某市某木业有限公司年产5万平方米铝合金门窗系列生产加工车间项目可行性研究报告书.doc

目 录

第一章 申报单位及项目概况…………………………………………1
第二章 发展规划、产业政策及行业准入……………………………4
第三章 资源开发和综合利用……………………………………… 11
第四章 节能方案分析…………………………………………… …13
第五章 建设用地、征地拆迁及移民安置分……………………… 15
第六章 环境和生态影响分析…………………………………… …17
第七章 技术和设备方案……………………………………… ……18
第八章 人力资源配置与项目实施进度……………………… ……20
第九章 经济影响分析………………………………………… ……23
第十章 社会影响分析………………………………………… ……35
第十一章 研究结论………………………………………… ………41

附率：
1、 企业法人营业执照（复印件）
2、 中华人民共和国组织机构代码证（复印件）

第一章 申报单位及项目概况
1.1 项目申报单位概况
1.1.1 申报项目名称
某市某某木业有限公司年产5万平方米铝合金门窗系列生产加工车间
1.1.2 申报单位名称
企业名称：某市某某木业有限公司
注册资金：500万元
经营范围：加工木制品，铝合金门窗
法人代表：
1.1.2.1 项目投资方
某市某某木业有限公司
法人代表：
职务：董事长
1.1.2.2 项目投资单位及出资额
本项目投资总额为830万元，注册资本500万元。其中固定资产投资590万元，流动资金240万元。
1.1.3 项目地址
某省某袍江工业区
邮政编码：312000
1.1.4 项目投资单位概况
某市某某木业有限公司注册资本500万元。企业宗旨：技术、进步、发展、效率。
1.2 项目建设规模与产品方案
1.2.1 建设规模与内容
本项目利用某市某某木业有限公司已征国有出让土地中现有厂区内进行实施，无需新征土地。本项目是某市某某木业有限公司年产5万平方米铝合金门窗系列生产加工车间，项目建成后提高了产品的质量，给企业带来了很大的利润。
该项目的设备投资为人民币590万元。
项目建设期限为2年，即2008年10月—2010年10月。
1.3 项目投资情况
1.3.1 项目总投资
该项目总投资
具体见《总投资构成表》。

总 投 资 构 成 表
序号
名称
合人民币（万元）
占总投资比率（%）
备注
一
建设投资
590
71.08

1
设备费
240
28.92

2
土建费用
350
42.16

二
铺底流动资金
240
28.92

三
总投资
830
100

1.3.2 固定资产投资估算
本项目固定资产投资590万元:设备费240万元.,土建费用350万元。
1.3.3 流动资金估算
本项目为生产铝合金门窗产品项目，流动资金主要为部分原辅材料、燃料动力、工资福利及管理费用等，经估算，流动资金为240万元。
1.3.4 资金筹措
项目总投资830万元，全部由公司自筹。

