财务科岗位职责与规范(doc-11).doc

财务科岗位职责与规范目录财务科工作职责1财务科科长岗位职责1出纳员岗位职责2食堂出纳员岗位职责2收费员岗位职责3会计岗位职责4食堂会计岗位职责4财务科工作规范5食堂财务工作规范11财务科工作职责一、认真贯彻执行会计法，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。二、负责各项资金管理，积极筹措、合理使用资金，依法合理组织收入，严格按规定办理财务收支。三、负责编制年度财务预算和财务决算。四、认真搞好记帐、算帐，做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚；日清月结，按期报帐。五、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。六、按照会计档案管理制度，负责记帐凭证、帐簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。七、负责债权、债务和固定资产的核查工作。八、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。九、负责各处室经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。十、负责基建资金的筹集和拨付，合理调度，严格审核程序，按施工进度和计划拨款，做到专款专用。十一、完成领导和有关业务部门交办的其他事项。财务科科长岗位职责一、在分管校长的领导下，负责财务科的全面工作。二、严格财经纪律，执行财务制度，负责各项财务标准制度的执行、监督和解释工作。三、认真做好全科人员的思想政治工作，负责安排部署检查财务科工作。四、负责组织财务预算和年度决算的编制工作。五、严格遵守各项开支范围和开支标准，合理调度使用资金。六、组织财会人员做好会计核算工作，充分发挥会计工作的核算和监督作用。七、负责年度预算、决算、会计凭证、帐簿、报表及各项业务内容的稽核工作。八、积极组织收入，按时足额完成各项上缴任务。九、负责基建款的管理使用工作。十、完成领导交办的其他工作。出纳员岗位职责1、严格遵守现金管理暂行条例，单位使用现金必须严格按照条例规定范围使用。2、熟练掌握各种收费标准和各项费用支出范围、标准，严格把关。3、严格执行现金管理制度，不坐支现金。4、严格遵守财政支付中心的管理制度，及时到支付中心办理经费领拨、支付。做到手续完备，帐目清楚、准确。5、根据已办理完毕的收付款凭证，逐笔及时按顺序登记现金辅助帐和银行日记帐，做到内容齐全、数字准确，摘要清楚，符合记帐要求，并结出余额。6、每日核对现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符。银行日记帐帐面余额应及时与财政支付中心、银行对帐单核对。7、确保现金、有价证券和所管印章的安全。8、自觉学习业务知识，不断提高业务素质。9、与会计互相配合，搞好财务工作。10、认真完成领导交办的其他工作。食堂出纳员岗位职责1、严格遵守现金管理暂行条例。单位使用现金必须按条例规定的范围使用。2、认真执行开户银行核定的库存现金限额，不得用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金。3、控制签发空白支票，不签发空头支票。签发的各种票据要填写清楚，数字、文字正确，印章齐全。4、严格按照现金管理暂行条例和银行结算制度的规定，根据审核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。5、根据已办理完毕的收付款凭证，逐笔及时按顺序登记现金和银行日记帐，现金日记帐要日清月结。银行日记帐帐面余额应及时与银行对帐单核对。6确保现金和所管印章安全。