朝阳市喀左县万吨有机蔬菜深加工出口新建项目可行性策划书.doc

万吨有机蔬菜深加工出口新建项目 可行性研究报告
第一章 总 论

一、项目提要
1、项目名称：朝阳市喀左县万吨有机蔬菜深加工出口新建项目
2、项目执行单位名称：喀左绿色有机食品有限公司
法人代表：陈龙
单位性质：有限公司
3、项目性质：新建
4、项目建设地点：喀左县利州工业园区
项目规模：年产各类有机蔬菜10000吨
5、可行性研究报告编制单位
朝阳市工程咨询有限公司
工程咨询资格证书编号：工咨乙10620070002
资格等级：乙级
二、可行性研究报告编制依据
1.中共中央[2006]1号文件《中共中央国务院关于推进社会主义新农村建设的若干意见》。
2.中共中央[2005]1号文件《中共中央国务院关于进一步加强农村工作，提高农业综合生产能力若干政策的意见》。
3.中共中央[2005]6号文件《中共中央关于农业、农村经济结构调整，积极推进农业产业化经营的通知》。
4．辽宁省农业和农村经济发展"十一五"规划。
5．辽宁省农产品加工业“十一五”发展规划纲要。
6．朝阳市国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要。
三、推荐方案及研究结论
1、建设内容
该项目占地100亩，按照合理利用土地资源、满足生产需要的原则，科学合理规划布局，建筑车间、冷库、办公室、辅助设施等。
建设生产车间、冷藏库、办公楼、宿舍楼等共24670m2，购置安装蔬菜生产设备、辅助设备并建设相关配套工程，形成年加工有机蔬菜万吨的生产加工能力，利用订单农业方式，发展有机蔬菜生产基地3万亩。
2、投资规模及资金筹措
项目总投资为6000万元，其中固定资产投资为3600万元，流动资金为2400万元。
固定资产投资来源为企业自筹2400万元，申请银行贷款1200万元。
流动资金投资中，生产期第一年由企业自筹600万元；生产期第二年、第三年分别增加的流动资金800万元和1000万元，由项目产生的利润等补充。
3、主要技术经济技术指标
年产年平均销售收入：11007.5万元；年均税后利润3080.1万元；平均投资净利润率为43.8％。
最大还款能力为3.53年（含建设期一年）。
盈亏平衡点：30.6%（生产能力利用率）。
项目财务内部收益率：38.39%（税后），49.51%（税前）。
静态投资回收期（含建设期一年）为4.03年（税后），3.57年（税前）。
按10%的折现率，财务净现值为6962.0万元（税后），9167.5万元（税前）。
4、项目辐射范围及带动能力
公司发展有机蔬菜种植面积1-3万亩，可带动过万农户，解决劳动就业3000余人
四、综合评价
项目的建设有利于促进喀左县农业结构调整，有利于倡导并发展现代农业，有利于当地经济发展及解决“三农”问题，并推动社会主义新农村建设。按项目生产所用原材料价值计算，100%采购来自当地农户，可以使10000户农户受益,有较强的带动作用和资金使用效率。项目产品主要面向出口，已经与国外客商签订了购买意向，市场有保证；通过技术传授，越来越多的农民会种植有机蔬菜，原材料供应有保障；生产技术方案成熟可靠，工艺流程安排合理；项目建设资金来源落实，并已经开始了土地征用和部分工程建设；通过财务分析，项目有较好的盈利能力、抗风险能力，项目已经通过环保审查，符合建设条件。