第二章 发展规划、产业政策及行业准入

2.1 金属制品业产业发展规划
金属制品业是我国的基础化工行业，长期以来一直为国家所重视，从建国后就一直不断开发和引进许多大中型项目，使得金属制品业整体水平得到了有效提高，保证了我国金属制品业的持续发展。
2.1.1金属制品业产业加快结构调整和产业升级
1、结构调整的意义
随着产业规模的扩大和市场需求的变化，国际竞争更加激烈，资源、环境约束进一步加剧，行业长期积累的深层次问题日渐突出。一是自主创新能力不足。全行业研发投入不足销售收入的1%，高新技术和高端化纤设备大部分依赖进口。二是结构性矛盾突出。企业小而散，市场竞争力不强，大型企业普遍缺少核心技术和跨国配置资源能力；中西部差距依然较大。三是资源、环境约束对产业发展形成较大制约。四是市场竞争不规范。由于劳动保障、环保等法律法规执行不平衡，造成了不同地区、不同企业间的不公平竞争，既加剧了部分地区低水平产能的扩张和原料供求矛盾，也影响了优势企业竞争力的发挥。
金属制品业在化工行业中有着特殊的地位，它直接关系到金属制品业的可持续发展。我国在化工产业“十五”规划中将其列为“对国民经济发展有重大影响，为我国基础产业、支柱产业和国防建设提供保障的行业”。
2.1.2促进金属制品业结构调整和产业升级的有关政策措施
具备劳动密集型和技术密集型行业特点的冶金及金属制品业为适应国际市场的激烈竞争，要加强自主创新和技术输出能力。
1．加大产业技术政策引导力度
在技术创新与资源协调方面要加大产业政策引导力度，做好节能降耗工作，加快技术改造、技术创新步伐，调整产品结构，加大节能降耗工作力度，严格控制能源和物料消耗，在高耗能工业中继续推广国内外节能降耗的先进技术；重点发展能耗达到最低、环境协调型的生产工艺设备，重点开发高新技术及淘汰落后产能，使产品向特、精、高、深加工、高附加值的方向发展。除此之外，还要采取必要技术准入限制政策，对采用先进制造技术的企业实行鼓励，比如适当的税收减免，给予资金支持等。在产业技术政策的执行过程重，要打破地方保护，将全产业真正纳入到符合先进制造业趋势的技术路线中来。
2．制定鼓励企业自主创新的激励政策
政府要鼓励企业紧盯市场导向，不断开拓国际市场，放眼全球，明确产品定位，抓住有竞争力的特色产品，带动全行业扩大开放和外向型经济的发展；除此之外还要积极推进企业加大研发投入，调整研发投入的结构，例如：采取措施切实使企业能够享受到针对研发投入的税收优惠政策；针对我国冶金及金属制品产业重引进轻消化吸收的问题，一方面要完善对企业引进技术和设备的专家审查制度，另一方面要设立技术引进消化吸收专项基金，对技术引进消化吸收项目进行资金配套支持。
3．完善共性技术开发机制
完善产业共性技术的开发机制，必须由政府或行业协会更多地发挥促进产业共性技术开发和扩散的作用。建议政府设立产业共性技术开发基金，由各企业按照每年销售收入的一定比例提取资金组成，政府财政上给予配套支持，设立共同的科研机构或机构联盟进行共性技术研发，也可以以科技计划或基金的形式委托科研机构或企业研发机构对产业共性技术进行开发，并对共性技术研发成果的商业化进行推动；鼓励企业建立和壮大研究开发机构，依托具备较强研发能力的科研院所建设国家工程实验室和技术中心；鼓励科研机构以技术入股、特许权、产权出售、合作开发等形式来实现科技成果的转化，引导企业与科研机构、高校建立共性技术创新组织。总之，要结合冶金及金属制品产业的发展，不断加强产业技术创新能力建设，建立以企业为主体，产学研相结合的有效自主创新体系，建立实现资源共享为核心的创新机制，设计、研制、开发、应用形成一个畅通的产业链，建立有利于自主创新的宏观管理机制，形成部门、地方、企业等各方面力量共同推进的局面。
4．鼓励企业通过兼并重组提高产业集中度
全球范围内跨国公司兼并重组、构建战略联盟谋求发展，已成为当今钢铁行业发展的趋势。现阶段，中国冶金及金属制品产业发展的主线是结构调整，其调整的主要任务是提高和增强它在世界市场上的竞争力，核心是科技竞争力。调整产品结构和产业结构就是要用先进技术水平，逐步淘汰落后产能和落后产品。根据产品的发展定位，通过对现有企业的结构调整和现代化改造，使行业资源向高技术含量、高附加值产品配置，使产业布局更加合理。在鼓励企业做大做强的同时，采取措施鼓励企业间的兼并重组和强强联合，逐步让产业集中化带来规模效应。
