基于财务共享模式的金融企业财务数字化转型探析.pdf

理论研究THEORY RESEARCH131202308 总第241期为了能够将较为复杂、烦琐的财务业务从金融企业各分支机构中剥离出来，并将其集中起来进行统一处理，需要首先建立一个新的云财务架构，而这个能够对财务业务进行统一处理的云财务架构便是财务共享模式。从金融企业的运营实际来看，财务共享模式能够利用云技术提供系统化、专业化的财务服务，聚焦于业务拓展，提供强有力的保障与支持，并基于SaaS（Software as a Service）平台定期迭代升级。推进金融企业的财务数字化转型，既要依托财务共享模式，还要关注财务与业务的融合，颠覆传统管理理念，从价值创造的视角着手，提升财务管理工作的质量与效率，并运用科技赋能金融企业实现健康、有序、稳定发展。财政部制定的会计信息化发展规划（2021-2025）明确，企业必须加强财务管理领域的科技建设，推进数字化转型，为财务管理的职能拓展、为业务发展的精确支持与服务助力。基于财务共享模式的金融企业财务数字化转型探析 黄俊摘要：财务共享模式作为一种全新的财务管理模式，能够有效地为金融企业财务管理工作提供综合性、集约型的创新流程优化，亦是促进企业数字化转型的有效举措。数据就是生产力，在财务共享模式构建的基础上，立足于金融企业的运营实际和海量数据仓库，有效加强数据的搜集、分析与挖掘，全面推进企业财务数字化转型，不仅能够极大提升财务管理的质量和效率，并可呈链式推进迭代，进而发现企业痛点引发流程再造，同时还能够促进业财融合，促进金融企业的价值创造。基于此，本文以金融企业财务数字化转型作为研究切入点，深入企业展开实地调研和数据分析，理论结合实践，阐述金融企业实施财务数字化转型的现实意义，对转型过程中所面临的主要问题进行深度剖析，进而结合当前金融行业的发展实际与需求，探索金融企业数字化转型的路径和关键节点，旨在帮助金融企业立足于价值增值视角，更好地应对数字经济的挑战，提升财务管理效率，实现高质量发展。关键词：财务共享模式 金融企业 数字化转型 解决路径后，医院真正关心的是成本，所以医院病种全成本的建立尤为重要，既能够为绩效考核提供病种全成本数据，也能够为医院管理层决策提供有效信息。参考文献：1李姗，颜涛，李萍DRGs和RBRVS应用于护理绩效中的研究进展J全科护理，2019，17（10）：1175-11782许红星，赵丽DRGs应用对医院绩效管理的作用J医院经济，2020（09）：243-2463田伟，马亚会，赵秀贞，等DRGs付费制度实施难点问题探讨J调查研究，2020，3（21）：95-974师润芳DRGs支付方式改革下医院成本与绩效管理的探讨J中国农业会计，2023（02）：18-205国家卫生健康委，国家中医药管理局关于开展“公立医疗机构经济管理年”活动的通知（国卫财务函2020262号）Z20206王红雁，韩露，姜丽萍公立医院绩效考核全成本核算体系设计J中国市场，2022，17（1116）：164-1667赵多智全成本核算经济管理模式在医院绩效考核的运用分析J企业管理，2022，2（303）：157-1598许剑红，刘媛，田佳，汪迦声RBRVS绩效分配在公立医院成本管理中的应用J医院管理，2021，7（38）：62-689刘佳婧，蒋晓英精细化绩效管理在医院不可收费耗材成本控制中的应用J上海医药，2022，43（07）：85-8710梁露，陈少波，刘庆，等三甲医院大型设备成本绩效分析以长沙市第一医院为例J中国设备工程，2022（12）：252-254（作者单位：浙江省肿瘤医院）2023.8.indd 1312023.8.indd 1312023/8/29 16:362023/8/29 16:36理论研究THEORY RESEARCH中国总会计师月刊132一、财务共享模式下金融企业实施财务数字化转型的现实意义（一）引入数字化技术，推动金融企业财务管理模式优化在信息技术高速发展背景下，金融企业纷纷聚焦科技赋能，开展财务数字化转型，有效地提高了财务管理水平。构建数字化的系统平台，不仅能够实现解放人工、提质增效目标，更能够精益现有流程，结合业务需求持续推进流程重构与优化，例如界面优化、发票审核自动化、报表生成自动化等。另外，亦可与人力资源部门协作，设置智能化的打卡机，有效识别员工的加班时长、工作强度，结合贡献度科学计算绩效薪酬。引入数字化技术并运用于不同场景，可满足日常业务中的个性化需求，清晰捋顺企业内部业务的复杂关系，实现对整个财务系统的运筹帷幄。（二）立足企业整体发展，促进内部职能部门的协调性金融企业开展财务数字化转型，不只局限于财务管理，更是企业战略转型升级，将财务管理渗透于前、中、后台，共同促进企业的价值创造。