第二章 项目背景及必要性

一、项目建设的背景
发展农产品加工业，是中央和地方各级政府倡导和扶持发展的行业。农业、农村和农民问题，是我国当前乃至今后一段时间着重解决的问题。为有效解决“三农”问题，中央出台了一系列政策，以促进农业和农村经济结构调整，推动农业和农村经济快速健康发展。中央2004年、2005年1号文件和十六届五中全会，为增加农民收入、提高农业综合生产能力、建设社会主义新农村指明了方向，提出了明确要求。十六届六中全会对缩小城乡差距、建设和谐社会提出了新的要求。朝阳是农业大市，农业在经济社会发展中占有重要的地位。《朝阳市国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要》提出：加大农业产业结构调整力度，以农产品资源为依托，从种植、养殖及收购的源头上把好绿色关，从加工、生产和流通领域把好质量关，大力培育、引进一批农产品深加工企业，延长农产品深加工链条，把朝阳建成全省乃至东北地区有较大影响的绿色食品加工基地。朝阳市农业产业化经营规划提出：要围绕项目建设，形成以农产品加工流通为主，梯次结构，具有较强市场辐射力、产业拉动力和地方财政支撑力的产业化经营骨干龙头企业群。以专业乡村建设为主要措施，推进农业产业化生产基地建设，把我市建成富有区域特色，具备较强竞争优势的农产品生产和加工基地。在此基础上，喀左县政府更加重视和支持农产品深加工企业的发展。
二、项目建设的必要性
促进农业结构调整，发展现代农业，推动社会主义新农村建设。党中央提出要建设“生产发展、生活宽裕、乡风文明、村容整洁，管理民主”的社会主义新农村，建设新农村，关键是生产发展。调整农业和农村经济结构，转变农村生产方式，推进农业产业化进程，发展现代农业，是生产发展的重要手段。本项目以“公司十合作社十农户”方式进行生产经营，提高农业生产的组织化程度，改变农户各自为战的状态，增强农产品的市场进入能力，提高了农民的市场参与能力。有机蔬菜作为高效作物的推广种植，使传统的农业结构得以改善，农业生产效益得以提高。
增加农民收入。有机蔬菜作为高档蔬菜满足市场需求，增强出口创汇能力。本项目产品以出口日本、欧洲、美国等地为主，年创汇超过1500万美元，这一项目的实施，可以增加地方经济出口创汇能力，提高喀左参于国际市场的竞争能力，打造喀左品牌，有利于促进喀左新形象的树立

第三章 建设条件

一、项目区概况
1、地理位置及区域范围
喀左县位于辽宁省西部，东临朝阳，西邻凌源，南接建昌，北靠建平，总面积2238平方公里。总人口42万，其中农业人口35万，占85%。
2、自然资源：喀左属于典型的辽西低山丘陵地貌，地形复杂多样，属大陆性季风气候，四季分明，干湿分明。主要特征是：春季干旱，少雨多风，蒸发量大；夏季炎热，光照强度大，雨水集中；秋季雨水少，降温快；冬季寒冷，干燥，降雪少。年平均降水量486mm，年平均气温8.3℃，最高气温43.3℃,最低气温零下32.3℃。全年日照2800小时，年平均无霜期为132-145天，积温数为3484.4℃。境内主要河流有大凌河、大凌河西支、芒牛河、高桑河、渗津河和无名河。全县水资源总量2.296亿立方米。喀左县境内无污染，种植养殖业发达，土地肥沃，是生产有机食品的理想场地。
喀左县现有耕地面积为66万亩，其中灌溉面积为35万亩，盛产小麦、玉米、高粱、杂粮、地瓜等粮食作物和棉花、油料、蔬菜和干鲜果等经济作物。其中喀左近年兴起的保护地无公害蔬菜生产占有重要位置，产品远销北京、天津、吉林、黑龙江、内蒙、和深圳等地，并有部分出口。喀左县地域属农牧交错带，有发展畜禽业的良好传统和自然环境，产值比重已达农业总产值40%。到“十一五”末，全县农业总产值达到11亿元，年均递增7.7%，农民人均收入达5400元，年递增14%；农产品加工业产值达到15亿元，年均递增15.8%；农产品加工率达到40%。
3、该项目位于喀左县利州工业园区，该地区电力资源丰富，水质较好，交通便利，且有丰富的农副产品资源。
二、项目实施的有利条件
1、政策环境
政府重视，积极扶持。促进农业和农村经济发展，建设社会主义新农村，是中央和地方各级政府当前及今后相当长时期内的重要工作，发展现代高效农业，推进农业生产化进程，是实现上述目标的重要手段。结合本市实际，市委、市政府将发展农业产业化龙头企业作为“十一五”时期推进现代农业建设的主要内容。而发展有机农业，应是比较好的农业产业化项目。各级政府对农业的可持续发展十分重视，帮助项目单位筹划项目，落实建设条件，倡导农业产业化，是项目实施的坚强后盾。
2、资源优势
喀左县是农业大县，地理位置得天独厚，无污染、土地肥沃、有机质含量高，各类蔬菜种植面积达12万亩。是以发展农牧业为主，农民种植蔬菜的经验比较丰富，经过公司的技术培训，农民即可从事有机蔬菜种植，因此，该项目在此地有丰富的原始资源。
3、市场优势
有机食品在国外已经有较长的发展历史，已经形成一定规模的市场。我国于1990年开始开发有机食品并出口欧洲以来，国际上对我国有机食品需求量不断增加。我公司已经有稳定的国外市场，主要出口美国、日本、欧洲、加拿大等发达国家，年订单可达20000吨，而我们平均年产量有10000吨，还远远满足不了我们的国际客户的需求。所以说新厂建立以后，我们销售市场非常广阔且稳定。
4、科技开发能力
喀左绿色有机食品有限公司的母公司，徐州帝苑食品有限公司是已经成立了近10年的老公司，是市级龙头企业，有着坚实的新产品开发基础，每年的新技术、新产品开发经费都在百万万元以上，目前已开发出12个省级新产品。并依托山东农业大学，国家有机食品发展中心作为技术依托，这两家单位都具有很强的技术开发力量，每年都有数十个国家级新产品问世。
5、基础设施条件
喀左县位于辽、冀、蒙三省区交汇处，与环渤海的几个大中城市毗邻。距锦州港、葫芦岛港、秦皇岛港分别为140公里、110公里和180公里，距北京、沈阳分别为430公里和410公里，距锦承铁路35公里，距京四高速公路37公里，距国道“306”、“101”分别为7公里和35公里。地理位置和交通条件优越。

