水牛及黄牛养殖深加工关键技术研究与产业化示范良种牛的引进及提纯复壮技术研课题可行性研究报告.doc

―
2006年****县水牛和黄牛
养殖及深加工关键技术研究与产业化示范
课题可行性研究报告

项目名称：水牛和黄牛养殖及深加工关键技术研究与产业化示范
课题名称：良种牛的引进及提纯复壮技术研究
课题类别：科技产业化
承担单位：
承担单位负责人：
联 系 人：
联系电话：
传 真：
电子信箱：
主管部门：
申报部门：

填报日期：

目 录
1 总 论 1
1.1 概述 1
1.1.1项目名称、业主与编制单位 1
1.1.2 可行性研究编制依据与原则 1
1.1.3项目提出的背景 2
1.1.4项目建设的必要性 5
1.1.5研究范围 7
1.2研究结论 7
1.2.1研究的简要综合结论 7
1.2.2存在的问题和建议 10
2 市场预测 11
2.1 国内外市场预测 11
2.1.1产品现有品种、质量标准情况和用途 11
2.1.2产品国内、外市场供需情况的现状和主要消费去向 13
2.1.3近几年产品进出口情况 13
2.2产品价格分析 14
2.2.1国内、外产品价格的现状 14
2.2.2产品价格的稳定性及变化趋势预测 14
3 产品方案及生产规模 15
3.1产品方案的选择与比较 15
3.2论述产品方案是否符合国家产业政策和产品结构的要求 15
3.3生产规模和各装置的规模确定的原则和理由 16
3.4产品、中间产品和副产品的品种、数量、规格及质量指标 17
3.4.1产品品种、规格及质量指标 17
4 工艺技术方案 22
4.1工艺技术方案的选择 22
4.1.1原料路线确定的原则和依据 22
4.1.2国内、外工艺技术概况 22
4.1.3工艺技术方案的比较和选择理由 25
4.2工艺流程和消耗定额 28
4.2.1工艺流程简述 28
4.2.2装置原材料、辅助材料和燃料、动力消耗定额 35
4.3自控技术方案 37
4.3.1自控水平和主要控制方案 37
4.3.2仪表类型的确定 38
4.4主要设备的选择 39
4.4.1工艺设备选择原则 39
4.4.2装置主要设备表（名称、规格、参数、数量、材质） 39
5原料、辅助材料及燃料的供应 45
5.1原、辅材料供应 45
5.1.1主要原、辅材料的品种、规格，年需用量、来源及运输条件 45
5.1.3阐明原、辅材料来源的可靠性 46
5.3燃料供应 46
5.3.1使用燃料的品种、规格、年需用量情况 46
5.3.2来源及运输条件 46
6 建厂条件和厂址方案 48
6.1建厂条件 48
6.1.1厂址的地理位置、地形、地貌概况 48
6.1.2工程地质、地震烈度、水文地质情况 49
6.1.3当地气象条件 50
6.1.4地区和城镇社会经济的现况及发展规划 50
6.1.5厂区交通运输条件和运输量的现况及发展规划 53
6.1.6水源、水质、供排水工程、防洪等情况 53
6.1.7电源、供电、电讯等情况和发展规划 54