通过构建立体化的专业平台，将金融企业内部各部门的财务工作统筹处理，并与业务系统有效对接，可减少部门之间因不必要沟通所花费的时间，节约处理琐事的人力和物力，亦可促进内部职能部门的协同性与稳定性。金融企业高级管理层树立数字化的经营理念，不仅可以加强各部门之间资源共享、信息传递，而且能提高各部门的凝聚力和协作力，发挥协同作用。建立共享数据库，自动生成共享数据分析报表，这样便可大幅度提高企业财务工作的效率，并运用科技赋能业务，通过大数据发现客户需求，从而指导业务发展方向，提升战略财务地位，促进金融企业高质量发展。（三）细化财务管理流程，降本增效优化企业战略发展决策随着金融企业业务体量以及专业化的提升，对财务管理系统提出了更高的要求，实施财务管理数字化转型，能够构建一个专业化、立体化的管理系统，引入尖端的运营流程，为企业未来的战略发展决策提供可靠的系统支撑。结合业务发展实际，查漏补缺，细化财务管理流程，同时对财务资源进行整合统一管理，不仅能够提升财务部门员工的大局观和工作效率，还能增强跨部门员工之间的合作意识。通过财务共享集中报销审核，实现报销流程线上审批，更可助力金融企业实现降本增效。经调研，浙商银行通过设立财务共享中心，减少分支机构财务人员约40名；通过线上采购，在京东商城报价基础上节约成本约8%；通过与第三方供应商携程谈判，节约商务差旅成本约20%。二、金融企业基于财务共享推进财务数字化转型的主要问题（一）财务管理思想保守，创新性不足部分金融企业在推进数字化建设过程中，管理理念陈旧。一方面，财务管理思想保守，跳不出“财务”的固有约束，未与战略、业务等进行结合，导致思想仍停滞于会计做账层次，管理创新性不足。另一方面，未跨越“数字鸿沟”，面对每日生成的海量数据，无所适从，对有效数据信息的获取、提炼、挖掘能力不足，导致数字资源无法发挥作用，无法为业务快速发展提供动力。例如，在客户账目管理中，停留于数据的统计，缺乏对消费数据、场景的归纳分析，难以实现对客户的精准定位与营销。（二）人才匮乏，数字化建设质效不足部分金融企业对现有财务管理流程中存在的缺陷认知不足，且没有对问题进行深入剖析，匆忙上马数字化建设，导致对财务共享模式下的职能和体系进行设计时，缺乏创新性和科学性，数字化建设质效不足。此外，高素质的财务共享专业人才匮乏也是制约金融企业财务数字化转型的重要因素。部分金融企业对人才培养重视不足，尤其是缺乏复合型管理人才，导致数字化建设缺乏“软件”支持。（三）财务管理数字化建设的制度缺乏金融企业在数字化建设进程中，重视对IT系统的升级、模块的优化，但缺乏相应的制度保障。在数字化发展背景下，原有的财务管理制度已不再适用，无法适应金融企业管理发展需求，例如安全系统管理、权限流程、操作规范等。制度体系建设滞后，易导致在财务管理数字化转型进程中出现严重隐患，如黑客入侵导致客户数据丢失、违规获取客户征信报告等，不利于金融企业的稳健发展与合规经营。（四）财务管理数字化建设存有隐患部分金融企业在推进财务数字化转型过程中，缺乏统筹全局的部门，受固有思维束缚，导致系统建设缺乏统一性，影响了实用性与操作性。一方面，IT部门在开展系统开发、平台建设、模块优化过程中，缺乏与财务部门的深度沟通，甚至在前期未开展有效需求调研就立马开工建设，导致开发的系统后期可操作性不强。另一方面，财务管理工作并非孤立存在的，系统建设过程中缺乏与业务部门的对话，相关业务模块功能未衔接，业务需求未得到满足，无法有效在金融企业内部推进业财融合的经营理念，难以发挥财务管理对业务的支持与服务功能。三、金融企业财务数字化转型升级问题的解决路径（一）树立创新理念，增进财务管理思想金融企业在推进财务数字化转型过程中，管理层必须树立创新经营的理念，构建综合、开放、高效的财务管理体系，实现“724小时”财务跟踪与管理。一方面，高级管理层必须意识到财务数字化转型的重要性，明确战略导向，运用互联网思维，实现财务部门与各业务部门的协作。财务管理工作贯穿金融企业运营的全流程，例如公2023.8.indd 1322023.8.indd 1322023/8/29 16:362023/8/29 16:36理论研究THEORY RESEARCH133202308 总第241期司业务、零售业务、资金业务等均会实时产生数据，与财务工作紧密联系，管理层要在金融企业内部全面推行数字化经营理念，确定统一的转型战略，构建“数字金融”生态体系，促进财务数字化转型。另一方面，管理层应积极号召各业务部门全面支持财务管理工作，给予态度和行动支持。通过树立“科技兴行”的理念，促进财务与业务融合，不仅是数据的匹配，更要使立足于企业发展的战略目标趋同，统一经营理念，在日常的运营过程中积极引入财务管理人员，发挥战略财务导向，例如资产负债管理、预算管理、成本控制、项目可行性分析等。