第四章 建设单位基本情况

一、建设单位概况
喀左绿色有机食品有限公司是依托徐州市帝苑食品有限公司成立的以生产出口有机蔬菜（食品）为主的外向型企业，位于喀左县利州工业园区，公司占地面积100亩、计划建筑面积24670平方米，主要产品有IQF和BQF绿花菜、白花菜、毛豆、青刀豆、青椒、胡萝卜等地方特产，产品全部出口到日本、美国、欧盟等国。
公司实现从种子供应到种植管理、加工、出口一条龙运行方式，对工厂内部严格按ISO9000和HACCP规范进行管理。对农户采取统一整作、统一播种、统一浇水、统一收获的管理模式。

第五章 市场分析及销售方案

一、市场分析
1、产品市场供求现状
有机蔬菜是一种价值很高的贵族蔬菜，安全、营养丰富，在日本、欧美各国，有机蔬菜已成为主要的高级贵族蔬菜，需求量大，价格很高。据统计，国际市场每年需求量达 50万吨，而且以每年5—10%的速度增长。欧洲年需进口20万吨，日本、美国年需进口30万吨。
在发达国家，一方面有机蔬菜需求量迅速增加，一方面由于土地和劳动力因素，生产成本上升，产量下降。而我国适宜有机蔬菜生产的区域广阔，劳动力资源丰富，价格低廉，生产成本只是国外的四分之一，具有很强的国际市场竞争优势。
我国南方地区由于雨水多等原因，蔬菜病虫害严重，农药残留很难控制，有机蔬菜生产难度大。而喀左地区气候干燥，土壤有机质含量高，非常适宜有机蔬菜生长和病虫害防治，具有生产有机蔬菜得天独厚的自然条件。经过国内有机农业生产专家的考察后，对喀左有机蔬菜种植、加工、出口业十分看好。
2、产品市场前景分析
近年来，有机蔬菜已成为我国重点的出口商品之一，远销美国、加拿大、澳大利亚、欧洲、日本等国家，深受国际市场的青睐。随着我国人民生活水平的提高。国内市场前景也非常广阔。据有关资料显示：中国大陆每年的出口总和还不到15万吨，国际市场缺口严重，造成了有机蔬菜紧缺的不正常局面。全世界范围有机蔬菜种植面积及产量都大幅度减少，导致有机蔬菜供不应求。这些给该项目提供了一个发展有机蔬菜基地和加工的大好机会。
3、项目产品的市场竞争优势分析
本项目产品有以下优势：一是项目区适合有机蔬菜生长，产品品质优良；二是项目区劳动力资源丰富，价格较低，具有较大的价格空间；三是建设地点位置优越，基础设施较完善，交通、通讯发达。四是产品主要用于出口，并已经与日本、美国、欧洲等客商签了购买合同，市场有保证。
二、产品的销售策略的销售方案
本项目单位采用现代营销模式，建立统一而充满活力的营销网络，使企业、农户与消费者处于共同创造的生态链条上，各自发挥其应有的作用。企业根据消费者准确的反馈信息，改进工艺，完善服务，不断研发、设计、制造新产品，与农户共同开发特色产品，根据市场需要不断细分，满足不同消费层次、消费群体的需求。
本项目产品主要针对国外出口市场，对国外的依赖较大。同时面临汇兑风险。随着我国人们生活水品的不断提高，人们对健康食品的需求会越来越大，如果出口国外市场受阻，产品将面向国内销售，主要面对沈阳、大连、北京、上海等国内大中城市进行销售。