6.1.8供热工程情况 54
6.1.9目前厂内土地使用状、厂区拟占地面积、需征土地情况等 54
6.2厂址方案 54
7 公用工程和辅助设施方案 55
7.1总图运输 55
7.1.1总平面布置 55
7.1.2工厂运输 56
7.1.3排渣场 57
7.2给排水 57
7.2.1工厂给水 57
7.2.2工厂排水 57
7.3供电及电讯 58
7.3.1全厂供电 58
7.3.2电讯 59
7.4供热或热电车间 59
7.5贮运设施及机械化运输 59
7.5.1各种物料贮存天数、贮存量的确定 59
7.5.2物料的装卸、贮运、处理等方案的确定 60
7.6厂区外管网 61
7.6.1装置外部工艺及供热管道 61
7.6.2管道敷设的原则及敷设方式 61
7.7采暖通风及空气调节 62
7.7.1采暖、通风、除尘及空气调节设置原则的确定 62
7.7.2采暖、通风、除尘及空气调节方案的选择 62
7.8空压站、氮氧站、冷冻站 62
7.9维修 62
7.10土建 62
7.11生活福利设施 63
8 节 能 64
9 环境保护与劳动安全 66
9.1环境保护 66
9.1.1执行的环境质量标准和排放标准 66
9.1.2 厂址与环境影响 68
9.1.3主要污染源与污染物 70
9.1.4综合利用与治理方案 71
9.2劳动保护与安全卫生 73
9.2.1劳动保护执行标准 73
9.2.2建设项目生产过程中职业危害因素的分析 74
9.2.3职业安全卫生防护的措施 75
9.2.4劳动保护设施费用 76
9.3消防 76
9.3.1消防执行的标准规范 76
9.3.2工程的消防环境现状 77
9.3.3工程的火灾危险性类别 77
9.3.4消防设施和措施 77
9.3.5消防设施费用 79
10 工厂组织和劳动定员 80
10.1工厂体制及组织机构 80
10.1.1工厂体制及管理机构的设置和确定原则 80
10.1.2生产和辅助生产车间（装置）的组织机构 80
10.2生产班制和定员 80
10.2.1全厂的生产、辅助车间及行政管理部门的班制划分 80
10.2.2全厂总定员和各类人员的比例 80
10.3人员的来源和培训 82
10.3.1概述工人、技术人员和管理人员的来源 82
10.3.2人员培训规划 82
11 项目实施规划 83
11.1建设周期的规划 83
11.2实施进度规划 83
11.2.1实施进度规划 83
11.2.2项目实施规划进度表 83
12 投资估算和资金筹措 85
12.1总投资估算 85
12.1.1建设投资估算 85
12.1.2固定资产投资方向调节税估算 85
12.1.3建设期贷款利息计算 90
12.1.4固定资产投资估算 90
12.1.5流动资金估算 90
12.1.6项目总投资 90
12.2资金筹措 90
12.2.1资金来源 90
12.2.2资金运筹计划 90
12.3投资规模。 90

