下，突出抓好双孢菇这一特色产业，促其成为富民兴区的支柱产业。项目区生产双孢菇较早，菇农认识超前，有一定的技术基础。该区域没有工矿企业环境没有污染，经济欠发达，劳动力资源丰富，用工成本低。4、项目建设地点选择生产项目建设地点选择在宜城市国道边，交通较为便利，电力、通讯设施齐全。项目地点平坦开阔，周围无污染且远离居民区，食品安全有保证。二、项目实施的有利条件其一，充足的原料。小麦、水稻是我市农村地区的主要作物，这就为双孢菇生产提供了充足的原料麦秸、稻草等；另外，有充足的蓄禽粪便，这也是双孢菇生产不可缺少的原料。其二，劳动力优势。双孢菇是劳动密集型产业，可安排大量剩余劳力和下岗职工再就业。我市农村地区普遍存在壮劳力外出打工，弱劳力在家留守的现状，而双孢菇生产正好可以把留守人员组织起来，为双孢菇生产提供了充裕的劳动力保障。第四章 建设单位基本情况一、建设单位概况公司位于宜城市，属于中小型企业，性质为有限公司，主要经营双孢菇、有机农产品种植、加工、销售及农副产品收购销售等，注册资金为1000万元。在生产管理方面，公司采用“四个标准化”的管理模式。（1）技术管理标准化：应用国内外先进的农业技术和管理经验，结合公司的具体情况对生产进行统一安排、统一管理，实现生产技术管理标准化，构建出口型农业。（2）栽培管理标准化：为保证出产的双孢菇从品种、品质、规格及供货的数量和时间上都符合国际市场需求，公司制定了相应的规划。具体措施有：统一管理，机械化生产，进而保证同期产品规格及品质保持一致、批量出货。引进国内最新自动植菌机、自动装料机、环境生态自动控制系统等设施、设备，以机械化生产来满足规模栽培的需要。提高栽培质量，提升栽培效率，降低栽培成本，建立符合国际市场需求的栽培体系。选择适销对路的双孢菇品种，按照有序的计划进行标准化栽培，通过签订合同或订单的形式，有效进行监控并强制性地约束农药的使用，使产品能够符合植物检疫、农药残留等国际卫生安全指标。（3）加工系统高科技、高标准化：公司建立净化水处理系统、静电选别机、风力选别机并成立化学检验分析室，以加强自身硬件设施，提高产品品质，增加产品技术含量。这对提高产品的国际竞争力提供了基础保障，树立“品优、诚信、卫生、安全”的公司品牌形象。（4）销售系统及信息系统标准化：公司将建立了ERP信息管理系统，公司与众多国内外买家建立业务往来。公司同批发商、大型超市连锁店建立了稳定的业务往来，保证产品质量和数量，建立高效的销售渠道。二、研发能力在高新技术和关键技术措施研发上，与华农、华中理工大学、省农科院等省内知名科研单位建立技术依托关系，建立起一支专业齐全的科技开发队伍。第五章 市场分析与销售方案一、市场分析1、产品市场供求现状“民以食为先，食以味为王”，消费者在追求的吃饱、吃好的同时要求菜肴更有鲜味、更具营养、更加健康。从国际市场来看，据调查，在发达国家例如欧美、日本等国家和地区菇类产品消费量逐年递增，国内北京、天津、上海、广州的双孢菇市场也呈较快的上升趋势，尤其标准化生产的双孢菇无论是质地与品质都优于传统种植，深受市场消费者喜爱。目前双孢菇市场处于供不应求的局面，尤其发达城市的需求量更大，市场随着国内消费者生活水平的提高，健康饮食习惯也逐步形成，且对健康菌类产品越来越重视，需求量越来越大。2、产品市场前景分析 在自然环境污染越来越严重，社会环境竞争激烈的今天，双孢菇作为纯天然资源，因其独特的功效，正对人类的健康起到越来越重要的作用。随着人民生活水平的日益提高，人们对各种双孢菇产品的需求量逐年提高。现在人们在烹饪菜肴时已不只是追求美味，健康也越来越受到关注。