第六章 项目建设方案

一、建设任务及规模
项目占地100亩，建设生产车间、冷藏库、办公楼、宿舍楼等共24670平方米，购置安装有机蔬菜生产设备、辅助设备和配套设施，形成年加工芦笋万吨的生产能力，利用订单农业方式，发展有机蔬菜生产基地3万亩。
二、项目规划和布局
本项目建设地点位于朝阳市喀左县利州工业园区，占地100亩，按照合理利用土地资源、满足生产需要的原则，科学合理规划布局，建筑车间、冷库、办公室、辅助设施等。详细布局见附图。
厂区分三个区域，即生产区、辅助生产区、办公生活区总建筑面积24670平方米。生产区主要为综合加工车间和冷库。辅助生产区建设机房、锅炉房、车库、门卫和大门等。办公生产区包括办公楼、运动场馆、宿舍、食堂和浴池。在厂区四周设置水泥栅栏，约1058延长米。
三、生产方案及工艺流程
产品质量标准：严格执行中华人中共和国农业生产行业标准《有机食品》标准、外贸企业收购有机蔬菜质量标准、出口有机蔬菜检验检疫标准。重要指标有：
色泽：本品种固有的正常颜色和光泽。
风味：本品种固有的气味。
质地形态：本品种的形状（块、粒、条或片形等），质地形态的均整度和洁净度。
工艺流程图如下：
原料验收→粗选→粗加工→半成品检验→清洗→漂烫→冷却→甩干→速冻→包装→金属探测→冷藏
工艺技术来源：以徐州帝苑食品有限公司为技术依托，由其作为技术指导，参考国内蔬菜出口企业的工艺技术流程。
四、建设标准和具体建设内容
1、建设标准
本项目按照科学、合理、经济、适用原则建设，努力使项目建设成为符合国际标准的现代化农产品加工企业。
2、具体建设内容
土建工程
本项目的主要建筑物是综合加工车间及冷库；运动场馆；物资仓库；办公楼、宿舍楼为三层，采用框架结构，其它建筑物均为一层。
总建筑面积24670平方米，主生产区包括加工车间和10000吨冷库。加工车间6000平方米，冷库建筑面积10000平方米。物资仓库1000平方米。
辅助生产区主要建设机房（包括配电）、锅炉房、车库、门卫和大门，建筑面积共2510平方米。
办公生产区主要建设办公楼、宿舍、运动场馆、食堂、浴室，建筑面积5160平方米。
另外厂区四周铁艺围栏1058延长米，大门1座，门卫和车库，生产配套工程、绿化及地面硬化等。
设备
设备投资形成生产加工设备、制冷系统、循环水系统、供配电系统、化验设备，以及各种配套的设备，如车辆、消防和办公设备等。
主要设备有速冻生产线、前处理生产线、冷冻干燥生产线、保鲜生产线及制冷系统，速冻生产线选择SSDY-4000型、前处理生产线选择YL-4000型。该设备每小时加工能力为4000kg。设备由国内生产厂家提供，整机性能好，工作可靠性、能耗和自动化程度均达到了国内同类设备的先进水平。
科技措施
有机蔬菜基地建设。项目产品主要原料为鲜蔬菜，年需鲜蔬菜1万5千吨，采取公司+合作社+农户的方法解决，地方政府协助企业组织当地农户建设3万亩有机蔬菜种植基地，由项目单位提供有机蔬菜良种和种植技术，培训农户，与合作社农户签订产销合同，以保护价收购基地农户的鲜蔬菜。通过对农民的培训，使有机蔬菜种植科技化、批量化。
其他
电。项目装机容量1600KW，年耗电总量安装机容量的80%计算，生产日数210天，公司拟安装1300KVA变压器1台、300KVA变压器1台，可满足需要。
蒸汽。平均用蒸汽量最大为2吨/小时，年耗汽10080吨，计划安装2吨锅炉2台，锅炉用燃料采购含硫低的煤炭可满足需要。
水。项目年生产用水50000吨，拟打深水井一眼并装深井泵可满足需要。
实施进度安排
本项目建设期为2009年4月-2010年9月。
2009年4月-2009年9月，完成第一期全部土建工程和设备购置；进入生产阶段； 2010年4月-2010年9月，完成第二期土建和全部设备购置安装工程，进入第二期生产阶段。
基地建设：2009年计划种植10000亩，2010年计划种植15000亩，2011年计划种植30000亩，基地规模合计达3万亩。