7、认真完成领导交办的其他工作。收费员岗位职责1、严格遵守国家法律、法规和学校的规章制度，按规定的项目、收费标准范围进行收费。2、收费员收费持证上岗，公开收费项目、标准、范围，及时办理收费项目、标准的变更手续。3、按财政部门规定的执行代码、物价部门规定的收费标准领取、使用、保管，缴销收费票据。4、实行票款分离的收费项目，做到“单位开票，银行代收，财政统管”收费收入及时足额上缴财政专户。5、发票按规定时限，编号顺序，逐项一次性如实开具，并加盖单位财务专用章，凡作废发票，各联次必须粘贴在存根上，并写明“注销”字样。6、收费工作必须细心负责，态度热情和蔼，准确地按规定价格和收费标准进行收费。7、完成领导交办的其他工作。会计岗位职责一、认真学习国家财政、税务方面的方针、政策、规章制度，维护国家和单位的利益不受侵犯，坚持原则，秉公办事，遵守职业道德。加强会计核算和财务管理，管好用好各项资金，认真执行财经纪律，严格执行各项开支范围和标准，及时处理往来款项。按照符合有关法律、行政法规和国家统一的会计制度规定，设置会计科目，编制记帐凭证，登记各类明细帐及总帐，做到帐帐相符，保证会计资料的真实、完整和准确。四、加强财产管理，定期组织清产核资，及时核对有关帐目，做到帐帐、帐证、帐实相符。五、每月终了，做好结帐、对帐工作。根据会计帐薄及有关资料编制会计报表并及时报送。六、妥善保管好各种凭证、帐薄、报表及核算资料，定期整理，立卷归档。七、根据年度有关资料，认真参与编制经费预算、决算并严格执行。八、对单位的收入，除上缴财政专户外，认真填制财政集中支付进帐单，确定资金的性质，保证及时缴存，防止坐支。九、当好领导参谋，协助领导做好业务工作。十、积极完成领导交办的其他工作。食堂会计岗位职责一、按照国家统一的会计制度规定，认真审核原始凭证内容的真实性、合法性，确保会计资料的质量。加强会计核算和财务管理，管好用好食堂资金，认真执行财经纪律，严格执行各项开支范围和标准，及时处理往来款项。三、按照财政部门规定的有关方法及时编制记帐凭证，登记各类明细帐及总帐，做到帐帐相符，保证会计资料的真实、完整和准确无误同时保证会计报告数据的真实、完整。五、及时正确的核算食堂的各项收入、支出、成本，通过综合整理分析，提出及时、准确、有效的会计信息，为管理决策服务。六、每月终了，做好结帐、对帐工作。根据会计帐薄及有关资料编制会计报表。七、妥善保管好各种凭证、帐薄、报表及核算资料，定期整理，立卷归档。八、认真学习专业理论知识、现代管理方法，不断提高业务素质。九、积极完成领导交办的其他工作。财务科工作规范一、经费预算管理1、根据财政部门对下年度单位预算编制的要求，财务科在广泛征求意见的基础上，提出建议和意见，及时向分管领导汇报。2、根据分管领导的批示和财政部门的要求，财务科制定党校经费预算编制的详细说明和有关预算编制的表格（包括收入预算、支出预算、政府采购预算），召开经费预算编制工作会议，部署经费预算编制工作。3、根据各科室下年度预算申请计划，财务科进行汇总整理，经分管领导批示，提交校领导办公会议研究决定申请的专项经费项目和日常公用经费。4、财务科按照财政部门关于“部门预算”编制的要求，实行“两上两下”的编制程序，根据确定的专项经费申请项目和日常公用经费，认真详细地编制单位预算，积极争取财政部门的支持，对财政部门批复的年度预算明细，向分管领导汇报。5、财务科根据批复的经费预算，编制公用经费每月用款计划、专项经费项目每月用款计划、预算外资金每月用款计划，经分管领导批示后，报送财政部门。6、各处室要增强预算法制观念，按照“先有预算、后有支出”的原则，合理按排各项支出。7、对未列入年初预算的但必须办理的重要事项，先由各处室写出追加经费申请报告，报分管财务的领导同意后，由财务科统一向财政部门提出申请追加经费。8、财政部门拨款后，根据财政拨款情况，经分管领导批准后，财务科方可办理支出结算。