5．加快发展冶金及金属制品产业的循环经济
冶金及金属制品产业是资源密集型产业，面临着资源不足、环境污染的严重制约。随着产业结构调整，固定资产投资方向转移，应继续积极推行清洁生产、污染治理工作，加大力度治理铁合金烟尘污染问题，搞好环境保护工作；淘汰落后生产工艺、技术和产品，坚决制止低水平重复建设。以“减量化、再利用、资源化”为原则，以低消耗、低排放、高效率为特征，实现产业的可持续发展，建设资源节约型、环境友好型产业，发展冶金及金属制品业的循环经济。
2.1.3 结构调整的重点
1、加快重点行业调整，推进结构优化。一是继续拓宽金属制品业产品应用领域。二是重点发展环保型金属制品业产品。
2、大力推进自主知识产权，创建具有国际影响力的自主知识产权。建立以主导产品为核心、自主知识产权为支撑的企业发展战略，加大技术开发投入，促进技术升级、加速产品更新换代；发挥科研院所职能，为企业提供及时、有效的技术咨询和技术服务；加快建立面向中小企业的社会化服务体系；大力推进品牌战略，培育精品，促进企业努力创建具有自主知识产权的中国名牌和世界名牌。
3、推进企业组织结构调整，提高产业集中度。一是以市场为导向，扶优扶强，加快产业整合，推动企业兼并重组，提高产业集中度；二是大力推进国际化经营，鼓励有条件的金属制品业企业“走出去”，充分利用两种资源、两个市场，形成一批具有全球资源配置能力的跨国企业；三是引导中小企业的产业集聚，促进产业集群综合竞争力的提升。
2.2 产业政策  
2.2.1 工业区相关政策
本项目在某市袍江工业区实施，通过该项目的实施将进一步提升本地区金属制品业产品的档次。本项目具有技术含量高、产品档次高、性价比高、产品附加值高的特点，是国家积极鼓励发展的技术项目。此举不仅有利于大幅度开拓某市某某木业有限公司在国内国际市场发展空间和提高企业的经济效益，更有利于发展某市乃至某省的金属制品业产品、优化本地区的产业结构，增加高新技术产品品种具有良好的共赢效应。
本项目产品符合加强上下游产业链整合和产学研结合的创新经营模式，且提高我国企业在国际金属制品业产品供应链中的地位，提高产品附加值的产业调整重。本项目为鼓励类外商投资项目，若投资总额内需进口自用设备，可免征关税和进口环节增值税。
2.3行业准入
2.3.1金属制品业准入条件
为鼓励对经济社会发展有重要促进作用，有利于节约资源保护环境、产业结构优化升级的企业进入集聚点，具体标准有：
1、具备研究开发、产业化的技术基础，有利于技术创新，形成新
的经济增长点；
2、当前和今后一个时期有较大的市场需求，发展前景广阔，有利于提高短缺商品的供给能力，有利于开拓国内外市场；
3、有较高技术含量，有利于促进产业技术进步，提高产业竞争力；
4、符合可持续发展战略要求，有利于安全生产，有利于资源节约和综合利用，有利于新能源和可再生能源开发利用、提高能源效率，有利于保护和改善生态环境；
5、有利于发挥我国比较优势，特别是劳动力资源优势；有利于扩大就业，增加就业岗位。
2.4市场前景
2.4.1 国内金属制品业市场
目前国内市场趋向于品种规格多样化，档次逐渐提高，生产、高档金属制品及其他五金产品的市场潜力较大。而国内市场主要是网络化、供货及时，做到“散、广，统一分配销售”，主要寻找合适的销售网络点。并且网络形成将会在品牌效应及广告上为着重点，全面形成销售渠道，逐渐占有市场份额。
我们公司生产、加工、销售各类高档金属制品及其他五金产品。
市场前景比较乐观。经过几年的努力，我们在国内享有一定的知名度，市场份额也会逐渐加大。当然，随着各方面的发展，我们也有一定的压力，如同行间的冲击，世界经济起伏不定，原材料的价格不稳定等等，在这种环境下，我们努力做到抓好管理，保证品质，不断提高产品的质量、种类的全方位发展。硬件上须提升。改善生产环境，扩大生产规模，不断更新设备，逐渐与国际接轨。做好内外销一起抓。国内市场开阔，我们要打品牌，做“领头羊”，才能摆脱其他同行的阴影。在做好上述五金产品的同时引进国际国内市场其他高档畅销的五金配件产品的发展，形成生产互补。
从目前我们的形势看，该项目的市场前景较好，经济效益明显，但是仍然需要我们不断地摸索，不断地发展壮大，更需要各级部门的全力支持！