人们对选购动物类食品有着前所未有的谨慎态度，尤其是当今，人们都需要食用产品更天然、更健康，而双孢菇尤其标准化生产的双孢菇品质、质地安全更有保证。公司生产的双孢菇更具有广阔的市场空间。而且，由于欧美等发达国家对食品安全的极度重视，国外存在着更加广阔的市场前景。3、项目产品市场竞争优势公司采用标准化生产双孢菇属于有机产品，凭借其先进的生产设施，在产品质地方面更具有优势。在销售方面，公司拥有可信的客户群体，可以保障公司产品的顺畅销售。同时，与一些双孢菇专业出口厂商签定了长期战略合作协议，健全市场购销体系。在原料供给方面，除与农户建立直接收购农作物秸秆外，公司还与大型养牛场签定了全年牛粪买断合同，可以保证原料的充足供应。在质量控制方面，公司通过采取统一的管理模式，生产出卫生、安全的双孢菇。为了有效地控制双孢菇生产原料的农药残留符合国际标准，公司建立了较完善的产品检验检测手段，确保了双孢菇原料与产品的质量，从而保证了产品具有较高的市场竞争优势。二、产品生产及销售方案1、产品生产该项目产品生产主要由项目所在区的工厂进行双孢菇生产栽培，实行全程自动化控制生长生态环境的标准化方式，保障生产的产品达到有机食品标准，。2、销售方案双孢菇标准化设施栽培属于“精品农业”范畴，主要是反季节供应市场，消费对象是超市、酒店、宾馆等中高档消费群体。由于本产品周年供应，并有一定规模的产量，在市场供求具有绝对的竞争力。双孢菇产品主要供应国外内大型连锁超市，采取订单生产的方式，确保稳定的销售渠道，打造品牌，扩大国外市场占有份额，在行业内树立知名品牌，根据需要扩大再生产，获取更高的利润。三、销售策略及营销模式1、实施品牌战略面对国际及国内品牌的竞争，必须实施品牌战略，培养品牌，靠企业的产品质量和品牌去赢得客户，占领市场。2、打绿色、有机品牌企业生产过程完全采用高质量培养基进行栽培，生产的原料完全能达到绿色标准以上，生产过程中不添加何影响产品质量安全的物质，从原料到产品全程监控，争取打造有机双孢菇产品。3、销售模式：标准化生产的双孢菇，由于产品货源稳定，质量稳定，产品一般由蔬菜批发市场的经销商对外批发销售，形成固定的网络销售渠道。四、销售队伍和销售网络建设本项目产品销售以内销为主，公司利用现有的基础，巩固原有的销售渠道，积极拓展新的产品市场，与众多国内外买家建立紧密的业务关系。第六章 项目建设方案一、项目规划和布局1、总体规划双孢菇生产、加工厂总体平面布置分为生产工艺区和生活办公区两大功能区。生产区主要有原料库区、生产、加工区、成品库区 及相应公用配套工程组成。2、总平面布置主要指标表项目占地面积133400m2，建筑系数77%，绿化系数6%。总平面设计主要技术指标如下：序号项目名称单 位指 标备注1项目占地面积m2133400200亩2标准化双孢菇种植大棚m286710130亩3拌料场m21334020亩4建筑面积m21718024亩5道路占地面积m2930014亩6绿化面积m2800012亩7建筑系数%778绿化系数%6三、生产技术方案与工艺流程 本项目以资源的循环利用和营养物质的生物学转化为基础，以绿色产品标准与资源高效利用为目标，以农副产品下脚料为原料，建成适合中国国情又符合未来发展方向的现代化菌类栽培基地。进行双孢菇集约化、全密闭式、智能环境控制的设施立体栽培，集生产、销售、科研、培训为一体的周年栽培基地，建成年产1000吨鲜菇的人工气候立体设施，进行节能、无公害、环保、效益型、现代化的双孢菇周年栽培，达到国内外同类生产水平，成为现代农业产业化的楷模之一。