第七章 投资估算与资金筹措

一、投资估算依据
依据《国家农业综合开发多种经营项目可行性研究报告编写大纲》、《投资项目可行性研究指南》及有关工程设计概算编制方法编制。
1.《建设项目经济评价方法与参数》（第二版）；
2.国家现行的有关财税政策；
3.工艺等专业提供的有关数据；
4.建设单位提供的有关资料及数据。
5.建筑工程投资根据项目所在地类似工程采用指标法估算，
6.设备购置与安装按现行价格估算。
7.工程建设其它费用，参照国家有关行业规定，结合项目单位实际取费。
8.企业使用的财政资金按75%有偿部分计算建设期利息，年利率为2.4%。
9.土建工程单位造价参考当地平均水平，并考虑了一定的价格下调因素，比如沙、砖的运输成本较低。
10.设备购置费按市场询价计取，并考虑一定的安装费用。
11.全年生产天数按210天计算。
12.流动资金估算采用定额流动资金测算法。
二、项目建设投资估算
项目总投资6000万元，其中固定资产投资3600万元，流动资金2400万元。
1、固定资产
房屋建筑物总建筑面积为24670平方米，围墙、地面绿化和地面硬化分别为1058延长米、3000平方米和5000平方米，全部土建投资为1250.0万元。
设备购置费为1608万元，设备安装费用为173.8万元。
其它费总计568.2万元，包括以下内容：
征地100亩，投资320万元；
递延资产28万元，包括勘查设计费、职工培训费及其它费；
工程不可预见费按5%计取，共180万元；
建设期使用财政资金利息40.2万元；
2、流动资金
流动资金估算采用定额流动资金测算法。
根据项目单位与购买方的协议，应收帐款定额天数为20天，即周转10次。存货中，原材料主要是向农民收购的有机蔬菜。收购当天必须进行加工处理，即原材料和在产品定额天数为1天，即周转210次。由于产成品供不应求，所以周转天数设为20天，即周转10次。现金持有量最高为35万元。
从而得出项目流动资金需要量为2400万元，生产期内分三年投入，第一年600万元，第二年800万元，第三年1000万元。
3、资金来源
自筹资金及来源
企业自筹资金共2000万元，其中用于固定资产投资3600万元，用于流动资金2400万元。
固定资产投资所需要的自筹资金全部由企业股东以现金方式出资。项目单位董事会已经做出决议，各股东已经同意向此项目出资。股东大会决议见附件。
生产期第一年通过企业自筹解决生产流动资金600万元，由股东投资。针对流动资金投入，各股东已经出据了股东大会决议。由于企业在生产期第一年即开始获利，具备了造血功能，所以生产期第二年以及第三年的新增流动资金，由企业未分配利润进行补充，分别是800万元和1000万元。
银行贷款及措施
在第一期工程建设中拟向银行贷款1200万元，用于工程建设和设备的购买。
第八章 财务评价

一、财务评价依据
项目产品为6种，分别是鲜西兰花、毛豆、青椒、青刀豆、胡萝卜、白花菜，达产年产量第一期6000吨，第二期1000吨。售价参考市场价格，单价为1.2万元／吨。
生产期内逐年达产，第一年60%，第二年80%，第三年后100%。
原材料，燃料及动力按市场价格计算。
假想项目增值税纳税值最大的情况，取产成品增值税率为17%，收购农产品增值税率为10%，燃料及动力增值税率为17%。城建税和教育费附加分别按增值税的7%和4%计算。应企业要求，计算中未考虑出口退税对项目收益的影响。
企业所得税率为33%。
建筑物残值为5%，采用直线折旧法，按20年计算折旧费；设备残值为5%，采用直线折旧法，按生产期11年计算折旧费；无形资产按10年摊销；递延资产按5年摊销。修理费按折旧的50%计算。
财务费用按每年30万元，加上财政资金当年发生的使用费进行测算。
销售费用按销售收入的1%计算。
其它费用，包括管理费用、业务招待费等，按每年170万元计算。
工人工资按1000元／月计算，职工福利费按工资的14%计算。
公积金和公益金分别按税后利润的10%和5%提取。
二、销售收入
达产后年产有机蔬菜深加工产品销售收入为12000万元。
由于项目分年达产，平均每年销售收入为7200万元。
销售税金及附加
达产年销项税为3759.6万元，进项税为1804.4万元，从而增值税为1955.2万元；城建税和教育费附加分别为41.1万元和23.5万元。达产年销售税金及附加共计2170.3万元。
平均年销售税金及附加共计1953.3万元。
三、总成本及经营成本估算
1、单位产品生产成本估算
直接收购的鲜原料经过加工后，每吨可以生产0.70吨成品。按收购价格2100元／吨计算，成品的单位成本为3000元／吨；每500克成品包装一次，每吨需要260元；10kg装一个纸箱每吨需要360元。
然料动力：速冻蔬菜600元／吨。
工人工资及福利费：速冻蔬菜880元／吨。
制造费用：速冻蔬菜580元／吨。
速冻蔬菜单位制造成本为5680元／吨。
2、项目总成本估算
总成本费用包括原材料，外购燃料动力，工人工资及福利，修理费，折旧费，摊销费用，财务费用，销售费用和其它费用等。
计算期内平均年总成本费用为6220万元。总成本费用估算详见附表5。
3、经营成本估算
经营成本＝总成本费用－折旧费－摊销费－财务费用
项目达产期年经营成本为7220万元，项目经营期内年均经营成本为6102万元。经营成本估算详见附表5。
三、财务效益分析
1、盈利能力分析
项目年均利润总额为1612.0万元，年均税后利润为1080.1万元。投资利润率为1612.0／2465.4＝65.4%。
静态投资回收期为4.03年（企业所得税后），和3.57年（企业所得税前）。
项目税后财务内部收益率为38.39%，项目税前财务内部收益率为49.51%。
按10%的折现率，财务净现值为5962.0万元（税后），9167.5万元（税前）。
2、清偿能力分析
还款资金来源为税后利润，折旧费和摊销费。项目生产后前两年可还款资金为988.7万元，从而计算出项目最大还款能力为2.53年（含建设期1年）。
不确定性分析
3、盈亏平衡分析
BEP（生产能力利用率）＝
其中：CF－年均固定成本＝710.379万元
S－年均销售收入＝12287.5万元
Cv－年均可变成本＝9012.7万元
T－年均销售税金＝953.3万元
从而BEP（生产能力利用率）＝30.6%。
即生产能力利用率达到30.6%，即年均产量达到3196.5吨／年时，项目可以保本经营。按加权平均售价1.2万元／吨计算，此时项目的年销售收入为3835.8万元。
下图是以生产能力利用率表示的盈亏平衡点分析图。
生产能力利用率盈亏平衡分析图
0
3000
6000
9000
12000
15000
0
10000
产量
收入
固定成本
可变成本
销
售
收
入