第三章 资源开发和综合利用
3.1.总图
3.1.1总图布置原则
本项目为新增国产设备的技术改造项目，充分利用某市某某木业有限公司现有的基础设施和公有工程、生活设施，不新增建筑面积，现有厂房能满足本项目的工艺要求，区域明确，物流畅通，可有效提高厂区利用率。
3.2公用工程
3.2.1给排水
3.2.1.1给水
项目所在地基础设施齐全，给水由南山路接入，厂区内建有供生活、生产、消防的管网给谁系统，本项目实施后，不新增生产用水，完全可利用原有的供水系统平衡解决。
3.2.1.2排水
本公司排水以雨水和生活污水为主，污水通过多个化粪池处理后，接入南山路排污管网，雨水接入南三路雨水管网。本项目不产生生活污水，故可通过原排水系统排放，不需新建或改建。
3.2.1.3消防
厂区内消防用水与生产、生活用水为同一供水系统，在办公大楼、生产车间、各仓库、生活设施等处均设置了消防栓和灭火器。本项目实施区域内，消防设施均以按消防要求规范配置。

3.2.1.4供电
公司现有高压配电房一座，装置容量800KVA，可满足本项目需要，不需新增电力容量。

第四章 节能方案分析

4.1概述
在工业生产中过程中必须采用有关的安全和工业卫生规范，必须严格执行工业企业设计卫生标准《GBZ1－2002》，执行工业企业噪声控制规范《GB12348－1990》，必须执行建筑设计防火规范《GBJ16－87》。严格防火、防雷、采光、通风、三废处理。做到文明生产，安全生产。
4.2安全生产
4.2.1消防
生产车间必须按国家防火规范要求进行设计施工，厂房需有四个以上进出口，周围道路畅通，利于消防车辆通行及人员疏散。车间内设置消火栓与灭火器。
在管理上制订安全生产管理制度，消防安全管理制度，应急预案等一系列相应的规章制度，消除事故隐患，杜绝事故发生。
4.2.2防雷、防触电
生产车间内的所有用电设备的金属外壳及机器底座均应做可靠接地保护，定期检查电源系统的绝缘性能和接地装置，接地电阻小于4欧姆。
4.2.3设备防护与安全措施
采购设备均应配备完好的安全防护装置，应严格按规范做好设备的维护保养，保证设备的完好，设备部应定期进行检查考核，确保人员设备安全。
4.3工业卫生
4.3.1通风、除湿、换气
车间内设有排风扇等设备，门窗完好，使车间内空气流畅，以利除湿、换气。
4.3.2照明
车间内照明均匀不小于0.7，以减少操作人员的疲劳感和压抑感，车间内应设置报警装置和应急灯。
4.4三废处理 详见第六章
4.5节能
4.5.1严格执行国家颁布的《节约能源管理暂行条例》
4.5.2本项目选用的设备，自动化程度较高，运转平稳，不但优化了工艺条件，也降低了能耗。
4.5.3本项目供电工程已采用了S9型低损耗电力变压器，采用了无功静电电容自动补偿装置，以提高功率因素。
4.5.4车间内选用了节能灯，杜绝长明灯。加强能源消耗管理，各车间分别安装电、水计量装置，做好公用设施的维护保养，最大限度地节约能源。
第五章 建设用地、征地拆迁及移民安置分析