9、财政拨款未到位的，财务科原则上不事先垫付，特殊情况经分管领导同意可预付小部分资金。10、财务科对经费实行“事先审批、事中参与、事后决算、专项管理”的办法。11、财务科按照确定的年度预算和追加经费，严格按照项目进度支出。并定期检查、分析财务预算执行情况，对经费支出中存在的问题，及时向分管领导及财政部门反映。二、财务报销、财务处理1、各处室在经济活动中取得的原始凭证，应先按照规定程序审批签字后，再由财务科统一到市集中支付中心报销。具体程序：经办人（签字）财务科长（审签）纪检书记（审签）分管财务的领导（审签）支付中心审核报销。重大支出事项，必须经单位领导集体研究决定，按程序审批报销。原始凭证必须具备下列内容，如手续不全应及时交经办人补办清楚。（1）原始凭证的内容要填列齐全：单位名称、日期、业务内容、数量、单价、金额、制单单位盖章、填制人和收款人签名。（2）原始凭证大写与小写金额必须相符，有经办人签名。（3）原始凭证不得涂改、挖补。2、出纳员认真整理领导签批的原始凭证，及时登记报销单据登记表。3、会计人员认真审核领导签批的有关原始凭证，根据财政部门单位预算收支科目要求，及时编制支付申请书、原始凭证汇总表。4、出纳员根据审核无误的支付申请书、原始凭证汇总表，加盖财务预留印鉴及经办人签章，到集中支付中心办理报销。5、会计人员根据集中支付中心审批后的支付申请书及汇总表，认真填列收支科目，及时编制记帐凭证。（1）根据原始凭证的经济业务内容按科目归类。（2）填制记帐日期、摘要、说明经济业务内容。（3）填制会计分录，正确使用应借、应贷的会计科目的名称、方向和金额。6、财务科长对编制的记帐凭证认真稽核，严格把关。（1）审核记帐凭证所反映的经济业务是否合理合法，有无违反财经纪律和财务制度情况。（2）审核记帐凭证中所记录的经济业务是否同实际情况相符，内容填制制是否齐全，数字计算是否正确。（3）应借应贷的会计科目，对应关系及增减金额是否正确，两方科目的金额是否平衡。（4）记帐凭证后面附有的原始凭证张数、内容和附件是否相符。7、出纳员根据审核无误的记帐凭证，认真登记现金日记帐、银行存款日记帐。8、会计人员根据审核无误的记帐凭证，逐笔登记各种明细分类帐。9、会计人员根据审核无误的记帐凭证，定期编制科目汇总表。做到不重、不漏、借贷平衡。10、会计人员根据科目汇总表，登记总分类帐。11、现金日记帐、银行存款日记帐及各种明细分类帐分别与总分类帐定期核对。12、会计人员根据支出明细分类帐与支付中心的支出明细余额表定期核对。13、会计人员根据总分类帐、明细分类帐和其他有关会计资料，定期编制会计报表和财务分析。年度终了，根据财政部门的有关规定，编制年度决算报表。14、会计人员定期将有关会计资料，整理立卷归档，以备查阅。15、出纳员每月10号前向财政局住房处报送公积金月报表。16、出纳员每年按规定时间办理工会经费、养老金、残疾人就业保障金的上缴年审等工作。17、基建资金按专款专用的原则，支付工程款时，严格按照基建项目计划、招标文件、合同的约定及施工进度拨付。三、现金管理1、实行票款分离的收费项目，做到“单位开票，银行代收，财政统管”收费收入及时足额上缴财政专户。没有实行票款分离的项目，每日的收入分类填好现金缴款单及时送存银行。2、每日盘点库存现金，并与现金备用金帐簿核对。3、收取其他款项开出收据时，应当面点清现金、检验支票，由交款人签字，收据第二联交给交款人，第三联附在交款依据上面作为记帐凭据。4、教职工因公出差借用现金时，须提前通知财务科。5、借用现金1000元以下的，须经财务科长审签；借用现金1000元以上的，须经分管财务的领导审签。6、借款人员出具领导签批的借款单，报送出纳员，由出纳员予以付款。7、出差人员归来，凭合法有效单据经经手人签字、财务科长、纪检书记、分管财务的领导签字审批后，及时送交财务科结算。会计人员认真审核领导签批后的有关单据，编制、原始凭证汇总表。