4、敏感性分析
选择销售价格、原材料价格和固定资产投资额进行单一因素敏感性分析，最后的结果以税后财务内部收益率反映，如下表所示。
因素\调整比例
-5%
+5%
产品销售价格
22.09%
61.01%
原材料价格
50.23%
25.04%
固定资产投资额
39.70%
37.80%
销售价格下降对项目影响最大，当销售价格降低5%时，项目内部财务收益率降低为22.09%；从－5%到＋5%，财务内部收益率变化38.92个百分点。
其次是原材料价格，如果原材料价格上涨5%，项目财务内部收益率下降到25.04%；从＋5%到－5%，财务内部收益率变化25.19个百分点。
由于年均销售收入比固定资产投资额大很多，所以项目对固定资产投资额的敏感性不强。从＋5%到－5%，财务内部收益率变化仅为1.9个百分点。

敏感性分析图
0.00%
20.00%
40.00%
60.00%
80.00%
-5%
0%
+5%
调整比例
财务内部收益率
销售价格
原材料
固定资产投资

根据上表，汇制出敏感性分析图如下。两条线的交点为（0，38.39%），即项目基本方案的税后内部财务收益率。
产品销售价格和原材料价格这两个因素往往是同向变化的，即原材料价格下降，导致了产品销售价格的下降。当两个因素同时降低5%时，项目财务内部收益率为35.41%；当两个因素同时降低10%时，项目财务内部收益率为32.50%。盈亏平衡点分析结果表明项目本身达到生产能力利用率的30.6%即可保本经营，与敏感性分析的结果是一致的。通过对产品销售价格和原材料进行双因素敏感性分析，我们发现，即使项目对价格因素比较敏感，但是项目还具有一定的抗风险能力。
5、财务评价结论
项目产品设计合理，具有较好的盈利能力，能够按时间要求归还银行贷款。通过对项目现金流量分析，投资回收期较短，财务内部收益率较高。通过盈亏平衡点分析，项目具有较大的获利空间。同时，项目具有一定的抗风险能力。