同时，通过对双孢菇的废弃物进行再利用生产平菇，接下来的废弃物进行堆肥处理，用来生产有机肥料，从而使整个基地真正实现双孢菇绿色、生态、节能、优质高效生产。1、技术方案采用封闭式菇房，利用设备、设施创造出适合于双孢菇不同生长阶段的人工环境，即对菇房内的温度、湿度、空气中的氧气和二氧化碳浓度等进行自动化调节，让双孢菇在最适宜的优良环境下生长，从而实现周年四季栽培。技术路线：栽培料配制灭菌冷却接种发菌管理出菇管理采收鲜销或加工。2、工艺流程标准化双孢菇栽培工艺流程原辅料配制灭菌冷却接种培养出菇采收四、项目建设标准1、基础建设标准为湖北省建筑质量标准2、生产基地建设按照绿色农产品（食品）产地环境要求3、加工条件按照绿色农产品（食品）生产技术规范、绿色农产品（食品）产品安全标准和HACCP、ISO9001质量标准，加工设施的技术标准要达到国内先进标准。4、产品质量标准要求双孢菇加工达到客户的要求，双孢菇体内的各种重金属、农药、有害微生物的含量都不超过国际标准。五、项目实施进度安排整个项目的建设期为2年，从 2012年5月2013年8月，2013年开始试投产，生产负荷为50-60%，2014年(项目开工的第二个年末)项目开始满负荷运转。具体建设进度计划见下表：项目实施进度计划 建设期 项目1 月2 月3 月4 月5 月6 月7 月8 月9 月10月11月12月1、项目审批2、土地征购及勘察设计3、设备订购4、土建施工5、设备安装6、人员培训7、调试生产8、竣工验收第七章 投资估算和资金筹措一、投资估算依据本报告依据国家计委和建设部联合颁布的建设项目经济评价方法与参数（第二版）、农业部规划设计院与建设部标准定额研究所共同编制的农业项目经济评价方法与手册（第二版）、杨秋林主编的农业项目投资评估（第二版）中规定的有关方法和参数并结合当地情况采用详细估算法进行投资估算。二、项目建设投资估算1、项目建设投资估算该项目总投资1400万元。其中，土建工程、设备及工器具购置投资估算依据项目建设总体规划布局，结合当地实际情况，选择适用的工程设计方案和工艺技术方案，在确定项目的建设规模、建设内容的基础上利用分项估算法进行。铺底流动资金估算：按照分项法估算项目铺底流动资金，需要量为100万元。三、资金来源与筹措1、建设资金来源本项目建设资金主要来源于项目业主自有资金。2、资金筹措方式本项目自有资金指项目投资者融集，并用于项目建设的资金总额，包括现金出资和实物出资。四、年度投资与资金偿还计划1、年度投资计划项目建设期共2年，第1年投资900万元，第2年投资500万元。2、债务资金偿还项目基本投产后2年内可还清所投资金。第八章 财务评价该项目财务评价采用联合国粮农组织倡议的方法及国家计划委员会和建设部颁布的建设项目经济评价方法和参数（第二版）所规定的原则与方法进行。一、财务评价的原则1、必须符合国家的产业政策，符合湖北省和宜城市经济建设的方针、政策和有关法规。这将有助于投资主体微观利益和湖北省的国民经济宏观利益协调一致。2、以动态分析为主，动态分析与静态分析相结合的原则。财务评价尽量考虑资金的时间价值，采用动态分析方法将不同的费用或效益折算成同一时点来进行比较，使财务评价更具科学性。3、谨慎原则。为了保证建设项目经济评价的合理性，对成本和其它投入采取适当高估，而对收益进行适当低估的谨慎原则。二、主要参数的选择1、项目计算期以及计算期的年序根据原国家计委和建设部颁布的建设项目经济评价方法与参数项目计算期假定为12年，其中建设期1年，生产运营期11年；设定2010年为项目实施第一年。