8、出纳员根据会计人员审核无误的支付申请书、原始凭证汇总表，到市集中支付中心办理收支款项。四、收入管理1、预算外收入包括业余教育函授学费收入、住宿费收入等项目，实行“收支两条线”的管理办法，实行统一核算、统一管理，及时足额上缴财政专户。2、各业务科室、班主任在领用票据时，须到财务科办理票据领用手续，财务科根据领用票据的种类、数量、起止页码等进行登记，逐步实现票据管理的科学化、规范化。3、票据管理人员开具票据要按时间顺序，逐项据实填列，并加盖财务专用章。4、各业务科室、班主任在交回原领用的票据时，按票据的使用、作废等情况进行分类整理。5、财务科严格按照财政部门的规定按票据顺序整理好票据，及时缴销票据。6、每月将收入辅助帐及时与财政、银行等部门对帐。五、政府采购1、政府采购的管理、组织实施工作，由分管财务领导、财务科、一名专业技术人员负责。在编制年度财务预算时，同时编制年度政府采购预算。2、在编制政府采购预算前，广泛征求各处室的意见，各处室向财务科报送年度采购计划，采购计划应详细说明采购项目的性质、用途、数量、质量、规格型号和主要技术参数及标准配置等情况。3、政府采购预算批复后，严格按预算项目进行采购。各处室须提前15天向财务科报送政府采购申请报告，经分管财务的领导批准后，由财务科填制政府采购申请表，负责向财政部门呈报。由专业技术人员参加竟标并签定购货合同。4、如有特殊政府采购项目，未列入年初政府采购预算的，有关处室应编制可行性研究报告申请采购计划，经校领导研究批准后，财务科方可办理追加政府采购预算，报送财政部门，并落实资金来源。六、会计档案管理1、会计档案是指会计凭证、会计帐簿、会计报表以及与会计核算、会计监督紧密相关的、由会计部门负责办理的有关数据资料。2、会计年度终了后，由财务科按照归档要求，分类整理，按顺序排列，审核有关档案材料是否符合要求，然后把档案材料进行装订成册，编制会计档案保管清册。3、财务科和单位档案管理人员共同负责。当年会计档案，在会计年度终了后，由财务科保管一年，期满后财务科移交单位档案部门统一保管。4、单位档案部门接收保管的会计档案，应当保持原卷册的封装，个别需要拆封重新整理的，必须会同财务科共同拆封整理，以分清责任。5、财务科要安排专人管理会计档案，配备必要的档案设施。6、建立健全会计档案借阅制度。会计档案原则上不得借出，如有特殊需要须经财务科长批准，办理借阅手续，借阅人认真填写档案借阅登记簿，将借阅人的姓名、单位、日期、数量、内容、归期等情况登记清楚。7、严格划分会计档案保管期限。会计凭证、经费支出明细帐、往来明细帐、总帐等保管期限为15年；现金日记帐、银行存款帐保管期限为25年；会计决算、档案保管清册永久保存。七、固定资产管理1、切实加强对固定资产的使用管理，提高固定资产使用效益，防止固定资产流失。2、固定资产管理由行政处1名资产管理员，负责固定资产的保管和发放工作；由财务科1名会计人员负责监督使用和登记固定资产帐簿、核对帐务、填报有关资产报表工作。3、固定资产的购建、调拨、转移、报废等，报国有资产部门、财政部门批准后，均由资产管理员负责登记调整帐卡；会计人员负责登记固定资产帐簿、核对帐务、报送有关资产报表。资产管理员每年定期做好固定资产清查工作，与财务帐簿核对，切实做到帐、卡、物相符。4、购置资产要严格执行出入库手续，资产购置后，首先由资产管理员在购物发票上签字，并登卡记帐，再办理报销手续。领用资产时，由资产管理员开据出库单。5、各处室使用的固定资产需要调整时，必须经分管财务的领导批准后，办理转移手续，资产管理员开据固定资产转移单，调整帐卡。6、资产管理员要经常了解固定资产使用和供需情况，发现问题，及时向领导汇报；对闲置的、旧的固定资产提出处理意见，经分管财务的领导同意后，按国有资产管理部门的有关规定处理。7、固定资产实行实物落实到每一个人，谁出问题谁负责。