5.1厂址概述
5.1.1项目选址
某省某市袍江工业园区某市某某木业有限公司现有厂房内进行。某市位于某省中北部，杭州湾南岸，会稽山北麓。地理坐标为北纬29°42′02〞-30°19′15〞、东经120°46′39〞，中心北纬30°00′、东经120°35′。东与上虞市界，贡献和西南分别与嵊州市、诸暨市为邻，西和西北部与萧山区接壤，北濒杭州湾，腹部横亘越城区，交通十分便捷。周围企业密集，地理位置优越，发展造纸生产条件得天独厚。供电、供热、通讯、供排水、排污、道路等基础设施条件完备，区位优势十分明显。
5.1.2 占地面积和建筑面积
项目选址在某省某市袍江工业园区某市某某木业有限公司现有厂房内进行，项目用地范围内属平原水网地区，地形平坦，河道纵横，场地现状为平整水田，公司占地面积10805m2，建筑15000 m2面积，区域内电力、电讯、交通、给排水等基础配套设备齐全，项目选址合理。
5.2厂区自然条件
5.2.1自然条件
项目所在地地处中纬度亚热带北缘，属亚热带季风气候，气温温和，四季温和，四季分明，光照充足，受季风影响明显。
5.2.2主要气象及水文资料
5.2.2.1主要气象
根据某市气象台近年气象资料统计，年平均降水量1486.3mm，年平均蒸发量1331.8mm；年平均气温17.0度，极端最高气温39.0度，极端最低气温-6.6度，平均气压1015.8hga,年平均相对湿度80%；全年风向风频在各方位分布较为均匀，风频最高为NNW和ENE，分别为9.05%和8.98％，各风向全年平均风速在1.11－2.44m/s之间。区域受季风影响较为明显，春季盛行ENE风，夏季盛行SSW风，而秋季则盛行NNW风。
区域灾害性天气集中在每年4月中旬和7月中旬的梅汛暴雨。夏秋季受副热带高压控制，天气晴热，蒸发量大。
5.2.2.2水文概况
项目所在地属平原水网地带，河流纵横，水位落差变化较小，平均水位3.81M，水源补给以天然降水和地表径流为主，最高洪水位为5.5M，最苦水位为1.73M。
5.2.2.3地形地貌
项目所在地的地形以平原水网为主，地势低平，河网纵横，平均海拔4-5米，是滨海湖相综合作用而成的冲击平原，既有一般冲击平原平坦而低缓的特点，又有人为长期围垦改造的痕迹。

第六章 环境和生态影响分析

本项目在生产过程中，无有毒、有害废气、废水、废渣排放，故不需采取专门治理。
机加工过程中产生的废料，回收出售。
生活垃圾已与有关环卫所签订相关协议书，委托其负责处理。
本公司已通过IS014001:2004环境管理体系第三方的现场审核，企业环境管理符合EMS标准要求。
第七章 技术和设备方案

7.1 生产工艺
7.1.1 产品技术优势
本项目采用已成熟的工艺流程，并不断采用新技术，保证工艺技术的先进性、可靠性，产品质量符合国家标准。引进的先进机器设备，不仅提高了产品的档次，提高了生产效率，而且还大大的减少了污染，降低了能耗，减少了劳动力资源，因此从整体上提升了企业的竞争性，并且减少了环境的负担。
7.1.2 技术方案
根据本项目的产品方案，拟采用以下1个工艺流程：
铝型材
切割下料
铣冲加工
组装
调试检验
现场安装

7.1.3产品方案
某市某某木业有限公司年产5万平方米铝合金门窗系列生产加工车间
7.2主要设备及选型
7.2.1 选型原则
（1）工艺技术先进，设备性能优异，自动化程度高；
（2）产品适应性强，操作方便，能降低工人劳动强度；
（3）价格合理，服务周到，有利于降低成本。
7.2.2主要工艺设备
本项目根据生产需要，按生产规模需购买设备如下：具体详见下表
设备清单 单位：万元
设备名称
型号
数量
价格
金额
节能门窗系列生产线

2条
120.00
240.00
合计

240.00

7.2.3 设备的最终定型
关于设备的最终定型，还需厂方与供货商进行广泛的技术交流和商务谈判，在技术性能优异、满足产品质量、价格合理的情况下，还要兼顾良好的售后服务做到“货比三家”，以最小的投资取得最好的效益。