17

一 、总 论
〈一〉课题承担单位基本情况概述
课题单位名称：
单 位 地 址：
法 人 代 表：
课题承担单位基本情况：
****县科技局具有较强的科技力量，现拥有高、中级职称8人，初级职称5人。几年来，多次承担区、地农牧科技项目，有丰富的科技实践经验和较强的科技项目管理能力，多次获区、地科技进步奖，特别在牛羊品改项目的技术培训和项目的组织、实施及管理等方面，具有相当丰富的经验，能较好地实施****县尼里拉非、摩拉、利木赞牛繁殖技术示范区的技术工作。2004年****县引进尼里拉非牛、摩拉牛、利木赞牛冻精进行人工授精以来，培养了60多名牛人工授精技术方面具有较强的实践操作技能的乡镇技术员。能较好地实施****县尼里拉牛、摩拉牛、利木赞牛等繁殖技术的应用示范推广工作。
****县畜牧水产局下属县畜牧兽医站、兽医卫生监督检验所、畜禽品种改良站、水产技术推广站、渔政站等二层技术推广机构，对19乡（镇）畜牧兽医站行使“三权”管理。全县现拥有畜牧兽医专业技术人员570多人，其中县畜牧兽医专业技术干部50人，村级兽医防疫员470多人，乡兽医站专业技术人员50人，有高级以上职称6人，中级技术职称27人，初级职称69人，农民绿色证书人员276人，这些技术人员能够胜任尼里拉非、摩拉、利木赞等牛品种改良繁殖示范项目的技术服务工作。
〈二〉课题背景
****县是地级河池市的农牧业资源强县，畜牧业生产总产值占全市农业总产值的34.32%。几年来，全县的养牛业得到了前所未有的发展，目前黄牛年存栏9.72万头，其中母牛4.4万头，黄牛年繁殖数达4.32万头。长期以来,****县群众养牛主要以役用为主的观念逐步打破,每年成年牛承担耕地面积不到7亩,加上平原地区逐步采用拖拉机耕作,役用牛出现大量过剩,全年90%以上的时间闲着,还需要大量的人力进行放牧和消耗大量的饲料用于维持牛的生存,饲草没有转化成肉产品,造成了饲料和人工的浪费。如果在全县实施牛的品种改良，采用生长速度快的良种公牛与都安黄牛杂交，加快牛的出栏速度提高个体出栏体重和牛的经济效益，以此来提高广大农户养牛的商品意识，把养牛业推向市场，既能充分地利用本县丰富的秸杆饲料资源，又能繁荣了全县的经济和市场，提高广大群众的生活水平和经济收入。
根据****县人民政府都政发[205]9号文件关于组织实施新一轮计划目标和要求，结合本县实际，在全县开展农村“八大种养基地建设”，其中提出了力争在2008年前建成10个养牛示范场，6个养牛示范乡，发展规模养牛户5千户，种草50万亩；全县肉牛品改2005年计划达1.5万头，2006年达1.8万头，2007年达2万头。为配合县政府计划，****县科技局、畜牧水产局从2005年起，进一步加强与区内外畜牧科研、教学单位的技术合作，增加科技含量，加大技术培训力度，将尼里拉非牛、摩拉牛、利木赞牛繁殖技术向全县农村推广，全面带动本县养牛良种化的发展，此举是科技部门义不容辞的义务。
2005年在自治区畜禽品种改良站的支持下，****县引进了尼里拉非牛、摩拉牛、利木赞牛、等冻精施行人工受精700头。并积极开展技术培训，使广大技术员人工授精技能得到很大的提高；另一方面积极引入尼里拉非牛、摩拉牛、利木赞牛冻精和人工受精，免费发放冻精到各乡镇和对本基地部分繁殖母牛施行人工受精和采用同期发情技术进行配种，据统计，试验基地母牛同期发情率达85%，人工授精配种受胎率达62%以上；农户母牛人工授精受胎率达50%以上。
实施项目即可增加牛的饲养量，充分利用都安260万亩的草山及农村丰富的农作物秸杆、农副产品饲料资源（全县年产秸杆60万吨）。通过良种杂交改良，实行圈养或半圈养，能缓解林畜争地问题，对保护生态环境具有重要的意义。