食堂财务工作规范一、财务报销（一）食堂采购员在采购活动中取得的原始单据，应先按规定程序审批签字后，再由出纳审核，审核合格后，由出纳予以付款。具体程序：1、食堂采购员采购食堂伙食用品不超过300元的由经办人（签字）食堂负责人（审签）分管食堂的司务长（审签）行政处长（审签）出纳复核付款。2、超过300元（含300元）的由经办人（签字）财务科长（审签）行政处长（审签）纪检书记（审签）分管财务的领导（审签）出纳复核付款。3、（1）对原始凭证的复核要具备5个基本要素凭证的名称；填制的日期及编号；接受凭证单位的名称；经济业务的内容、实物数量和金额；填制凭证的单位及有关人员的签章。（2）对原始凭证的真实性和合法性，要进行审核。（3）原始凭证上应有经办人、审签人的签字，才为手续完备。（4）对审核中发现的不符合规定的原始凭证不予受理，对不规范的凭证要求退回，补办手续。（二）出纳员根据审核无误的记帐凭证，逐笔登记现金日记帐、银行存款日记帐。（三）现金日记帐、银行存款日记帐要定期与总分类帐核对。二、现金管理（一）现金管理1、每日将收付的记帐凭证整理好按顺序号登记现金日记帐。2、每日盘点库存现金，并与现金日记帐核对。3、每日将收入填好现金缴款单及时送存银行。（二）借用现金1、食堂采购员借用现金时，须提前通知财务科。2、借款人员出具财务科长签字的借款单，报送出纳员，由出纳予以付款。（三）收取其他款项1、问清交款原因并查看交款依据。2、当面点清现金、检验支票。3、开出收据，由交款人签字。4、收据第二联交给交款人，第三联附在交款依据上面作为会计记帐凭据。三、支票管理1、建立支票领用登记本，按领用日期顺序登记。2、借款人员要填写“借款单”经财务科长签字批准后方可借给。3、签发支票特别注意写准日期、用途、限额，防止支票丢失或转作他用。4、出纳员对收受的支票要认真审核，审查收款人名称是否准确，签发日期是否在规定期内，支票填写是否齐全，正确无误，印章是否齐全。若发生退票，由出纳员及时到支票签发单位更换，造成损失的由当事人承担。每周和每月底检查外借支票情况，催促及时归还。四、会计对原始单据的审核无论是外来或自制的原始单据都必须具备下列内容，如手续不全应及时交经办人补办清楚。1、原始单据的名称。2、原始单据的注明的日期。3、食堂采购人员、保管员的签名。4、接受凭证单位的名称。5、经济业务的内容（摘要）。6、经济业务的实物数量、单位和金额。7、有关负责人的签字。五、填制记帐凭证1、根据原始单据的经济业务内容按科目归类。2、填制记帐日期、摘要、说明经济业务的内容。3、填制会计分录，正确使用借、贷会计科目的名称、方向、金额。4、字迹清楚、数字准确，借贷科目金额相等。5、月底根据食堂仓库盘点表计算成本，填制凭证。六、审核记帐凭证1、审核记帐凭证所反映的经济业务是否合理合法。有无违反财经纪律和、财务制度等情况。2、审核记帐凭证中所记录的经济业务是否与实际情况相符，内容填制是否齐全，数字计算是否准确。3、记帐凭证后面附有的原始单据张数、内容和附件是否相符。4、记帐凭证按时间顺序、科目分类进行编号。5、编制会计科目汇总表，做到不重，不漏，借贷平衡。七、记帐1、严格按照经审核的记帐科目、登记所属明细帐。2、遵守记帐规则，保证帐目的合法性正确性。3、根据科目总表登记总分类帐。八、结帐1、结帐前查明本月发生的业务是否全部取得凭证，并已登记入帐。2、根据食堂盘点表计算成本。3、结帐时，结出每个帐户的期末余额。4、把本月发生的经济业务全部登记入帐后，将借、贷发生额和余额结算清楚，填写试算平衡表。5、年度终了，要把各帐户的余额结转到下一年度。九、对帐1、帐本中的各项记录应与记帐凭证核对相符。2、各类明细帐余额与总帐余额核对相符。3、每月清理往来款项，并核对一致。十、编制会计报表1、根据结清核对无误的帐薄记录编制会计报表。2、编制完报表后要再次与帐目核对，以保证报表真实准确。3、表与表之间核对，保持各报表之间的平衡关系和衔接关系。4、写清应说明的问题。