第九章 环境保护的评价

一、环境影响
项目施工期间运送建筑材料，平整土地会有各种车辆产生扬尘、噪声，对周围环境有一定影响。
项目生产主要产生废水，废渣，废气，噪音等对环境有影响的因素。
二、环境保护与治理措施
废水：本项目生产中产生的洗菜水经沉淀后，按环保标准可以直接排放、冲洗地面和生活污水经污水池处理，达到环保标准后排放。
废渣：锅炉煤渣可用作建筑材料或土壤改良，还可采取铺路或填充刷沟的方法进行资源化处理。蔬菜加工产生的下脚料沤制堆肥，变成优质肥料，可供基地菜农施用。
废气：锅炉消烟防尘采用新型陶瓷多管防尘器，除尘率大于94%，再采取采购含硫低燃煤，可达到环保排放标准。为防止制冷系统渗漏氨气，设计中配置紧急泄氨器，以便发生事故时将氨与水混合后排放；在机房中设氨超浓度报警器。同时制冷系统在正式灌氨之前要经过试压、抽真空、灌氨检漏等措施。
噪声：选择高效、低噪音设备，对项目中产生噪音的设备，如空压机、鼓风机等安装消声、吸声、阻音及减震装置，确保生产人员健康。
固体废物：主要是蔬菜残叶、及锅炉灰渣。蔬菜残叶可以作有机肥料。灰渣可以出售，作为建设材料。
绿化：增加厂区绿化面积，种植吸音，消噪能力较强的长青树木，既美化环境，净化空气，又减少噪音对环境的影响。
三、评价与审批
项目环境保护报告已经获得朝阳市喀左县环境保护办公室的同意。
朝阳市环境保护局同意了朝阳市喀左县环境保护办公室的同意。并提出如下要求：
废水必须排入工业区下水管网；
煤场和渣场应采取半封闭措施；
企业必须制定和落实环境风险应急预案。

第十章 农业产业化经营和农民增收效果评价

一、农业产业化经营
1、壮大主导产业，促进结构调整分析
有机蔬菜种植加工业，是喀左县和朝阳市农业发展的重要形式。本项目的实施，采用“公司＋合作社＋农户”方式发展有机蔬菜种植基地，可有效解决有机蔬菜种植与产品进入市场的矛盾，解除种植户有机蔬菜销售的后顾之忧，调动农民种有机蔬菜的积极性，发展高效农业，促进农业和农村经济结构的调整，提高农业生产的组织化程度，推动农业产业化发展。
2、完善产业链条，产业化发展，建设现代化农业等
本项目是适应国内外市场需求、充分利用当地自然资源和劳动力资源优势，发展特色产业的项目。本项目的实施，可以推动我国农产品加工业技术水平的提高，同时，可以带动种植业、运输业、流通业、包装业、技术服务业以及有机蔬菜及加工研究行业的发展。
本项目的实施，有利于促进农业和农村经济结构调整，提高单位土地收入能力，增强地方经济出口创汇能力，增加农民收入，推动社会主义新农村建设。
二、辐射带动能力分析
1、项目单位与农户利益联结机制
产、加、销、服各环节的利益联结情况：本项目为有机蔬菜深加工项目，构成以加工为龙头，以种植户为主体，以市场需求为导向，以经济效益为中心，以结构调整为手段，实行区域化布局、专业化生产、规模化经营、社会化服务、企业化管理，形成产供销一体化经营体系。形成共风险、共利益的利益共同体。
采用订单农业模式，即项目单位与农户签定订单，实行保护价格收购，对农民的利益有可靠的保障。
项目单位按照“诚信、四赢”的原则，以“公司＋合作社＋农户”的方式与农户形成利益共同体，按时、足额兑现有机蔬菜种植收购合同。
2、辐射带动基地
项目年加工有机蔬菜1万吨以上，需3万亩有机蔬菜基地供应原材料，可辐射喀左县多个乡镇。
3、辐射带动农户
按每个农户种植3亩有机蔬菜计算，项目可至少带动10000户农户种植有机蔬菜。
4、农民增收农业增收评价
蔬菜是朝阳市倡导发展的农业三大主导产业之一。本项目的实施，将有力地促进这一主导产业的发展，促进农业和农村经济结构调整，发展特色产业，推进农业产业化进程。
朝阳市喀左县第六届党代会第三次会议文件“抢抓机遇 加快发展 为实现区域崛起而奋斗”中明确指出，重点培育壮大蔬菜等龙头企业，并依托龙头企业的辐射带动作用，进一步整合资源、优化布局，努力发展各类专业乡、专业村和专业大户，不断壮大生产基地。
三、项目区与非项目区比较分析
项目区内农户得到企业和专业人士的指导，可以进行有机蔬菜科学种植、管理，从而提高农民收入。同时，项目会为当地提供1900个直接就业机会，并能间接带动服务、运输等行业的发展。