2、基准投资收益率以原国家计委颁布的社会折现率10%为本次财务评价的基准投资收益率。3、财务评价价格财务评价所用价格采用在全国平均价格的基础上，用湖北省的价格水平与全国价格水平的比率系数进行折算后的价格，并考虑将来市场发展趋势，同时由于该项目的投入、产出物之间的相对价格变化不会太大，且通货膨胀同时影响到投入和产出两个方面，因此，不将通货膨胀的影响考虑在内，财务评价所采用的投入、产出价格均依据近期市场价为基础进行测算。三、财务估算1、项目销售收入测算项目正常生产年份可产双孢菇鲜品1500吨，双孢菇鲜品对外销售价由于季节不同价格差别较大，双孢菇旺季每公斤鲜菇价格8-9元，淡季每公斤鲜菇价格6-8元。年平均销售价每公斤鲜菇按7元/公斤计算。销售收入为： 1000000公斤7元/公斤7000万元。2、总成本估算（1）直接生产费用项目的直接生产费用是由外购原材料、各级管理和生产人员的工资、奖金和福利以及消耗的水、燃料、动力等。（2）折旧与摊销用于项目建设的固定资产投资，均要在项目运营过程中提取折旧费，建筑工程投资折旧年限为20年、设备及安装投资折旧年限为10年。在项目计算期内未折旧的部分作为残值回收。项目建设形成的无形资产和递延资产在项目生产期进行摊销，摊销期分别按10年和5年计。（3）管理费用和销售费用管理费用指管理部门为经营该项目而支出的费用，包括管理人员工资和部分属于管理费范畴的税费等费用以及其它属于管理部门支出的费用。销售费用指企业为销售产品而支付的广告费、销售人员差旅费、销售人员工资等。该项费用按年销售收入的10%计算。3、税金该项目的营业收入类型为种植业，属于免税。4、销售利润销售利润为：销售收入生产成本700058001200万元。四、盈利能力分析由于建设性质、内容和规模所限，该项目的建设和运营对国民经济影响较小，故本报告只进行财务评价，内容包括财务盈利能力分析和不确定性分析等。1、损益分析计算期各年的利润及其分配情况详见附表6：利润及利润分配表。该项目税后投资利润率（年均）为40%，这表明项目有较强的盈利能力。由于折旧、税收和财务费用等方面的影响，该项目每年实现的净利润不尽相同。对项目所取得的净利润（所得税后利润），除提取法定的10%的盈余公积金外，剩余部分作为未分配利润。2、盈利能力分析项目盈利能力分析的目的是考察项目在计算期内所能取得利益的大小。根据项目财务现金流量表计算结果，由于本企业免交企业所得税本项目的税前和税后财务内部收益率相等(FIRR，Ic=10%)高达8%，财务净现值(Ic=10%)为800万元；动态投资回收期2年。说明本项目具有极强的赢利能力。3、偿债能力分析本项目投资中银行贷款资金500万元。按项目的盈利能力可在项目实施的第2年偿还银行贷款。五、不确定性分析1、盈亏平衡分析项目的盈亏平衡分析是根据项目正常生产年份的销售收入、可变成本和固定成本等基础数据，计算盈亏平衡点，来考察项目的可靠程度。以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为100%，即只要综合生产能力达到项目设计生产能力的60%以上，就可以盈利。从盈亏平衡分析的角度，也说明项目具有一定的抗风险能力。2、敏感性分析本项目着重从销售收入和经营成本两个因素出发，按波动变幅为正负百分之五(5%)递进或递减，分析其对项目盈利能力的影响。各影响因素变动对项目内部收益率影响分析结果见下表。