二、国内外现状、市场调查和需求预测
（1）在国际市场上，由于受到“疯牛病”和“二恶英”事件的影响，欧洲一些养牛大国（如英国）的牛肉日渐贬值，外国人开始把目光瞄向中国的牛肉产品。因为在中国，牧草施以农家肥，用牧草喂牛，成牛屠宰后牛肉品质好，不存在动物产品污染。再加上我国严格实行进出口检疫制度，动物产品不存在“疯牛病”、“二恶英”之类的污染，使得我国的牛肉在国际市场上的竞争力大大提高，中国的牛肉深受外国人的欢迎，国际市场的潜力很大。
（2）牛肉是天然的草食动物产品，在全世界，牛肉产量居各类肉类产量之首，其消费量约占肉类产量的30%，人均牛肉占有量达10.8kg。而在我国，人均牛肉占有量为3.6kg，在广西为2.8kg，在****县仅约2kg。随着人民生活水平的不断提高，人们的膳食结构已发生巨大的变化，草食动物产品特别是象羊肉和牛肉之类低脂肪高蛋白的商品已成为当今我国各大中城市的首选生活食品，在2000年上海农产品展销会上，大多数国内牛肉经销商的进货意向合同都要求生产方年供货3000吨以上。可见国内市场缺口很大。
（3）在****县，人民对牛肉的需求量在逐年增加，据工商部门统计，全市牛肉消费量2001年为300吨，2002年为360吨，2003年为420吨，今年6月份前已达250吨，预计下半年消费量达300吨。自2004年10月份以来，三个主要农贸市场牛肉价格一直走高，达22元/kg,而且每天下午三点钟之前牛肉已经脱销。可见，****县当地牛肉的市场缺口也相当大。
综上所述，从国际、国内乃至****县市场需求来看，在****县建设尼里拉非牛、摩拉牛、利木赞牛繁殖技术示范区切实可行。
三、技术可行性分析
1.课题研究与开发论述
（1）通过引进国外优良品种——尼里拉非牛、摩拉牛、利木赞牛的种公牛、冻精和胚胎，加强与区内外畜牧科研、教学单位的技术合作，聘请牛品改专家，进行技术培训，提高牛品改技术人员的数量和素质，采用同期发情、人工授精和胚胎移植等现代先进家畜繁殖技术和科学饲养技术，开展本地牛杂交改良，提纯复壮，进行示范性养殖，建立先进繁殖技术应用示范区。在课题实施期内，建成2个重点养殖示范场、21个重点养殖示范村，每年施行尼里拉非牛、摩拉牛、利木赞牛胚胎移植5头例，冻精配种改良5000头，完成人工授精技术培训120人，人工授精受胎率达62%以上。项目完成后年完成提纯复壮1.5万头。
（2）课题以人工授精技术为基础，摸索出一套尼里拉非牛、摩拉牛、利木赞牛繁殖技术模式和疫病防治技术，依靠科技破除农村传统繁殖模式，向全县推广尼里拉非牛、摩拉牛、利木赞牛，增加业主和农户的经济收入。
（3）课题通过充分利用当地牧草资源，结合牧草人工种植优良牧草周年生产技术，根据尼里拉非牛、摩拉牛、利木赞牛的生长需要，采用科学的秸秆处理技术和饲料配方，使杂交优势得到充分地显示。课题发动农户种草1万亩，以各乡示范场为基地，每年分4个季度，统一对养殖示范场、示范乡（镇）业主的本地母牛进行人工配种，待母牛下仔后，公牛仔按饲养标准饲养18个月达标后销售，母牛仔除优秀者留作业主或农户养殖核心母牛外，其余全部销售。连续三次配种不孕的母牛，一律当年淘汰并销售。
2.研究目标与技术经济指标
通过该项目的实施，提供一整套尼里拉非牛、摩拉牛、利木赞牛繁殖技术模式，年杂交改良配种5000头，受胎率达到62%以上。18月龄尼里拉非杂牛、摩拉杂牛、利木赞杂牛体重达400kg以上，日增重750g，成活率90%。培训人工授精配种技术人员120名。项目完成后年完成提纯复壮1.5万头。
3.课题技术基础和产品可靠性论述