十一章 项目组织和管理

一、组织机构与职能划分
企业设办公室、人力资源部、财务审计部、生产管理部、企业策划部、贸易部、基地管理部‘品质管理部等8个管理部门，并由三名副总经理和8个职能管理部门协助总经理管理企业的生产、经营活动。
项目总定员1840人，其中管理人员50人，工人1790人。管理人员中工程师及技术人员10人。生产工人分两班进行生产。机构设置和人员分布如下：
总经理
1人
副总经理
3人
办公室
4人
人力资源部
2人
财务审计部
5人
生产管理部
8人
基地服务部
10人
企业策划部
3人
贸易部
4人
品质管理部
10人
生产工人
1790人
二、经营管理模式
投产后，由项目单位组织实施，实行公司＋合作社＋农户的经营模式；实行董事会领导下的总经理负责制。总经理全权管理企业的生产和经营活动。
三、经营管理措施
作为独立法人，按照市场经济运作规则组织项目实施。项目实行总经理负责制，独立运营，独立核算，自负盈亏。
工程管理：本项目工程征询有关专家进行科学合理的规划、设计，主要工程采用招投标方式进行建设。
生产管理：本项目努力推行现化管理模式，推进标准化生产，把握各个环节，保证生产顺利进行。
财务管理：项目建设生产过程中，严格按金融部门资金使用管理的要求运作。投产后，在确保项目运行的前提下，努力降低成本，提高效益。
销售管理：本项目在国家有关食品销售管理规定的范围内，采用灵活多样的方式进行销售，充分利用现有的销售服务体系，建立并完善销售服务网络，努力开拓国内、国际市场。
四、技术培训
项目所需员工在当地人才市场和劳动力市场进行招聘，并接受公司组织的培训。
设备安装完后，设备操作人员由设备提供厂家在现场进行培训，直至达到熟练操作的技能。
生产工人接受1个月的岗前培训。
全员接受5日的安全生产和卫生防护培训。
五、劳动保护与安全卫生
部分生产车间潮湿，在电气及照明设备选择及线路设计上，严格按照不同环境选择不同的电器设施，并严格按高、低压电器及线路设计规范布置，所有可能带电的机壳将做接零保护，重要的用电设置警示标志。
对于生产线中处于噪音较大的员工应配备耳罩。
生产管理部设专人负责全厂的劳动保护、安全管理和监督工作。同时每个班组设有班长负责安全员，由技术员兼职，负责检查车间生产安全、劳动保护及对职工进行安全教育。
制冷剂为氨，氨为具有刺激性气味的有毒气体，设备安装和设计不当有可能产生渗漏，应加以注意，并制定应急预案。
职工饮食严格按照国家食品卫生标准执行。
项目在建设期间和生产过程中，均严格执行环保要求，各项指标均可达到相关环保标准。

第十二章 可行性研究结论及建议

一、可靠性研究结论
项目的建设有利于促进喀左县农业结构调整，有利于倡导并发展现代农业，有利于当地经济发展及解决“三农”问题，并推动社会主义新农村建设。项目产品主要面向出口，已经与国外客商签订了购买意向，市场有保证；通过技术传授，越来越多的农民会种植有机蔬菜，原材料供应有保障；生产技术方案成熟可靠，工艺流程安排合理；项目建设资金来源落实，并已经开始了土地征用和部分工程建设；通过财务分析，项目有较好的盈利能力、抗风险能力，项目已经通过环保审查，符合建设条件。
二、问题与建议
当地种植有机蔬菜面积目前还不能满足企业的生产需要，项目单位应当尽快通过各种手段使农户认识到有机蔬菜种植的好处，调动种植有机蔬菜的积极性。
项目单位对农户的技术支持是项目原料供应的关键。建议项目单位把种植技术通俗易懂地传授给农户。
在项目生产期内，项目单位要密切关注国际市场的动态，及时根据市场做出产品调整，开发新产品。
目 录

第一章 总 论 1
一、项目提要 1
二、可行性研究报告编制依据 1
三、推荐方案及研究结论 2
四、综合评价 3
第二章 项目背景及必要性 5
一、项目建设的背景 5
第三章 建设条件 7
一、项目区概况 7
二、项目实施的有利条件 8
第四章 建设单位基本情况 11
一、建设单位概况 11
第五章 市场分析及销售方案 12
一、市场分析 12
二、产品的销售策略的销售方案 13
第六章 项目建设方案 15
一、建设任务及规模 15
二、项目规划和布局 15
三、生产方案及工艺流程 15
四、建设标准和具体建设内容 16
第七章 投资估算与资金筹措 19
一、投资估算依据 19
二、项目建设投资估算 20
第八章 财务评价 22
一、财务评价依据 22
二、销售收入 23
三、总成本及经营成本估算 23
三、财务效益分析 24
不确定性分析 25
第九章 环境保护的评价 29
一、环境影响 29
二、环境保护与治理措施 29
三、评价与审批 30
第十章 农业产业化经营和农民增收效果评价 31
一、农业产业化经营 31
二、辐射带动能力分析 32
三、