比如，某金融企业为开拓市场为客户提供便利，拟设置离行式自助机，财务管理部门要积极参与，对资金预算、客户需求、日交易笔数、交易金额等进行科学预测，从而提高决策的前瞻性，助力金融企业经营目标的实现。（二）聚焦战略发展，建立专业工作团队进入新世纪，对于任何企业而言，人才都是创造价值的前提与基础。金融企业在推进财务数字化转型过程中，要想提升财务管理质量，必须着力加强专业人才的培养和引进，鼓励员工多渠道构建复合型的知识体系，从而建立专业的工作团队。一方面，金融企业内部事务繁杂，且涉及的专业化分工较高，无论是财务人员、业务人员还是管理人员，都必须拥有高度的专业素养，才能胜任工作。金融企业要引导员工树立终身学习理念，尤其是利用互联网资源加强专业技能的学习和培训，提高格局，开阔视野，鼓励员工通过在职教育、资格证书、职称考试等多维度提升和更新理论知识体系，进而提升工作能力。另一方面，在金融企业内部定期实施轮岗计划，使管理层、员工均能够全面了解企业的经营流程，包括财务管理、风险管理、授信审批、柜面运营、内部审计、IT部门等。尤其是推进财务数字化进程中，IT部门必须提前与财务部门进行充分沟通，全面了解企业财务数字化转型的内在需求和外在动因，不断推进财务系统模块的迭代优化，与其他业务板块有效衔接，进而发挥财务管理的价值导向型职能，为业务赋能；聚焦金融企业的战略目标，为价值创造助力。（三）完善制度建设，夯实转型发展基础金融企业在推行财务共享模式后，想要充分发挥其应有价值，就需要不断创新、优化、完善，并着力于制度体系的建设，为财务数字化转型夯实基础。要积极观察并发现财务数字化管理所面临的困境，及时对流程进行优化与简化，甚至再造，以此来确保财务管理工作始终保持高质量及高效率状态。财务管理工作必须细分到人、责任到岗，工作过程中严格遵循相关规章与制度，确保每一项财务工作落到实处。特别是立足于财务数字化操作，建立健全财务制度。财务管理流程必须严谨，严格执行规范化和标准化流程，有效避免财务管理工作的安全隐患。充分发挥财务共享模式的先进性，实现数据共享，科技赋能，让每一位有权审批人跨越时间、空间的障碍，及时读取数据、分析数据，实现数据管理可视化、透明化。（四）强化数据挖掘，支持业务发展增效金融企业在推进财务数字化转型过程中，要将财务工作贯穿于业务发展的全流程，通过数据的分析与挖掘，聚焦价值创造，生成客户画像、消费习惯等，为业务发展提供助力支持。例如，金融企业在发展大零售业务时，运用财务数字化系统，动态跟踪客户群体的消费习惯、消费频率、消费场景等，结合日常调研了解客户的需求与痛点，以数据分析报告为基础设计和研发“数字+零售”的新产品。又如，通过财务数字化分析，全面掌握各业务条线的投入与产出，聚焦客户群体的需求变化，优化内部管理，促进财务资源向核心业务倾斜，实现价值增值，促进业务发展增效。财务数字化转型能够助力金融企业实现科学管理，特别是实现跨部门协作，打造自动化、智能化的消费场景，促进业务间的联动，构建高质量发展的金融生态体系。四、总结当前，金融行业竞争激烈，各金融机构纷纷借助科技赋能意图寻找和发展“蓝海”赛道，推动业务差异化发展，优化商业布局，提升未来利润增长点，以价值创造为导向推进财务数字化转型正逢其时。在财务共享模式建设背景下，金融企业聚焦战略目标，推进财务数字化转型工作，可以提升对稀缺资源的精细化管理和应用水平，提高财务管理工作的质量和效率，且通过科技赋能，也能够使财务工作更加清晰化和透明化，与战略执行、业务推动等紧密结合。金融企业要有序高效推进财务数字化转型，就要及时更新财务管理思想、建立专业工作团队、完善制度建设、强化数据挖掘能力，通过不断完善自身的财务管理流程，充分发挥财务数字化的重要作用和价值，让数字化转型成为金融企业高质量发展的助推器和压舱石。参考文献：1董星宇商业银行实现财务管理数字化转型的路径探索构建“独立、集中、统一”的会计核算处理模块J企业改革与管理，2022（21）：107-1092张磊，刘博章商业银行财务数字化转型现状及推进思路以北京银行财务工作转型为例J中国银行业，2022（09）：62-643罗煜，崔书言，旷纯数字化与商业银行经营转型基于传统业务结构变迁视角J国际金融研究，2022（05）：34-444翟克华商业银行中财务管理的数字化发展的路径研究J商业经济，2022（10）：155-1575阮赛男数字化背景下城市商业银行财务风险分析以北京银行为例J财务管理研究，2022（12）：50-58（作者单位：浙商银行股份有限公司）2023.8.indd 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