（1）技术基础： 2005年，****县科技局和****县水产畜牧局多方努力，引进尼里拉非牛、摩拉牛、利木赞牛冻精对本地母牛进行人工授精配种，目前已配种母牛700多头。聘请区内外牛品改专家，多次在本县举办技术培训班，培养了一批乡（镇）在牛人工受精和疫病防治等技术方面具有较强的实践操作技能的技术员，目前全县已拥有人工授精技术员40人，为本项目的实施打下了更坚实的技术基础。
（2）产品可靠性：课题饲养的杂交牛只系经过品种改良，饲喂不含任何有害物质的优质牧草长大的，屠宰加工后得到的牛肉品质好，完全符合国家规定标准，甚至达到国家出口标准，历年来产品供不应求。
4.技术创新点
本项目的技术创新点在于对基础母牛的处理技术和提高人工授精技术。一是对本地受体母牛，除孕期超过6个月妊娠母牛外，有本交受胎的一律流产和清宫处理，待子宫恢复后，检查有无子宫炎等生殖炎症，有炎症者留待观察治疗，对经直检合格的空怀母牛进行同期发情处理后，发情母牛统一配种。二是利用自治区畜禽品种改良站提供的冷冻胚胎，以本地母牛为受体，进行胚胎移植。三是通过加强技术培训，提高乡、村级配种点技术员人工授精技术水平，使人工授精授胎率达62%以上。
5.引进技术可行性论述
（1）引进良种尼里拉非牛、摩拉牛、利木赞牛原种公牛3头和冷冻精细管1万支，对本地优秀母牛实行同期发情、人工受精，各乡镇技术员均有能力实施。引进胚胎5枚，请有关专家对部分母牛进行胚胎移植，技术可靠。
（2）在技术依托单位广西大学、自治区畜牧研究所和河池农校有关专家的培训和指导下，提高当地技术员人工授精技术水平和养殖技术服务能力，保证项目按计划实施。
四、实施课题所需条件及解决措施
〈一〉条件需要：本课题的实施，需要新增以下条件：
（1）扶持乡镇部分规模养殖户建造人畜、牧草供水系统
（2）购置种草、切草、饲养、输精等器具
（3）流动资金：购买尼里拉非牛、摩拉牛、利木赞牛种公牛、冷冻精管、精料和药品等。
以上各项资金测算情况详见于“七．投资预算与资金筹措”。
〈二〉资金解决措施：实施本课题的经费来源如下：
（1）申请科技经费： 40万元
（2）地方财政配套： 10万元
（3）业主和农户自筹：627.3万元
合计： 647.3 万元
五、课题实施方案
〈一〉研究与开发技术方案：
（1）聘请有关专家，举办养牛技术培训班，加强技术培训力度，提高乡镇技术员的技术水平，使全县牛人工受精准胎率达62%以上。同时组织技术人员对业主和农户进行相应的技术培训，传授科学饲养知识。
（2）每季度对示范场、示范乡镇和重点村屯的基础母牛采用同期发情技术成批配种，力争在6个月内形成尼里拉非牛、摩拉牛、利木赞牛怀孕母牛核心群，次年形成尼里拉非牛、摩拉牛、利木赞牛杂交一代核心群，第三年进行提纯复壮。
（3）课题承担单位购买尼里拉非牛、摩拉牛、利木赞牛原种公牛3头，提供给乡镇部分养殖大户作配种精源。
（4）指导示范场、示范乡镇及养殖大户种植优质牧草和秸秆周年生产技术组合秸秆处理技术，优化饲料组合，满足尼里拉非、摩拉牛、利木赞牛生长需要（养殖技术参照NY5125－2002无公害食品　肉牛饲养兽药使用准则、NY5126－2002无公害食品　肉牛饲养兽医防疫准则、NY5127－2002无公害食品　肉牛饲养饲料使用准则、NY/T5128－2002无公害食品　肉牛饲养管理准则），保证杂交牛平均日增重750g以上，出栏体重达400kg以上，农户经济效益提高50%以上。
（5）遵循“防重于治，防治结合”的原则，对示范场、示范村及养殖大户实行统一疫病防治，统一消毒、统一驱虫，个体发生疾病，及时治疗或隔离治疗，保证杂交牛养殖成活率达90%以上。
（二）课题实施的主要工艺流程如下：