第八章　　人力资源配置与项目实施进度

8.1生产管理和管理体制
本项目涉及到公司的装配车间、机加工车间，所购设备相应配置于装配车间、机加工车间，因此，所需操作人员有部分可从现有在岗员工中统筹安排，不足的操作人员向社会招工。各部门现有管理人员配备齐全，不需增加。
8.2工作制度和劳动定员
8.2.1本项目投产后，工作制度与公司现行工作制度一样，为单班制运行，全年工作252天（周双休日）。
8.2.2本项目所需管理人员2人，生产人员30人，辅助生产人员30人，技术人员18人，所需人员除部分在现有员工中统筹安排外，不足部分向社会招工。
8.2.3向社会招工，优先考虑技校毕业生或有相关实践经验的人员，择优录取，全部实行劳动合同制。
8.3人员培训
严格按先培训后上岗的原则，对新招员工或转岗员工进行培训，对专业设备使用的有关知识和生产技能进行培训，对安全生产知识进行培训，保证生产过程中安全正确操作。
具体详见表8-1《劳动组织及定员表》

表8-1　　　　　　　劳动组织及定员表
序号
工种
班数
每班定员（人）
总人数（人）
1
管理人员

2
2
2
生产人员
3
10
30
3
辅助生产人员
3
10
30
4
技术人员
3
6
18

总　　计

80
本项目主要是引进新型机，企业内部各部门的基本构架、管理制度以及劳动定员均无需变化。

8.4实施进度安排
1、前期准备阶段
主要实施内容为项目申请报告编制及审批、设备采购安装等。
2、项目实施阶段
本阶段主要内容为生产车间的装修，设备到货安装、调试人员培训。
3、项目试运转及竣工验收阶段。
4、项目实施进度
项目实施进度详见表8-2《项目实施进度表》

- 45 -

项 目 计 划 进 度 表
序 号
实施内容
2008年
2009年
2010年
10--12
1--3
4--6
7--9
10--12
1--5
6--10
1
申请报告编制、评估
√

2
初步设计及审批
√

3
设备订货

√
√
√

4
厂房改造、设备安装人员培训

√
√
√

5
设备安装调式

√
√
√

6
试车

√
√
7
投产

√

第九章 经济影响分析

9.1经济评价依据
1、本项目计算期为11年，生产经营期为10年，2010年10月正式投产，当年达产40%，第二年达产100%。
2、产品销售价格中包含税价。
3、原辅材料、燃料、动力为近期含税价格。
9.2营业收入估算
产品营业收入是本项目投产后生产的产品销售所取得的收益，本项目正常年份每年可实现营业收入3000万元。
详见《产品营业收入估算表》
产品营业收入估算表　　　　　　单位：万元
序号
项目
数量
单位
单价（元）
正常年收入
1
铝合金门窗

平方
500
3000
合　　计

平方
500
3000

9.3成本估算
9.3.1原辅材料费用
本项目主要原辅材料铝合金型材，经测算共需原辅材料费用57494.15万元。
具体详见《原辅材料成本估算表》

原辅材料成本估算表

序号
项　　目
单价
（万元）
满负荷每年
数量（吨）
金额（万元）
一
原料

1
铝合金型材
2
500
1000

合　　计
2
500
1000

9.3.2燃料及动力
本项目燃料及动力包括电费，经估算共需用燃料及动力费用8万元。
燃料动力成本估算表
单位：万元
序号
项　　目
单价
（元）
满负荷每年
数量
金额（万元）
1
电（万度）
0.80
10
8