项目财务敏感性分析（主要经济因素变动下的内部收益率）变动因素15%10%5%基本方案-5%-10%-15%销售收入36.76%33.43%30.04%26.57%23.00%19.30%15.46%经营成本19.74%22.03%24.31%26.57%28.81%31.05%33.27%分析结果表明，销售收入和经营成本是影响财务内部收益率的最敏感因素。在15%的变化范围内，项目均可行。本项目的抗风险能力非常强。六、财务评价结论该项目投资利润率为40%，高于本项目国家规定的基准值；全部投资财务内部收益率10.47%高于10%的基准值。全部投资回收期所得税前为6年，远低于国家规定的8年的基准值。由此可以看出，该项目在财务上是可行的。第九章 环境影响评价一、环境影响项目区内环境良好，监测结果表明，该区域大气环境质量达到环境空气质量标准GB3095-96中二级标准的要求，水质无污染。在双孢菇生产过程中，主要是清洗等。在生产工艺加工过程中，不使用农药、化肥、生长素或转基因技术。其清洗所产生的废水也不含有对动植物有害的物质。所以，整个生产加工过程不会对大气、水质、土地造成污染。由于科技的进步，其产品栽培的培育基料大都以植物性边角料的纤维素或半纤维素为主。因此，本公司双孢菇生产加工不仅能维护原有良好洁净的环境，而且还有改善其周围生产环境的作用。项目建成后双孢菇标准化生产主要污染包括热风炉排的废气以及废料渣等。二、环境保护与治理措施（1）本项目主要污水为冲洗设备和地面废水，生产废水其水质符合GB897888综合污水排放标准的要求，可直接排入农田。（2）废气：热风炉烟气经麻石水膜除尘器除尘后，通过35m高的烟囱排入大气。其烟尘排放浓度、林格曼黑度级及SO2的排放量，执行国家GB1327-91锅炉大气污染物排放标准二级标准。生产过程中泄漏的少量热空气，不含任何有害物质，可直接排入大气。（3）废渣：可以作为生产平菇的培养料，最后可作肥料。废渣集中放置，及时外运，不对厂区及周围环境造成影响。（4）噪声治理对粉碎机、制冷机组、鼓风机采取单独隔离、机座减振、双层门窗等治理措施后，噪声值可大大降低，室外噪音可达5055dB（A），满足标准要求。按（工业企业厂界噪声标准GB12348-90）III类区，标准值应为：允许噪声值85dB（A）。施工期产生的噪声严格执行中华人民共和国环境噪声污染防治法中的规定。第十章 农业产业化经营与农民增收效果评价一、农业产业化经营1、壮大主导产业和促进结构调整情况双孢菇生产及深加工业的发展可以带动当地双孢菇产业的生产、加工、销售、服务等整个产业链条上每个环节的发育。再加上其有利的地理位置和项目承担单位良好的信誉度和既有的市场占有率，该双孢菇标准化项目有望成为宜城市的又一大主导产业。由于该项目规模大、科技含量高，对促进当地农业产业结构调整将发挥重大作用。其一，它的实施，有助于实现自然资源的有效配置，以效益更高的农产品来替代原来效益偏低的农产品，增加农民收入；其二，它的实施，可以促进当地双孢菇栽培技术的提高和加工工艺的改良，使宜城市的双孢菇生产尽快与国际接轨，提高我国农产品在国际市场上的竞争能力。同时，由于本项目带动100人就业，对提高双孢菇生产的附加值和农民人均收入都起到较大作用，因此必然调动广大农户积极性，激发他们在更大规模上和更大范围内进行农业结构调整的内在动力。2、产、供、销服务各环节的利益联结情况企业恪守“以农为本、为农服务”的经营宗旨，与农民建立起“互惠互利、风险共担”的利益共同体。公司与双孢菇原料供应者签订契约，切实消除他们的后顾之忧。公司为保护农民利益，坚持按合同价收购，绝不把市场造成的风险转嫁给农民，从而取信于民。然后通过鼓励和促进农协的发展来保证利益联结。3、辐射带动作用为了保证本项目的顺利实施，公司积极同