科技经费

购买尼里拉非、摩拉 购买尼里拉非牛、
利木赞原种公牛 摩拉牛、利木赞牛冻精
　　　 聘请专家　　　　　　　　
发放到乡镇规模养殖大户　技术培训　　　　　　　　
配　种　　　提高乡镇技术员数量和素质　　　　　 同期发情
　　　　　　　　　专家指导胚胎移植技术　　　　　　　 与本地母牛配种

　　　　　　　　　　 人工授精准胎率达62%以上

增加纯种尼里拉非、摩拉、利木赞牛头数 配种

尼里拉非杂牛、 形成尼里拉非杂牛摩拉杂牛、
摩拉杂牛、利木赞牛 摩拉杂牛、利木赞牛繁殖技术
数量增加　　　　 示范基地

提纯复壮

〈三〉“三废”的无害化处理
牛粪的处理：养牛场和农户的牛粪便经发酵处理后全部作牧草肥料用。
〈四〉课题实施组织机构
成立课题领导小组，负责项目的组织和实施，成员如下：
组 长：
技术负责：；
技术顾问：；
副组长： ；
；
成 员:
。

各乡镇一名分管农业领导

领导小组下设课题办公室、技术组、培训组、宣传推广组、财务组，按照课题实施方案，各负其责地开展工作。

〈五〉课题实施计划
（1）2006年：1～6月，完成120人次的技术培训任务，成立品改繁殖技术指导小组，组员21名（每个乡镇1名），协助乡镇技术员搞好牛人工授精工作，指导示范场、示范户种草50千亩；购买尼里拉非、摩拉、利木赞公牛3头和冻精管10000支，开始进行尼里拉非牛、摩拉牛、利木赞牛杂交繁殖配种工作，利用尼里拉非牛、摩拉牛、利木赞牛人工授精配种改良农户本地母牛共2500头，不孕母牛当年淘汰并销售。7～12月，完成尼里拉非牛、摩拉牛、利木赞牛冻精配种2500头，年实施尼里拉非、摩拉、利木赞牛年胚胎移植5头例。
（2）2007～2008年：每年完成尼里拉非牛、摩拉牛、利木赞牛人工授精配种5000头，多次配种不孕母牛当年淘汰并销售，杂交公牛仔饲养18个月全部销售。完成科技培训120人次，2009年后年完成提纯复壮1.5万头。
现将前三年（2006～2008年）课题主要科目的实施方案列表如下

表1 项目主要科目实施方案表
年份
季度
人工授精（头）
技术培训（人次）
备 注
2
0
0
6
1
1000
120
1.不孕母牛当年全部淘汰并销售。
2.杂交一代公牛仔饲养满18个月全部销售。
2
1500
3
1500
4
1000
2
0
0
7
1
1000
120
2
1500
3
1500
4
1000
2
0
0
8
1
1000
120
2
1500
3
1500
4
1000

六、环境保护与劳动安全
〈一〉环境保护
按照以下环境保护措施执行：
（1） 畜禽养殖业污染排放标准GB18596－2001。
（2） 畜禽病害及产品无害化处理规程GB16548－1996。
（3） 国家环保总局《畜禽养殖污染管理办法》。
〈二〉劳动安全:
（1）严格执行《劳动法》和《安全生产法》，健全劳动安全管理制度，安全使用机械设备和用电设备，安全接近动物。设立安全检查小组，发现隐患及时处理。
（2）要求人工授精技术员购买人身意外伤害保险，维护技术员的合法权利。
七、投资估算与资金筹措
〈一〉 固定资产投资：按现时实际物价，估算如下：

2 固定资产投资估算表（单位：万元）
投 资 项 目
单 位
数 量
单 价（元）
金额（万元）
备 注
用电设施

2.4

用水设备

10

种植机械

3.5

品改器械

3.5

饲料机械

5

项目管理费

3.7

项目预备费

4.2

合 计

32.3

〈二〉流动资金：主要投资项目如表3
表3 流动资金估算表
投 资 项 目
单位
数量
单价（万元）
金额（万元）
备 注
科技培训
人次
120

6
含资料、耗材、讲课
购买公牛
头
3
1．5
4.5

购买母牛
头
5000
1200元/头
600

购买冷冻精管
万支
1
3.5
3.5

药品

1

合 计

615

〈三〉总投资、资金筹措计划：通过以上估算，本项目总投资金额共
32.3＋615 =647.3（万元），项目投资所需资金，业主和农户自筹资金597.3 万元，地方财政配套资金10 万元，鉴于业主和农户投资额较大，资金来源短缺，拟申请科技项目经费40万元。以上列表如下：

表4 项目经费来源与使用表（单位：万元）
资 金 来 源
资 金 使 用
项 目
金额（万元）
项 目
金额（万元）
科 技 经 费
40
固定资产投资
32.3
地方财政配套资金
10
流 动 资 金
615
业主和农户自筹资金
597.3

合 计
647.3
合 计
647.3
〈四〉投资使用计划：科技经费主要用于尼里拉非牛、摩拉牛、利木赞牛原种公牛胚胎、冻精细管部分设备、良种牧草种子、技术员培训等。自有资金用于解决固定资产投资和部分流动资金。
八、经济、社会效益和学术价值、知识产权分析
〈一〉项目成本估算
本项目生产成本如表5
表5 生产成本估算表 单位：万元
序号
项目
估算依据
总成本
备注
1
纯种公牛
购牛
3头×1.5万元／头
4.5