合　　计

8

9.3.3工资及福利费
本项目总定员80人，年均工资按2万元计，总计工资总额为160万元，社保、医疗等福利费按工资总额的14%计算，为22.4万元。估算工资及福利费用为182.4万元。
9.3.4折旧及摊销
1、折旧费用估算
项目固定资产原值为590万元，固定资产形成率为90%，残值率为10%，固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为10年，根据测算，项目年折旧费为53.1万元，固定资产余值为59万元。
9.3.5维修费
维修费包括修理费、工器具、机物料消耗、劳动防护费等，按固定资产原值的16%计算，估算费用为94.4元。
9.3.6其它费用
项目其它费用由制造费用150万元、营业费用180万元、企业管理费120万元组成，具体构成为：
1、制造费用：由上交管理费、审计费、律师费、招待费、绿化
费、土地使用费、和和摊派、坏帐损失等，按正常年营业收入的5%计提。
2、营业费用：包括保险费、广告费、展销费、业务费、运输费，
按正常年营业收入的6%计提。
3、企业管理费：包括产品调研、产品试制、样品制作、产品测试、新产品鉴定等费用，按正常年营业收入的4%计堤。
9.4经济评价
9.4.1总成本费用
经估算生产期达产年总成本费用为1787.90万元，其中达产年固定成本779.9万元，可变成本1008万元，具体详见辅助报表6《总成本费用估算表》
9.4.2营业税金及附加
营业税金及附加主要间增值税、城市维护建设税和教育附加税，增值税按产品增值额的17%提取，城市维护建设税和教育附加税分别按增值税额的6%和4%计取，本项目正常生产期达产年增值税为210万元，营业税金及附加合计为21万元。具体详见辅助报表5《营业收入、营业税金及附加和增值税估算表》。
9.4.3经营状况分析
经测算，正常运行生产期达产年利润总额为180万元，所得税额按利润总额的25%税率交纳。项目盈余公积金和公益金分别按税后利润的10%和5%提取，余下部分即为可分配利润。具体详见基本报表3《利润与利润分配表》
9.4.4财务获利能力分析

项目的财务获利能力分析见下表：

财务获利能力分析表
序号
名称
单位
所得税后
所得税前
来源
1
财务净现值FNPV
万元
3505.18
4712.72
项目投资现金流量表
（I＝12%）
2
财务内部收益率FIRR
%
187
206.09
项目投资现金流量表
3
表态投资回收期
（含建设期）
年
1.17
1.06
项目投资现金流量表
4
投资利润率
%
118.2
利润与利润分配表
5
投资利税率
%
88.65
利润与利润分配表
9.4.5资金平衡分析
整个计算期资金来源及运用情况见基本报表4《财务计划现金流量表》，从表中平衡分析得出计算期内企业共可盈余资金及资产53045.93万元。
9.4.6现金流量分析
本项目全部投资的现金流量分析，具体详见基本报表1《项目投资现金流量表》
从表中数据计算得出：
1）财务净现值（IC＝12%）（全部投资税后）＝3505.18万元
2）财务内部收益率FIRR（全部投资税后）＝187%
3）投资回收期为1.17年（含建设期税后）。
9.5不确定分析
盈亏平衡分析
以生产能力利用率表示的盈亏平衡分析：
BEP＝固定总成本/（营业收入－可变总成本－营业税金）*100%＝65.48%
计算表明，该项目只要达到设计生产能力的65.48%即可保本，
项目具有良好的抗风险能力。
9.6国民经济评价
拟建项目也会产生一定的国民经济影响，主要为：
（1）项目产品大部分外销，拓宽了某优势产品在国际市场的
占有份额。
（2）增加国家和地方政府税源，为国家和当地经济发展作
出一定的贡献，亦可以说增添社会公益事业资金来源。
（3）本项目的实施，进一步促进了某的经济繁荣。
（4）项目产品的原辅材料，可以促进上游产业链的市场需求，有利于地方经济的进一步繁荣。
9.7评价结论
本项目的实现，对于满足市场的需求有一定的积极意义。
从企业的经济评价结果来看，各项评价封镜　大于行业基准水平。
票据项目的经济效益来看，本项目的经济效益较好，累计盈余大，资金得益率较高（生产期达产年利润总额为981.1万元，计算期累计盈余资金53045.93万元，投资利润率118.2%，投资利税率88.65%，现金流量中全部投资税后财务内部收益率187%，税前206.09%）；项目投资回收情况较好（含建设期税前1.06年可回收全部投资）；从不确定性分析来看，企业抗风险能力良好，投资把握性较大。
经济评价结论：该项目经济上是可行的。