精料
3头×360天×1.0kg×1.0元／kg

草料
3头×360天×30kg×0.06元／kg

药品

0.1

2
配种母牛
草料
5000头×360天×25kg×0.06元/kg
270

冻精
10000支×3元/支
3

配种
5000头×30元/头
15

3
利息
647.3万元×6％
38.8

4
销售费

10

5
管理费

5

6
折旧费
32.3万元÷15年
2.15

合 计

348.55

（二）经济效益估算：
（1）实施本项目后，课题产生的直接经济效益全部归养牛业主和农户们所有，它包括以下几方面：
淘汰母牛销售产值：本项目实施后，每年配种母牛5000头，按受胎率62%计算，将淘汰1900头不孕母牛，平均每头体重240kg，当年销售，销售价格7元/ kg，按课题实施方案，从2006牛开始，每年销售淘汰母牛产值1900×240×7＝319.2万元。
（2）杂交牛销售产值：依照课题实施方案，杂交牛的生产周期平均为27.5个月，杂交牛从2007年第二季度开始陆续出栏，按　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　成活率90%计算，饲养18月龄出栏，平均每头体重400 kg，销售价格8元/ kg计算如下：
2007年杂交牛的产值为：2500×62%×90%×400×8＝446.4万元
2008年以后各年杂交牛产值为：5000×62%×90%×400×8＝892.8万元
以上产值统计，本项目第一、第二年总产值为319.2万元，第三年总产值319.2＋446.4＝765.6万元，第四年及以后各年总产值为319.2＋892.8＝1212万元。
（三）税金
按国家税务局规定
第一第二年营业税为：319.2×4%＝12.78万元
第三年营业税为：765.6×4%＝30.62万元
第四年营业税为：1212×4%＝48.48万元
（四）利润
第一第二年利润为：319.2－348.55－12.78＝－42.13万元
第三年利润为：765.6－348.55－30.62＝386.43万元
第四年利润为：1212－348.55－48.48＝814.97万
（五）项目现金流量：
项目现金流量见表6

表6 项目现金流量表（万元）

项目规划年限（年）
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
销售收
入（+）
319.2
319.2
765.6
1212
1212
1212
1212
1212
1212
1212
1212
1212
1212
1212
1212
税金（-）
12.78
12.78
30.62
48.48
48.48
48.48
48.48
48.48
48.48
48.48
48.48
48.48
48.48
48.48
48.48
成本（-）
348.55
348.55
348.55
348.55
348.55
348.55
348.55
348.55
348.55
348.55
348.55
348.55
348.55
348.55
348.55
利润（-）
-42.13
-42.13
386.43
814.97
814.97
814.97
814.97
814.97
814.97
814.97
814.97
814.97
814.97
814.97
814.97
折旧费
（+）
2.15
2.15
2.15
2.15
2.15
2.15
2.15
2.15
2.15
2.15
2.15
2.15
2.15
2.15
2.15
现金收
入（=）
-39.98
-39.98
388.57
817.12
817.12
817.12
817.12
817.12
817.12
817.12
817.12
817.12
817.12
817.12
817.12
流动资
金（-）
615
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
基建投
资（-）
32.3
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
净现金
流量（=）
-687.28
-39.98
388.57
817.12
817.12
817.12
817.12
817.12
817.12
817.12
817.12
817.12
817.12
817.12
817.12
历年累计
现金流量
-687.28
-727.26
-338.69
478.43
1295.55
2112.67
2929.79
3746.97
4564.03
5381.15
6198.27
7015.39
7832.51
8649.63
9466.75
12

从表6看出，本项目第四年全部收回总投资，并有478.43万元的盈余，项目寿命期第15年累计盈利9466.75万元，并还回收流动资金615万元。
（六）投资回收期为：3＋338.69÷388.57＝3.8年
我国现阶段基准投资回收期为种植业6年，畜牧业或果林为主的开发项目，可适当延长基准投资回收期，而该项目投资回收期为3.8年，低于基准投资回收期的要求。
（七）静态投资收益率
静态投资收益率为正常年份利润和折旧费之和除以总投资额。本项目静态投资收益率为（正常年景）：[（817.12+2.15）÷ 647.3]×100%= 126%
我国现阶段种养业基准投资收益率10%，而本项目投资收益率为126 %，说明对本项目是可行的，也是有效益的。
（八）项目净现值
项目净现值按基准贴现率6 %进行计算。由于第一、第二年亏损，年亏损额－42.13+2.15=－39.98万元，故第一、第二年无净现值，计算结果如表7。
表7 项目净现值
年份
投资
效益
贴现率为 6 %时的贴现系数
效益折成现值
1
647.3
－39.98
0.94340
－39.98
2

－39.98
0.8900
－39.98
3

386.43
0.83960
324.44
4

814.97
0.79209
645.52
5

814.97
0.74726
608.99
6

814.97
0.7.496
574.52
7

814.97
0.66506
542.00
8

814.97
0.62741
511.32
9

814.97
0.59190
482.38
10

814.97
0.55839
455.07
11

814.97
0.52679
429.31
12

814.97
0.49679
404.86
13

814.97
0.46884
382.09
14

814.97
0.44230
360.46
15

814.97
0.41727
340.06
合计

6061.02

13

从表7可看出，以基准贴现率6%的项目净现值为：
6061.02－647.3=5413.72万元
该项目的净现值大于零，不但具有偿还投资的能力，而且有5413.22 万元的现值利益。

（九）项目内部报酬率

表8　　　　项目内部报酬率试算表

年份
贴现率为40%时的贴现系数
投资折
现 价
效益折
现 价
贴现率为50%时的贴现系数
投资折
现 价
效益折
现 价
1
0.71429
647.3
－39.98
0.66667
647.3
－39.98
2
0.51020

－39.98
0.44444

－39.98
3
0.36443

140.82
0.29630

114.49
4
0.26031

212.14
0.19753

160.98
5
0.18593

151.52
0.13169

107.73
6
0.13281

108.23
0.08779

71.54
7
0.09486

77.30
0.05853

47.70
8
0.06776

55.22
0.03902

31.80
9
0.04840

39.44
0.02601

21.19
10
0.03457

28.17
0.01734

14.13
11
0.02469

20.12
0.01156

9.42
12
0.01764

14.37
0.00771

6.28
13
0.01260

10.26
0.00514

4.18
14
0.00900

7.33
0.00343

2.79
15
0.00643

5.24
0.00228

1.85
合计

870.16

594.08
根据表8可知。
贴现率为40 %时，项目的净现值为：870.16－647.3 =222.86（万元），
贴现率为50%时，项目的净现值为594.08-647.3=－53.22（万元），
则内部报酬率为：
IRR=P1+NPV1÷(NPV1+NPV2) ×(P2-P1)
=40+222.86÷(222.86+53.22) ×(50-40)
= 40.08%
内部报酬率为40.08%，比银行贷款利率高34.08百分点，也即本项目能够支付得起的银行利率为40.08%，因此，对本项目投资是有利可图的。
（十）社会效益分析
1.通过本项目的实施，年可杂交改良配种本地母牛5000头，使广大饲养户从项目实施第3年（2007年）第二季度开始陆续有18月龄牛仔出栏。按受胎率62%、成活率90%计算，则2007年有1395 头尼里拉非牛、摩拉牛、利木赞牛杂牛仔出栏[（1000+1500）×62%×95%]，2008年以后每年增加2790头尼里拉非牛、摩拉牛、利木赞牛杂牛仔出栏，为都安市场提供优质牛肉47.28万公斤,缓解都安牛肉市场紧缺的局面,年增利税863.45万元。
2.项目的实施，使每年养牛量的增加，解决了农村部分闲置劳动力的就业问题。
3.项目的实施，通过人工牧草种植与牧草周年生产技术组合秸秆处理技术，使玉米秸秆和甘蔗叶得到充分的利用；过去，农户把大部分的秸秆在田间烧掉，造成了饲料资源的极大浪费，也给环境造成了污染。
4、通过项目实施加快我县养牛业的发展。
5、每年为农业生产提供大量有机肥，促进了农作物的增产增收，实现农业良性循环。
（十一）学术价值、知识产权分析
1.本课题的实施，可以改良****县黄牛的遗传物质结构，使****县黄牛的经济性能得到提高，在黄