总成本费用估算表
辅助报表6 单位：万元
序号
名称
合计
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
1
外购原材料费
9950.50
500.50
650.00
800.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
2
外购燃料及动力费
79.60
4.00
5.20
6.40
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
3
工资及福利费
1814.97
91.29
118.56
145.92
182.40
182.40
182.40
182.40
182.40
182.40
182.40
182.40
4
修理费
939.33
47.25
61.36
75.52
94.40
94.40
94.40
94.40
94.40
94.40
94.40
94.40
5
其他费用
4477.73
225.23
292.50
360.00
450.00
450.00
450.00
450.00
450.00
450.00
450.00
450.00
5.1
其他制造费用
1492.58
75.08
97.50
120.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
5.2
其他营业费用
1791.09
90.09
117.00
144.00
180.00
180.00
180.00
180.00
180.00
180.00
180.00
180.00
5.3
其他管理费用
1194.06
60.06
78.00
96.00
120.00
120.00
120.00
120.00
120.00
120.00
120.00
120.00
6
经营成本
17246.52
864.26
1122.42
1381.44
1734.80
1734.80
1734.80
1734.80
1734.80
1734.80
1734.80
1734.80
7
折旧费
528.37
26.58
34.52
42.48
53.10
53.10
53.10
53.10
53.10
53.10
53.10
53.10
10
总成本费用合计
17774.89
890.84
1156.94
1423.92
1787.90
1787.90
1787.90
1787.90
1787.90
1787.90
1787.90
1787.90

其中：可变成本
10014.50
500.50
650.00
800.00
1008.00
1008.00
1008.00
1008.00
1008.00
1008.00
1008.00
1008.00

固定成本
7760.39
390.34
506.94
623.92
779.90
779.90
779.90
779.90
779.90
779.90
779.90
779.90

利润与利润分配表
基本报表3 单位：万元
序号
名称
合计
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
1
营业收入
29851.50
1501.50
1950.00
2400.00
3000.00
3000.00
3000.00
3000.00
3000.00
3000.00
3000.00
3000.00
2
营业税金及附加
208.96
10.51
13.65
16.80
21.00
21.00
21.00
21.00
21.00
21.00
21.00
21.00
3
增值税
2089.61
105.11
136.50
168.00
210.00
210.00
210.00
210.00
210.00
210.00
210.00
210.00
4
总成本费用
17790.50
894.84
1162.14
1430.32
1787.90
1787.90
1787.90
1787.90
1787.90
1787.90
1787.90
1787.90
5
利润总额
9762.44
491.04
637.72
784.88
981.10
981.10
981.10
981.10
981.10
981.10
981.10
981.10
6
应纳税所得额
9762.44
491.04
637.72
784.88
981.10
981.10
981.10
981.10
981.10
981.10
981.10
981.10
7
所得税
2440.61
122.76
159.43
196.22
245.28
245.28
245.28
245.28
245.28
245.28
245.28
245.28
8
净利润
7321.83
368.28
478.29
588.66
735.83
735.83
735.83
735.83
735.83
735.83
735.83
735.83
9
可供分配得利润
7321.83
368.28
478.29
588.66
735.83
735.83
735.83
735.83
735.83
735.83
735.83
735.83
10
盈余公积
732.18
36.83
47.83
58.87
73.58
73.58
73.58
73.58
73.58
73.58
73.58
73.58
11
公益金
366.09
18.41
23.91
29.43
36.79
36.79
36.79
36.79
36.79
36.79
36.79
36.79
12
可供投资者分配的利润
6223.55
313.04
406.54
500.36
625.45
625.45
625.45
625.45
625.45
625.45
625.45
625.45
1